【正文】 保險(xiǎn)金按國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)提，本報(bào)告按工資總額32%計(jì)取，每人每年福利費(fèi)為5376元。其它費(fèi)用計(jì)算其它費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用，此項(xiàng)未詳細(xì)估算。該項(xiàng)費(fèi)用簡(jiǎn)化計(jì)算應(yīng)按工資及福利費(fèi)的一定比率計(jì)取。利潤(rùn)總額及分配利潤(rùn)總額及分配估算見(jiàn)附表16，所得稅按利潤(rùn)總額的25%，計(jì)取公積金和公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%和5%計(jì)取。經(jīng)測(cè)算，正常年度總成本費(fèi)用為7626萬(wàn)元，其中固定成本1744為萬(wàn)元，變動(dòng)成本為5882萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表14）。第十二章 財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算以下指標(biāo)：項(xiàng)目投資收益率=100%= %投資利稅率=100%= %投資回收期= = +建設(shè)期=4年零6個(gè)月 該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率和投資利稅率均大于行業(yè)平均利潤(rùn)率和平均利稅率，說(shuō)明單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了本行業(yè)較高水平。清償能力分析清償能力分析是通過(guò)對(duì)“借款還本付息計(jì)算表”、“資金來(lái)源與運(yùn)用表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”的計(jì)算，考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)清償能力，并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率。償還借款的資金來(lái)源，本報(bào)告為簡(jiǎn)化計(jì)算，在還款期間將未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)全部用來(lái)還款，但在進(jìn)行實(shí)際項(xiàng)目的還款計(jì)算時(shí)，可根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況確定。不確定性分析盈虧平衡分析主要依據(jù)年產(chǎn)550噸農(nóng)副產(chǎn)品項(xiàng)目正常投入生產(chǎn)后的固定成本、可變成本、產(chǎn)品凈銷售收入和銷售稅金計(jì)算，衡量項(xiàng)目適應(yīng)生產(chǎn)或銷售情況的變化能力，考察項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：生產(chǎn)能力利用率＝年固定成本/（年產(chǎn)品銷售收入－年變動(dòng)成本－稅金及附加）*100%通過(guò)計(jì)算，有機(jī)茶、食用菌、核桃油、%、%、%%。用生產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)為：保本生產(chǎn)量=年設(shè)計(jì)生產(chǎn)量 生產(chǎn)能力利用率通過(guò)計(jì)算，有機(jī)茶、食用菌、核桃油、肉類產(chǎn)品的保本產(chǎn)量分別為16955斤、222350斤、23150斤和 28050斤。以銷售價(jià)格表示的盈虧平衡點(diǎn)為：保本銷售價(jià)格=（年總成本＋稅金及附加）/年產(chǎn)量計(jì)算結(jié)果表明，%，企業(yè)就能保本。、，企業(yè)就能保本。通過(guò)對(duì)盈虧平衡點(diǎn)和安全邊際率分析，項(xiàng)目自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)安全性良好。該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率和投資利稅率均大于行業(yè)平均利潤(rùn)率和平均利潤(rùn)率，說(shuō)明單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了本行業(yè)較高水平。國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)是在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，根據(jù)《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作的若干規(guī)定》和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》，采用國(guó)家發(fā)布的參數(shù)，主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目從國(guó)家整體角度分析、計(jì)算對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，據(jù)以判別項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。國(guó)民收入=銷售利潤(rùn)+稅金 +工資及福利=++= 國(guó)民收入率=100% = ％正常年度固定凈收益=純利潤(rùn)+折舊+固定資產(chǎn)殘值= 2677+ 744+465= 3886萬(wàn)元第十三章 可行性研究結(jié)論與建議第一節(jié) 研究結(jié)論一、本項(xiàng)目是根據(jù)《十堰市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》以及十堰市市農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整精神所提出的建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施涉及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的推進(jìn)，對(duì)十堰山區(qū)特色產(chǎn)業(yè)實(shí)行規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化種植和食品加工建設(shè)起到積極的典型示范作用。二、本項(xiàng)目的實(shí)施，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向和發(fā)展規(guī)劃，符合《十堰市全面建設(shè)小康社會(huì)總體規(guī)劃綱要》及《十堰市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃》的精神，符合山區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)的需要，符合山區(qū)發(fā)展特色經(jīng)濟(jì)的需要。三、本項(xiàng)目實(shí)施，有利于南水北調(diào)中線工程建設(shè)，有利于湖北中部崛起戰(zhàn)略的實(shí)施，有利于山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系的完善，有利于庫(kù)區(qū)移民安穩(wěn)致富和社會(huì)穩(wěn)定，將資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。四、本項(xiàng)目的實(shí)施，是十堰山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化體系的重要組成部分，項(xiàng)目輻射范圍廣，帶動(dòng)能力強(qiáng)。每年可帶動(dòng)蔬菜生產(chǎn)基地3萬(wàn)畝，農(nóng)戶3500戶，提供社會(huì)就業(yè)崗位310個(gè)。項(xiàng)目季節(jié)用工可吸納農(nóng)村勞動(dòng)力10000余人，年均增收6000萬(wàn)元以上，促進(jìn)農(nóng)民致富奔小康。五、本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)表明，項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤(rùn)率等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，企業(yè)獲利豐厚。六、本項(xiàng)目進(jìn)行了長(zhǎng)期深入細(xì)致的前期調(diào)查和論證，提出的建設(shè)方案切實(shí)可行，設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容科學(xué)合理，項(xiàng)目建設(shè)的組織模式、管理模式規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)；項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)十堰市蔬菜產(chǎn)業(yè)鏈的形成、山區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定起著重要的、積極的作用；具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會(huì)效益。第二節(jié) 問(wèn)題及建議該項(xiàng)目是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化食品加工龍頭企業(yè)建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目，是一項(xiàng)富民項(xiàng)目，當(dāng)年建設(shè)農(nóng)民當(dāng)年受益，企業(yè)也能當(dāng)年見(jiàn)效，受到地方黨委、政府的高度重視。但由于該項(xiàng)目是招商引資進(jìn)來(lái)的，時(shí)間短，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資額度大，原材料及半成品收購(gòu)數(shù)量較大，資金周轉(zhuǎn)顯得尤為關(guān)鍵，同時(shí)，還要建立產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品廣告宣傳、組織農(nóng)民采取“總公司+分公司+基地+農(nóng)民合作組織+農(nóng)戶”的運(yùn)作模式，因此，建議上級(jí)有關(guān)部門盡早組織專家評(píng)估論證，納入省級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化食品加工龍頭企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，爭(zhēng)取國(guó)家有關(guān)政策和資金扶持，有效緩解業(yè)主單位資金壓力，使項(xiàng)目盡快建成投產(chǎn)， 促進(jìn)山區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民脫貧致富和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益的有機(jī)結(jié)合。附表1土建工程投資明細(xì)表 序號(hào)工程名稱建設(shè)性質(zhì)（新建/改建）建設(shè)面積單位造價(jià)（元）投資額（萬(wàn)元）備注單位面積1土地 1142征地畝 100 6000 600三通一平新建 500圍墻新建m1200350422設(shè)施4560生產(chǎn)車間新建平方米300008002400倉(cāng)庫(kù)新建平方米150008001200供水系統(tǒng)新建 30供電系統(tǒng)新建150供氣系統(tǒng)新建30綜合樓新建平方米40001000400綠化、硬化220附屬設(shè)施新建230合 計(jì)2378附表2有機(jī)茶加工車間設(shè)備投資明細(xì)表設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家數(shù)量(臺(tái)件)單價(jià)(萬(wàn)元/臺(tái)、件)金 額炒茶線228000056篩選機(jī)213000026烘干機(jī)812000096整形機(jī)411000044輸送線212000024封口機(jī)83000024恒溫設(shè)備120輔助設(shè)備86合 計(jì)476附表3 食用菌加工車間設(shè)備投資明細(xì)表設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家數(shù)量(臺(tái)件)單價(jià)(萬(wàn)元/臺(tái)、件)金 額篩選線218000036烘干機(jī)413000052輸送線218000036恒溫設(shè)備120輔助設(shè)備56合 計(jì)300附表4 核桃油車間設(shè)備投資明細(xì)表設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家數(shù)量(臺(tái)件)單價(jià)(萬(wàn)元/臺(tái)、件)金 額剝殼機(jī)416000064篩選機(jī)41500060烘干機(jī)424000096壓榨機(jī)8350000280輸送線45000020恒溫設(shè)備110輔助設(shè)備78合 計(jì)708附表5 肉類加工車間設(shè)備投資明細(xì)表設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家數(shù)量(臺(tái)件)單價(jià)(萬(wàn)元/臺(tái)、件)金 額屠宰線13500000350輸送線175000075恒溫設(shè)備120輔助設(shè)備85合 計(jì)630附表6 包裝車間設(shè)備投資明細(xì)表設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家數(shù)量(臺(tái)件)單價(jià)(萬(wàn)元/臺(tái)、件)金 額真空包裝機(jī)416000064輸送機(jī)226000052多功能滅菌機(jī)422000088自動(dòng)進(jìn)料機(jī)213000026半自動(dòng)單頭包裝機(jī)418000072半自動(dòng)真空旋蓋機(jī)416000064恒溫設(shè)備130輔助設(shè)備126合計(jì)492附表7固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬(wàn)元序 號(hào)費(fèi) 用 名 稱金 額占固定資產(chǎn)投資的比例固定資產(chǎn)投資93001土建、工程費(fèi)用54922環(huán)保設(shè)備3003水電氣設(shè)施2104檢測(cè)運(yùn)輸設(shè)備1505生產(chǎn)設(shè)備 2968設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2606安裝調(diào)試費(fèi)3626其它費(fèi)用180研發(fā)費(fèi)100漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 50備用金30附表8流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)合計(jì)年　　份12341流動(dòng)資產(chǎn)3310應(yīng)收賬款30121040存貨2270外購(gòu)原材料及燃料3012710在產(chǎn)品1524380產(chǎn)成品3012880現(xiàn)金3002流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款30125103流動(dòng)資金（=12）28004流動(dòng)資金本年增加額280018001000附表9投資計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目投 資 年 限1234合 計(jì)1總投資73003800100012100固定資產(chǎn)投資730020009300流動(dòng)資金1800100028002資金籌措50001800100012100自有資金53008006100銀行貸款 200010003000長(zhǎng)期貸款2000流動(dòng)資金貸款1000財(cái)政投資財(cái)政有償資金財(cái)政無(wú)償資金其它資金230010003000附表10有機(jī)茶成本估算表序號(hào)項(xiàng) 目單位消耗定額單價(jià)（元）金 額（元）總成本（萬(wàn)元）固定成本（萬(wàn)元）變動(dòng)成本（萬(wàn)元）1原輔材料 原材料 輔料 2燃料和動(dòng)力水噸 電度83工資及福利元1504制造費(fèi)用元折舊元大修元原材料損耗元其它費(fèi)用元5車間成本元6企管費(fèi)元行管費(fèi)元其它費(fèi)用元7工廠成本元8銷售費(fèi)用元60209銷售成本元10合 計(jì)372附表11食用菌成本估算表序號(hào)項(xiàng)目單位消耗定額單價(jià)（元）金 額（元）總成本（萬(wàn)元）固定成本（萬(wàn)元）變動(dòng)成本（萬(wàn)元）1原輔材料 3340原材料 輔料 2燃料和動(dòng)力水噸 電度23工資及福利元1804制造費(fèi)用元370折舊元