【正文】 Economic and Social Reforms,Corporate Governance Risk in the Slovak Republic,1999 [12] Isle of Man Government, Corporate Governance Risk Management Policy,2006 [13] Standardamp。Poor’s Corporate Governance Scores and Evaluations,The McGrawHill Companies Inc.,2003附錄A（資料性附錄）公司治理風險識別示例一級風險要素二級風險要素三級風險要素四級風險要素備注公司內(nèi)部利益相關(guān)者股東股東權(quán)利所有權(quán)登記辦法XXX股份轉(zhuǎn)讓權(quán)XXX任免管理層的權(quán)利XXX公司重大信息知情權(quán)和參與決策權(quán)XXX公司剩余財產(chǎn)分配權(quán)XXX公司重整申請權(quán)XXX公司控制權(quán)的相關(guān)信息XXX對公司經(jīng)營的建議與質(zhì)詢權(quán)XXX股權(quán)結(jié)構(gòu)國有股持股比例XXX機構(gòu)投資者持股比例XXX高管人員持股比例XXX內(nèi)部職工持股比例XXX流通股比例XXX控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)偏離系數(shù)XXX前三大股東持股比例XXX交叉持股比例XXX股東大會累計投票制實施狀況XXX股東表決權(quán)回避制度實施情況XXX年度股東大會出席股份占總股份比例XXX股東大會召開次數(shù)XXX關(guān)聯(lián)股東表決回避率XXX股東大會決議XXX平等對待股東同類同級的所有股東的同等待遇XXX內(nèi)部交易以及自我交易XXX董事和其他相關(guān)管理層卷入特定交易或事務(wù)的決策XXX…………XXX附錄A（續(xù)）一級風險要素二級風險要素三級風險要素四級風險要素備注公司內(nèi)部利益相關(guān)者董事會董事會構(gòu)成執(zhí)行董事比例XXX獨立非執(zhí)行董事比例XXX控股股東提名董事比例XXX職工代表比例XXX董事會運作專業(yè)委員會完備性XXX董事會議事規(guī)則XXX獨立董事會發(fā)表意見的質(zhì)量XXX專家董事發(fā)表意見的質(zhì)量XXX職工代表發(fā)言的質(zhì)量XXX董事會議召開次數(shù)XXX董事會記錄XXX勝任能力董事兼職率XXX董事高級職稱所占比例XXX獨立董事的資質(zhì)XXX專家董事的素質(zhì)XXX職工代表的獨立性以及本身資質(zhì)XXX董事責任XXX董事會責任XXX董事激勵與約束董事長以及獨立董事的薪酬水平以及處罰XXX…………XXX經(jīng)理層經(jīng)理層激勵與約束經(jīng)理層薪酬水平與處罰XXX經(jīng)理層薪酬與公司業(yè)績的相關(guān)度XXX經(jīng)理層持股比例XXX經(jīng)理層在任期內(nèi)股份的可轉(zhuǎn)讓性XXX任免制度董事長與總經(jīng)理是否兼職XXX總經(jīng)理的選聘方式XXX經(jīng)理層責任XXX離任審計XXX執(zhí)行保障經(jīng)理層董事人數(shù)占董事會總數(shù)比例XXX高管層為董事會提供信息的性質(zhì)和渠道XXX…………XXX附錄A（續(xù)）一級風險要素二級風險要素三級風險要素四級風險要素備注公司內(nèi)部其他利益相關(guān)者監(jiān)事會監(jiān)事會構(gòu)成股東代表比例XXX職工代表比例XXX非公司監(jiān)事比例XXX內(nèi)部審計代表比例 XXX監(jiān)事會運作定期監(jiān)督審查XXX近三年監(jiān)事會議召開次數(shù)XXX近三年來行使監(jiān)督權(quán)的有效性XXX內(nèi)、外部審計的獨立性XXX公司治理實施的監(jiān)督XXX對管理層和職工的責權(quán)利分配的監(jiān)督XXX監(jiān)事勝任能力監(jiān)事的品行XXX監(jiān)事的專業(yè)知識水平XXX監(jiān)事的獨立性XXX監(jiān)事責任監(jiān)事會責任監(jiān)事激勵與約束監(jiān)事主席及非公司監(jiān)事的薪酬水平與處罰XXX…………XXX職工激勵與約束職工薪酬水平XXX職工獎懲措施與公司業(yè)績的相關(guān)度XXX職工持股比例XXX上崗制度職工責任職工的素養(yǎng)XXX職工的選聘方式XXX職工的培訓XXX參與公司治理定期提交公司發(fā)展建議情況XXX參與決策層的決策XXX…………XXX附錄A（續(xù)）一級風險要素二級風險因素三級風險要素四級風險要素備注信息披露和透明度信息披露和透明度營運能力公司治理結(jié)構(gòu)和績效以及政策的信息XXX應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、主營業(yè)務(wù)利潤率和全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率XXX財務(wù)部門的信息透明度XXX內(nèi)部審計部門的信息質(zhì)量XXX各級職工的薪酬與績效掛鉤程度XXX可預(yù)見風險信息XXX內(nèi)部人控制經(jīng)營費用與銷售收入的比值XXX資本性支出與長期資產(chǎn)的比值XXX財務(wù)部門的獨立性XXX內(nèi)部審計部門信息以及它的獨立性XXX非公允關(guān)聯(lián)交易及擔保關(guān)聯(lián)交易報告XXX擔保率XXX資產(chǎn)負債率、財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入比重、其他應(yīng)收款占流動資產(chǎn)比重、關(guān)聯(lián)交易額占主營業(yè)務(wù)收入的比例XXX財務(wù)信用風險(當期收益+折舊費用)/總債務(wù)XXX自由現(xiàn)金流量/總債務(wù)XXX利息保障倍數(shù)XXX…………XXX公司外部利益相關(guān)者生產(chǎn)要素市場銷售市場產(chǎn)品壽命周期、產(chǎn)品的研制開發(fā)、品質(zhì)與消費市場的相合度XXX與客戶的溝通XXX橫向競爭者XXX供應(yīng)商市場供應(yīng)商的產(chǎn)品品質(zhì)XXX供應(yīng)商素質(zhì)XXX…………XXX債權(quán)人市場債權(quán)人權(quán)利公司債券XXX債權(quán)人參與公司治理的程度XXX債權(quán)人剩余索取權(quán)XXX執(zhí)行能力民事權(quán)利保障XXX公司對債權(quán)人的義務(wù)XXX債權(quán)人的綜合素質(zhì)XXX…………XXX附錄A（續(xù)）一級風險要素二級風險要素三級風險要素四級風險要素備注公司外部利益相關(guān)者控制權(quán)人市場內(nèi)部控制權(quán)市場內(nèi)部股權(quán)收購XXX關(guān)聯(lián)交易XXX股東股份比例XXX重組XXX經(jīng)理層的不對稱信息管理XXX外部控制權(quán)市場機構(gòu)投資者XXX股票、期權(quán)收購以及要約收購、接管、兼并等并購XXX合并XXX…………XXX信用中介市場中介機構(gòu)的內(nèi)在因素中介機構(gòu)發(fā)言的獨立性XXX中介機構(gòu)職員的職業(yè)素質(zhì)XXX披露信息的質(zhì)量XXX中介結(jié)構(gòu)的責任中介市場的外在因素權(quán)力執(zhí)行保障XXX市場環(huán)境XXX…………XXX社區(qū)環(huán)境社區(qū)環(huán)境社區(qū)文化與公司文化的相容性XXX社區(qū)政治環(huán)境XXX社區(qū)經(jīng)濟環(huán)境XXX……XXX與公司治理有關(guān)的法律法規(guī)約束與公司治理有關(guān)的法律法規(guī)約束法律法規(guī)投資者法律保護XXX國內(nèi)法律法規(guī)XXX政府及市場監(jiān)管XXX國際法律法規(guī)XXX輿論監(jiān)督社會公眾輿論監(jiān)督及媒體監(jiān)督XXX…………XXX……………………XXX