【正文】 / 45設(shè)施合計(jì) 1560(2)設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)采購設(shè)備參照制造廠家報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。安裝工程費(fèi)根據(jù)單項(xiàng)工程的設(shè)備購置費(fèi)采用綜合指標(biāo)估算。由設(shè)備清單可知，本項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)共計(jì) 1200 萬元，設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)的 5%考慮，設(shè)備購置費(fèi)為 60 萬元，因此，設(shè)備購置及安裝費(fèi)合計(jì)為 1260 萬元。工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或者取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。該項(xiàng)費(fèi)用包括：土地使用費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、前期工作費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)、辦公及生活家居購置費(fèi)等，共計(jì) 萬元。（1）土地使用費(fèi)：本項(xiàng)目土地使用權(quán)購置費(fèi)用為每畝地 3萬元，共計(jì) 90 萬元。 （2）建設(shè)管理費(fèi)：主要包括建設(shè)單位管理費(fèi)和工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)，本項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 3%計(jì)取，為 萬元。 37 / 45 （3）前期工作費(fèi)：主要包括可行性研究費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、節(jié)能評(píng)估費(fèi)等費(fèi)用，按工程費(fèi)用的 1%計(jì)取，為 萬元。 （4）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：本項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的 3%計(jì)取，為 萬元。 （5）工程保險(xiǎn)費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計(jì)取，為 萬元。 （6）聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計(jì)取，為 萬元。 （7）工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)：按工程費(fèi)用的 2%計(jì)取，為 萬元。（8）人員培訓(xùn)費(fèi)：項(xiàng)目定員 300 人，人員培訓(xùn)費(fèi)按每人1000 元計(jì)算，為 30 萬元。 （9）辦公及生活家具購置費(fèi)：項(xiàng)目定員 300 人，辦公及生活家具購置費(fèi)按每人 1000 元計(jì)算，為 30 萬元?；绢A(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)，主要指設(shè)計(jì)變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用。本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 6%估算，費(fèi)用為 萬元。建設(shè)投資合計(jì)建設(shè)投資包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用 38 / 45三部分。以上各項(xiàng)合計(jì)為 萬元。 建設(shè)投資估算表 單位：萬元序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì)比例（%）一 工程費(fèi)用 1919 1200 60 （一） 建筑工程費(fèi) 1919 1 主體工程 15602 公用工程及 其他 359 電氣工程 48 給排水 24 消防 24 采暖通風(fēng)及制冷120 環(huán)保工程 60 道路及綠化 83（二） 設(shè)備購置費(fèi) 1200 （三） 安裝工程費(fèi) 60 二工程建設(shè)其他費(fèi)用 1 土地使用費(fèi) 902 建設(shè)管理費(fèi) 3 前期工作費(fèi) 4 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 39 / 455 工程保險(xiǎn)費(fèi) 6 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)7 工程監(jiān)理費(fèi) 8 人員培訓(xùn)費(fèi) 309辦公及生活家居購置費(fèi)30三 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 四 建設(shè)投資合計(jì)1919 1200 60 100比例 100二、流動(dòng)資金估算經(jīng)估算得本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 1000 萬元。三、建設(shè)期利息估算項(xiàng)目銀行貸款 2022 萬元，期初投入，銀行利率按 %計(jì)算，建設(shè)期利息為 141 萬元。四、總投資估算項(xiàng)目建設(shè)總投資 5000 萬元。本項(xiàng)目總投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分見表總投資費(fèi)用劃分表。 40 / 45總投資費(fèi)用劃分表名 稱 　 　 投資金額（萬元)第一部分 工程費(fèi)用 3179第二部分 工程建設(shè)其他費(fèi)用 、建設(shè)投資第三部分 基本預(yù)備費(fèi) 二、建設(shè)期利息 141三、鋪底流動(dòng)資金 1000項(xiàng)目總投資 5000三、資金籌措本項(xiàng)目總投資 5000 萬元，資金來源為：銀行貸款 2022萬元，自籌 3000 萬元。 41 / 45第十二章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目概況 本項(xiàng)目已完成建設(shè)背景及市場(chǎng)預(yù)測(cè)、建設(shè)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃等諸方面的研究論證，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)是在此基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 二、基本數(shù)據(jù) 實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目建設(shè)期為 12 個(gè)月。 投資估算 本項(xiàng)目總投資 5000 萬元，其建筑工程費(fèi)用 1919 萬元，設(shè)備購置費(fèi) 1200 萬元，安裝工程費(fèi)用 60 萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元，基本預(yù)備費(fèi) 萬元，建設(shè)期利息141 萬元，流動(dòng)資金 1000 萬元。 計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期按 12 年計(jì)算，其中項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 11 年。三、財(cái)務(wù)分析總成本費(fèi)用本項(xiàng)目參照類似項(xiàng)目并結(jié)合實(shí)際情況，采用生產(chǎn)要素法估算各項(xiàng)成本費(fèi)用。生產(chǎn)中原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力等 42 / 45各項(xiàng)消耗均為工藝專業(yè)設(shè)計(jì)，價(jià)格均參考市場(chǎng)價(jià)格。 （1）原輔材料費(fèi) 本項(xiàng)目實(shí)施后，所需原輔材料為布料、棉線、拉鏈、紐扣等，原輔材料費(fèi)用估算為 9000 萬元。（2）燃料及動(dòng)力費(fèi) 本項(xiàng)目每年用電量為 600 萬 kWh，每 kWh 電按 元計(jì)，年用電費(fèi)用為 480 萬元；年用水量為 萬立方米，每立方米水按 元計(jì)，年用水費(fèi)用為 萬元；供熱面積12022 平方米，每平方米供熱價(jià)格為 20 元，共計(jì) 24 萬元。則每年燃料動(dòng)力費(fèi)用為 萬元，詳見下表。燃料動(dòng)力費(fèi)用表序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 年消耗數(shù)量 單價(jià) 金額（萬元/年）1 電 千瓦時(shí) 6000000 元/度 4802 水 立方米 36000 元/立方米 3 供熱 平方米 12022 20 元/平方米 24合計(jì) 　 　 　 　 （3）折舊費(fèi)用與修理費(fèi)用 按直線折舊法計(jì)算，新增固定資產(chǎn)折舊年限建筑按 20年，設(shè)備購置及安裝工程按 15 年計(jì)算，殘值率為 5%。正常年份折舊額為 萬元，具體詳見附表 1。 本項(xiàng)目修理費(fèi)用按年折舊費(fèi)的 50%計(jì)算，為 萬元。 43 / 45 （4）工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目定員 300 人，人均工資及福利費(fèi)為每人每年 3 萬元，則本項(xiàng)目每年的工資及福利費(fèi)用為 900 萬元。 （5）其它費(fèi)用 其他管理費(fèi)用按年工資福利總額的 100%計(jì)算，為 900萬元。 其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按年銷售收入的 3%計(jì)，為 450 萬元。 年其他制造費(fèi)根據(jù)類比同類型企業(yè)進(jìn)行估算，為 500 萬元。 本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期年均總成本費(fèi)用為 萬元，估算詳見附表 2。 銷售收入本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后正常年可產(chǎn)中高檔服裝 200 萬件，實(shí)現(xiàn)銷售收入 億元。銷售稅金及附加 銷售稅金中包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。項(xiàng)目增值稅稅率按 17%計(jì)。同時(shí)按照有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅率按增值稅的 5%和 3%計(jì)算。本項(xiàng)目新增增值稅 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。具體詳見附表 3。利潤(rùn) 本項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均稅前利潤(rùn)為 萬元，企業(yè)所 44 / 45得稅按 25%計(jì)算為 萬元，稅后利潤(rùn)為 萬元。具體詳見附表 4：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。 盈利能力分析 本項(xiàng)目盈利能力分析具體見下表： 項(xiàng)目盈利能力分析表序號(hào) 名稱 單位 數(shù)值 備注（含建設(shè)期） 稅前1 項(xiàng)目投資回收期 年 稅后 稅前2 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅后 稅前3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅后本項(xiàng)目稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后內(nèi)部收益率為%，且本 項(xiàng)目 年（所得稅前）即可收回成本，說明該項(xiàng)目具有一定的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 四、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為 %，即本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）〕 100%=% 五、評(píng)價(jià)結(jié)論 通過以上分析，測(cè)得本項(xiàng)目各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都比較好，并且能承受一定的風(fēng)險(xiǎn)，從經(jīng)濟(jì)的角度看項(xiàng)目是良好的、切實(shí)可行的。 45 / 45第十三章 結(jié) 論綜上所述，可以得出如下結(jié)論:本項(xiàng)目產(chǎn)品技術(shù)成熟，建成條件良好，項(xiàng)目切實(shí)可行。本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，順應(yīng)服裝行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，投資風(fēng)險(xiǎn)低，回報(bào)相對(duì)穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益十分顯著。建議有關(guān)方面為本項(xiàng)目創(chuàng)造條件，促使其早日運(yùn)營(yíng)；建設(shè)單位要配備得力人員抓好本項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格管理，爭(zhēng)取早日見到效益。