【導(dǎo)讀】1>．按照法律規(guī)范的內(nèi)容不同，法律規(guī)范可以分為授權(quán)性規(guī)范和義務(wù)性規(guī)范。其中，非確定性規(guī)范包括委任性規(guī)范與準(zhǔn)用性規(guī)范。能完全”辨認(rèn)自己行為的精神病人。3>．完全民事行為能力人：17><8周歲以上的成年人。如繼承開(kāi)始后，繼承人放棄繼承的，應(yīng)當(dāng)在繼承遺產(chǎn)處理之前，作出。沒(méi)有作出表示的，視為接受繼承。達(dá)意思表示的風(fēng)險(xiǎn)，由表意人承擔(dān)。2>.有償法律行為和無(wú)償法律行為；面的法律行為，該行為有效。②除上述情形外，限制民事行為能力人訂立的合同屬于效力待定的合同。因欺詐而實(shí)施的單方民事行為，屬于無(wú)效民事行為。受脅迫方可以是相對(duì)人，也可以是相對(duì)人的親友。受脅迫的客體可以是生命、健康、榮譽(yù)、名譽(yù)、財(cái)產(chǎn)等。惡意串通，不論其損害國(guó)家、集體還是第三人的利益，均屬于無(wú)效。共利益的行為，均屬無(wú)效。

　　

【正文】 2．投資者應(yīng)符合的條件（ P74）（ 2020 年單選題） （ 1）依法設(shè)立、經(jīng)營(yíng)的外國(guó)法人或其他組織，財(cái)務(wù)穩(wěn)健、資信良好且具有成熟的管理經(jīng)驗(yàn)； （ 2）境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于 1 億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5 億美元；或其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于 1 億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于 5 億美元； （無(wú)論是 子公司還似乎母公司，都是實(shí)有不少于 1 億，管理不少于 5 億） （ 3）有健全的治理結(jié)構(gòu)和良好的內(nèi)控制度，經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范； （ 4）最近 3 年內(nèi)未受到境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰（包括其母公司）。 3．除以下情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（ B 股除外）：（ P76） （ 1）投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司 A 股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售； （ 2）投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要約期間可以收購(gòu)上市公司 A 股股東出售的股份； （ 3）投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限 售期滿后可以出售； （ 4）投資者在上市公司首次公開(kāi)發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售； （ 5）投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)讓。 七、外商投資企業(yè)的合并與分立（ P77） 1．在投資者按照合同、章程的規(guī)定繳清出資并且實(shí)際開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)之前，外商投資企業(yè)不得合并、分立。 2．外商投資企業(yè)合并的，外國(guó)投資者的股權(quán)比例不得低于合并后注冊(cè)資本的 25％；外商投資企業(yè)分立的，外國(guó)投資者的股權(quán)比例不得低于分立后注冊(cè)資本的 25％。 3．有限責(zé)任公司之間合 并后為有限責(zé)任公司；股份有限公司之間合并后為股份有限公司；上市的股份有限公司與有限責(zé)任公司合并后為股份有限公司；非上市的股份有限公司與有限責(zé)任公司合并后可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司。 4．有限責(zé)任公司與股份有限公司合并為股份有限公司的，合并后公司的注冊(cè)資本為原有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)額根據(jù)擬合并的股份有限公司每股所含凈資產(chǎn)額折成的股份額與原股份有限公司股份總額之和。 5．外商投資企業(yè)與境內(nèi)公司（有限責(zé)任公司或者股份有限公司）合并后為外商投資企業(yè)，其投資總額為原外商投資企業(yè)的投資總額與境內(nèi)公司財(cái)務(wù)審 計(jì)報(bào)告所記載的資產(chǎn)總額之和；注冊(cè)資本為原外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本與境內(nèi)公司的注冊(cè)資本之和；合并后的外商投資企業(yè)的投資總額與注冊(cè)資本的比例，應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。 第二節(jié) 中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度 一、合營(yíng)企業(yè)的協(xié)議、章程和合同（ P81） 1．合營(yíng)企業(yè)協(xié)議與合營(yíng)企業(yè)合同有抵觸時(shí)，以合營(yíng)企業(yè)合同為準(zhǔn)。（這一點(diǎn)非常重要） 2．經(jīng)合營(yíng)各方同意，可以不訂立合營(yíng)企業(yè)協(xié)議而只訂立合營(yíng)企業(yè)合同、章程。 3．合營(yíng)企業(yè)的協(xié)議、合同和章程經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后生效，“協(xié)議、合同和章程”的重大變更，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。 4．合營(yíng)企業(yè)合 同的訂立、效力、解釋、執(zhí)行及其爭(zhēng)議的解決，均應(yīng)當(dāng)適用中國(guó)的法律。 二、注冊(cè)資本（ P82） 1．注冊(cè)資本為合營(yíng)各方認(rèn)繳的出資額之和，而非實(shí)收資本。 2．外國(guó)合營(yíng)者的投資比例一般不得低于 25％。 4．投資總額與注冊(cè)資本的關(guān)系（這一考點(diǎn)很難，但是必須掌握） （ 1）合營(yíng)企業(yè)的投資總額在 300 萬(wàn)（含 300 萬(wàn)美元）美元以下的，其注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的 7/10。 （ 2）合營(yíng)企業(yè)的投資總額在 300 萬(wàn)美元以上至 1000 萬(wàn)美元（含 1000 萬(wàn)美元）的，其注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的 1/2；其中投資總額在 420 萬(wàn)美元以下的，注冊(cè)資本不得低于 210 萬(wàn)美元。 （ 3）合營(yíng)企業(yè)的投資總額在 1000 萬(wàn)美元以上至 3000 萬(wàn)美元（含 3000 萬(wàn)美元）的，其注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額 2/5；其中投資總額在 1250 萬(wàn)美元以下的，注冊(cè)資本不得低于 500 萬(wàn)美元。 （ 4）合營(yíng)企業(yè)的投資總額在 3000 萬(wàn)美元以上的，其注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的 1/3；其中投資總額在 3600 萬(wàn)美元以下的，注冊(cè)資本不得低于 1200 萬(wàn)美元。 三、組織機(jī)構(gòu)（ P83～ P84） 1．組織形式 （ 1）所有的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式均為有限責(zé)任公司。 （ 2）取得法人資格的中外 合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，其組織形式均為有限責(zé)任公司；但未取得法人資格的，雙方的關(guān)系為合伙關(guān)系。 （ 3）外資企業(yè)的組織形式一般為有限責(zé)任公司，經(jīng)批準(zhǔn)也可以為其他責(zé)任形式。 2．組織機(jī)構(gòu) 合營(yíng)企業(yè)不設(shè)股東會(huì)，董事會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 3．董事會(huì)的特別決議 合營(yíng)企業(yè)的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過(guò)方可作出決議： （ 1）合營(yíng)企業(yè)章程的修改； （ 2）合營(yíng)企業(yè)的中止、解散； （ 3）合營(yíng)企業(yè)注冊(cè)資本的增加、減少； （ 4）合營(yíng)企業(yè)的合并、分立。 4．董事會(huì)的職權(quán) （ 1）審議企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方案、收支預(yù)算、 利潤(rùn)分配、勞動(dòng)工資計(jì)劃、停業(yè)。 （ 2）總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級(jí)管理人員的聘任及其職權(quán)和待遇。 （ 3）修改企業(yè)章程等特別決議。 （ 4）對(duì)出資的對(duì)外轉(zhuǎn)讓作出決議。 5．董事會(huì)的會(huì)議制度（ 2020 年多選題） （ 1）董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由合營(yíng)各方協(xié)商確定或者由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，一方擔(dān)任董事長(zhǎng)的，另一方擔(dān)任副董事長(zhǎng)。 （ 2）董事長(zhǎng)是合營(yíng)企業(yè)的法定代表人。（注意區(qū)別：《公司法》董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事總經(jīng)理都可以成為法定代表人） （ 3）董事任期為 4 年，可以連任。（注意區(qū)別：《公司法》董事任期都是 3年） （ 4）董事會(huì)會(huì)議每年至少召開(kāi) 1 次，經(jīng) 1/3 以上董事提議，可以召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。 （ 5）董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有 2/3 以上董事出席方能舉行。 四、經(jīng)營(yíng)管理 1．技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定（ P84） （ 1）技術(shù)使用費(fèi)應(yīng)當(dāng)公平合理； （ 2）除雙方另有協(xié)議外，技術(shù)輸出方不得限制技術(shù)輸入方出口其產(chǎn)品的地區(qū)、數(shù)量和價(jià)格； （ 3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的期限一般不得超過(guò) 10 年； （ 4）技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議期滿后，技術(shù)輸入方有權(quán)繼續(xù)使用該項(xiàng)技術(shù)； （ 5）訂立技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的雙方互相交換改進(jìn)技術(shù)的條件應(yīng)當(dāng)對(duì)等； （ 6）技術(shù)輸入方有權(quán)按照自己認(rèn)為合適的來(lái)源購(gòu)買需要的機(jī)器設(shè)備、零部件和原 材料； （ 7）不得含有為中國(guó)的法律、法規(guī)所禁止的不合理的限制性條款。 2．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理（ P85） （ 1）物資采購(gòu)權(quán)：合營(yíng)企業(yè)所需的物資，有權(quán)“自行決定”在中國(guó)市場(chǎng)購(gòu)買或者在國(guó)際市場(chǎng)購(gòu)買（無(wú)須審批）。 （ 2）產(chǎn)品銷售權(quán)：合營(yíng)企業(yè)有權(quán)“自行出口”產(chǎn)品（無(wú)須審批）。 3．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理（ P85） （ 1）合營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向合營(yíng)各方、當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政機(jī)關(guān)報(bào)送季度和年度會(huì)計(jì)報(bào)表；年度會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)抄報(bào)原審批機(jī)關(guān)。 （ 2）合營(yíng)企業(yè)原則上采用人民幣作為記賬本位幣，但經(jīng)合營(yíng)各方同意，也可以采用某一種外國(guó)貨幣作為記賬本位幣；以 外國(guó)貨幣記賬的合營(yíng)企業(yè)，除編制外幣的會(huì)計(jì)報(bào)表外，還應(yīng)當(dāng)另編折算人民幣的會(huì)計(jì)報(bào)表。 （ 3）合營(yíng)企業(yè)的下列文件、證件、報(bào)表，應(yīng)經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證和出具證明方為有效（ 2020 年多選題）： ①合營(yíng)各方的出資證明書(shū)； ②合營(yíng)企業(yè)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表； ③合營(yíng)企業(yè)清算的會(huì)計(jì)報(bào)表。 五、出資額的轉(zhuǎn)讓（ P86） 1．出資額的轉(zhuǎn)讓條件 （ 1）合營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)合營(yíng)各方同意； （ 2）出資額的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)董事會(huì)會(huì)議通過(guò)后，報(bào)原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)； （ 3）合營(yíng)企業(yè)一方向第三者轉(zhuǎn)讓其全部或者部分出資額時(shí)，合營(yíng)他方有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。 六、 合營(yíng)期限、解散和清算（ P86～ P87） 1．一般情況下，合營(yíng)各方可以在合同中約定合營(yíng)期限，也可以不約定。但下列行業(yè)必須約定合營(yíng)期限： （ 1）服務(wù)性行業(yè)； （ 2）從事土地開(kāi)發(fā)及經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)的； （ 3）從事資源勘查開(kāi)發(fā)的； （ 4）限制類投資項(xiàng)目。 2．合營(yíng)期限屆滿，合營(yíng)各方同意延長(zhǎng)合營(yíng)期限的，應(yīng)當(dāng)在期限屆滿前 6個(gè)月前向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。經(jīng)批準(zhǔn)，合營(yíng)企業(yè)可以延長(zhǎng)合營(yíng)期限。 3．清算委員會(huì) 清算委員會(huì)的成員應(yīng)當(dāng)在合營(yíng)企業(yè)的董事中選任。董事不能擔(dān)任時(shí)，合營(yíng)企業(yè)可以聘請(qǐng)中國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師擔(dān)任。 _Toc291144093 一、合營(yíng)企業(yè)、合作企業(yè)的比較（ P88） （一）合營(yíng)企業(yè)、合作企業(yè)的相同點(diǎn) 1．注冊(cè)資本的概念 2．投資總額與注冊(cè)資本的關(guān)系 3．出資方式 （ 1）合作各方用于出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)，必須是自己所有且未設(shè)立任何擔(dān)保物權(quán)。 （ 2）合作企業(yè)任何一方不得用合作企業(yè)或者合作他方的財(cái)產(chǎn)為其出資提供擔(dān)保。 4．分期出資的出資期限 5．出資額的轉(zhuǎn)讓 合作一方向合作他方以外的他人轉(zhuǎn)讓全部或者部分權(quán)利的，須經(jīng)合作他方同意，并報(bào)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。 二）合營(yíng)企業(yè)、合作企業(yè)的區(qū)別 1．組織形式 （ 1）合營(yíng)企業(yè)：均為有限責(zé)任公司 （ 2）合作企業(yè)取決于是否取得法人資格：具有法人資格的，其組織形式均為有限責(zé)任公司，不具有法人資格的，其合作各方的關(guān)系是一種合伙關(guān)系 2．出資比例 （ 1）合營(yíng)企業(yè)：一般不得低于注冊(cè)資本的 25％ （ 2）合作企業(yè)取決于是否取得法人資格：取得法人資格的合作企業(yè)，外國(guó)投資者的投資比例一般不得低于注冊(cè)資本的 25％；不具備法人資格的合作企業(yè)，外國(guó)投資者的投資比例不受 25％的限制 3．組織機(jī)構(gòu) （ 1）合營(yíng)企業(yè)：董事會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu) （ 2）合作企業(yè)：具備法人資格的合作企業(yè)，一般設(shè)立董事會(huì)；不 具備法人資格的合作企業(yè)，一般設(shè)立聯(lián)合管理委員會(huì) 4．收益分配 （ 1）合營(yíng)企業(yè)（“股權(quán)式”企業(yè)）：合營(yíng)各方必須按照出資比例分配損益 （ 2）合作企業(yè)（“契約式”企業(yè)）：合作各方按照合作合同的約定分配損益 5．投資回收 （ 1）合營(yíng)企業(yè)：外國(guó)合營(yíng)者在合營(yíng)期內(nèi)不得先行回收投資，只能在企業(yè)解散清算后才能回收投資 （ 2）合作企業(yè)：如果在合作企業(yè)合同中約定合作期限屆滿時(shí)合作企業(yè)的全部固定資產(chǎn)無(wú)償歸中國(guó)合作者所有的，其外國(guó)合作者在合作期限內(nèi)可以先行回收投資 6．經(jīng)營(yíng)期限 （ 1）合營(yíng)企業(yè)：只有某些特殊行業(yè)必須約定合營(yíng)期限 （ 2）合作企業(yè)：必須在合同中訂明 7．董事長(zhǎng)的產(chǎn)生方式不同 （ 1）合營(yíng)企業(yè)：董事長(zhǎng)由合營(yíng)各方協(xié)商確定或者由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，一方擔(dān)任董事長(zhǎng)的，另一方擔(dān)任副董事長(zhǎng) （ 2）合作企業(yè)：董事長(zhǎng)由合作企業(yè)章程規(guī)定，一方擔(dān)任董事長(zhǎng)的，另一方擔(dān)任副董事長(zhǎng) 8．董事的任期不同 （ 1）合營(yíng)企業(yè)： 4 年 （ 2）合作企業(yè)：不超過(guò) 3 年 9．董事會(huì)的特別決議不同 （ 1）合營(yíng)企業(yè)（ 3 條）（和有限公司相比，合營(yíng)企業(yè)一般變不了組織形式，所以沒(méi)這條） ①企業(yè)章程的修改 ②合并、分立、解散 ③注冊(cè)資本的增加、減少 （ 2）合作企業(yè)（ 3＋ 3 條）（尤其記住合作企業(yè)這“與眾不同的三條”） ①合作企業(yè)的資產(chǎn)抵押 ②合作企業(yè)委托第三人經(jīng)營(yíng)管理的 ③變更組織形式 不同企業(yè)的特別決議事項(xiàng) 有限責(zé)任公司 股份有限公司 合營(yíng)企業(yè) 合作企業(yè) 增減注冊(cè)資本 √ √ √ √ 修改章程 √ √ √ √ 合并、分立、解散 √ √ √ √ 變更組織形式 √ √ √ 資產(chǎn)抵押 √ 委托第三人經(jīng)營(yíng)管理 √ _Toc291144094 二、合作企業(yè)的協(xié)議、合同和章程（ P90） 1．合作企業(yè)的“協(xié)議、合同和章程”均自審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)頒發(fā)批準(zhǔn)證書(shū)之日起生效；“協(xié)議、合同和章程”有重大變更的，均須經(jīng)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。 2．合作企業(yè)協(xié)議的內(nèi)容與合同不一致的，以合同為準(zhǔn)；合作企業(yè)章程的內(nèi)容與合同不一致的，以合同為準(zhǔn)。 3．合作企業(yè)的期限，應(yīng)當(dāng)在合作企業(yè)合同中訂明。 _Toc291144095 三、外商先行回收投資的法定條件（ P92） 1．中外合作經(jīng)營(yíng)者在合作企業(yè)合同中約定合作期滿時(shí)，合作企業(yè)的全部固定資產(chǎn)無(wú)償歸中國(guó)合作者所有。 2．對(duì)于稅前回收投資的，必須向財(cái)政稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，并 由財(cái)政稅務(wù)機(jī)關(guān)依法審查批準(zhǔn)。 3．外國(guó)合作者應(yīng)在合作企業(yè)的虧損彌補(bǔ)之后，才能先行回收投資。 _Toc291144096 四、合作期限（ P93） 1．經(jīng)批準(zhǔn)延長(zhǎng)合作期限的，合作企業(yè)憑批準(zhǔn)文件向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)，延長(zhǎng)的期限從期限屆滿后第一天起計(jì)算。 2．合作企業(yè)合同約定外國(guó)合作者先行回收投資的，并且投資已經(jīng)回收完畢的，合作企業(yè)期限屆滿時(shí)不再延長(zhǎng)。但外國(guó)合作者增加投資的，可以向?qū)彶榕鷾?zhǔn)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延長(zhǎng)合作期限。 _Toc291144097 第四節(jié) 外資企業(yè)法律制度 1．外國(guó)投資者設(shè)立外資企業(yè) ，應(yīng)當(dāng)通過(guò)擬設(shè)立外資企業(yè)所在地的縣級(jí)或者縣級(jí)以上人民政府向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。（ P95） 2．注冊(cè)資本（ P95） （ 1）外資企業(yè)注冊(cè)資本的增加、減少、轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并向工