【正文】 法（Index）168。 單一資金池法（Single Pool）168。 混合資金池法（Blended Pool）168。 加權(quán)資金池法（Weighted Pool）168。 多池期限匹配法（Matched Maturity）168。 固定期限法（Fixed Tenor）168。 固定利差法（Fixed Spread）內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價需要的數(shù)據(jù)包括:不同負債的融資成本(如不同期限存款、同業(yè)拆借、向央行借款、回購的利率等)、不同資產(chǎn)的歷史收益曲線、資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營費用、風險準備、貸款派生存款系數(shù)等。 資本管理資本管理的主要內(nèi)容一是為了檢驗銀行是否符合巴塞爾新資本協(xié)議以及央行有關(guān)政策對有關(guān)各項資本比例、風險權(quán)數(shù)以及其計算方法的規(guī)定，二是在將經(jīng)濟資本按部門、產(chǎn)品、交易組合所對應的風險水平進行合理分配。對資本的合理分配是建立在對全行資本充足率進行準確衡量的基礎(chǔ)之上的。資本充足率的計算必須是考慮全面風險（市場風險、信用風險和操作風險）的基礎(chǔ)之上，按照巴塞爾協(xié)議規(guī)定的標準法或內(nèi)部評級基本法以及央行有關(guān)規(guī)定準確的計算全行的資本要求。資產(chǎn)負債管理信息系統(tǒng)應該全面靈活的支持資本結(jié)構(gòu)、風險狀況、資本充足狀況計算所需要的各項參數(shù)和限額的設(shè)定和計算，包括：一級資本、二級資本的歸集；各種資本比例的計算，二級資本占一級資本的比例、資本總額占加權(quán)資產(chǎn)總額的比例、次級債務占一級資本的比例等；表外項目的信用風險換算系數(shù)等；一定置信區(qū)間的風險值定量計算等。詳細應依據(jù)央行有關(guān)規(guī)定并參照新巴塞爾資本協(xié)議。系統(tǒng)應該具備足夠的靈活性，以在將來根據(jù)新的政策和規(guī)定進行變化或納入目前尚未明確的有關(guān)操作風險、法律風險和名譽風險的衡量方法。資本管理所需的數(shù)據(jù)主要包括：央行規(guī)定的各項資本管理和風險準備指標及其計算方法、新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本管理和風險準備指標及其計算方法、外部評級數(shù)據(jù)、賬戶級資產(chǎn)負債信息。需要注意的是，資本管理中有關(guān)信用風險的資本準備計算應從信貸管理信息系統(tǒng)中獲得。 信貸風險管理信息系統(tǒng)應用架構(gòu)信貸風險管理信息系統(tǒng)是與信貸作業(yè)系統(tǒng)緊密結(jié)合在一起的管理信息系統(tǒng)，但信貸風險管理信息系統(tǒng)的作用絕不僅限于此。信貸風險管理信息系統(tǒng)不僅為信貸作業(yè)系統(tǒng)提供客戶/債項評級、貸款定價、限額管理等貸款業(yè)務流程所需的決策支持信息；同時也可作為遵循新巴塞爾資本協(xié)議關(guān)于有關(guān)信用風險計量和資本準備的支持系統(tǒng)。前面已經(jīng)闡述，信貸風險管理信息系統(tǒng)需要一個獨立集中的數(shù)據(jù)倉庫。下圖即為信貸風險管理系統(tǒng)的整體視圖：注：這里的信貸風險管理主要指的是企業(yè)、國家、專項、股權(quán)投資等信貸內(nèi)容由上圖可以看出，信貸風險管理系統(tǒng)主要包括信貸管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)倉庫、信貸風險模型模塊、信貸風險管理監(jiān)控/報表生成模塊和信貸風險決策支持模塊。下面就分別描述這些模塊對應的應用功能。 信貸風險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫信貸管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫的基本架構(gòu)與前述管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫架構(gòu)略有區(qū)別，如下圖所示：其中操作數(shù)據(jù)存儲（ODS）的目的在于提供有限歷史、交易層面的數(shù)據(jù)，讓用戶可以經(jīng)常查詢交易層面數(shù)據(jù)；提供數(shù)據(jù)以支持信貸風險決策支持模塊在決策運算、限額設(shè)置及監(jiān)控、數(shù)據(jù)查詢的功能。由于ODS提供了信貸業(yè)務日常的決策支持和數(shù)據(jù)查詢功能，對實時性能要求較高，于是需要另一個儲存大量信貸歷史數(shù)據(jù)的信貸風險數(shù)據(jù)存儲（CRDS）來支持信貸評級模型的建立和信貸風險數(shù)據(jù)分析。CRDS的目的在于從ODS運算以及聚合交易層面數(shù)據(jù)，以賬戶層面儲存于CRDS內(nèi)；提供充足的歷史數(shù)據(jù)，以利用數(shù)據(jù)挖掘工具建立信貸風險模型；另外也提供足夠數(shù)據(jù)建立管理報表的需求。 信貸風險模型建立信貸風險模型模塊的目的在于設(shè)計及實施由個別貸款至組合層面的信貸風險模型，包括內(nèi)部評級、可預見損失、不可預見損失、壓力測試、信貸風險值及信貸風險資本平衡收益率的計算。如前所述，信貸風險模型模塊的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)是信貸風險數(shù)據(jù)存儲（CRDS）。信貸風險模型模塊的主體內(nèi)容框架如下：信貸風險模型模塊所需的數(shù)據(jù)主要包括：財務數(shù)據(jù)、貸款數(shù)據(jù)、回收數(shù)據(jù)、客戶定性數(shù)據(jù)、客戶資信數(shù)據(jù)、違約數(shù)據(jù)、內(nèi)部評級數(shù)據(jù)。 內(nèi)部評級模型一般來講，內(nèi)部評級模型的建立方法主要分為兩大類，即主觀判斷方法及數(shù)據(jù)分析量化方法。至于數(shù)據(jù)分析量化方法也有不同的處理手法，包括模擬法、經(jīng)驗數(shù)據(jù)法及市場風險建模法：對于以上方法的選擇，主要的考慮因素包括評級對象的特點、數(shù)據(jù)的可獲得性、模型的可行性、模型的靈活性、實施所需的時間和資源等。無論采取哪種方法都必須意識到內(nèi)部評級模型的建立需要花較長的時間：首先要經(jīng)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)來找出與某銀行信貸業(yè)務相關(guān)的關(guān)鍵性風險因素，繼而制定參數(shù)化的公式，經(jīng)業(yè)務的數(shù)據(jù)驗證后，再經(jīng)至少半年的實施效果來調(diào)整公式。同時需要注意的是，獨立的信用風險評級模型基本上無法支持信貸決策。因此需要開發(fā)信用風險評級模型的應用程序，對客戶評級、行業(yè)評級、地區(qū)評級、債項評級進行調(diào)整和整合，如下圖： 可預見損失因為可預見損失應通過貸款定價及備付金來補償，所以估算可預見損失是衡量總風險資本及制定貸款定價的重要組成部份：可預見損失EL= 違約敞口EAD x 違約概率 PD x 給定違約損失 LGD其中每個部份的簡要說明如下：168。 違約敞口EAD：違約敞口為違約時最高可能的損失。在實施內(nèi)部評級基礎(chǔ)法的情況下，違約敞口的數(shù)值由監(jiān)管機構(gòu)決定。具體來說，對于表內(nèi)業(yè)務，所有債項的EAD被定為資產(chǎn)負債表上名義未清償值；對于表外業(yè)務，基本法中對各種工具規(guī)定了一定的轉(zhuǎn)換因子。而高級法中則允許銀行使用自己的內(nèi)部評級系統(tǒng)確定各種債項的EAD。違約概率 PD：違約概率指借款人所在信用評級一年的出現(xiàn)違約情況的概率，可以從對這個級別的歷史數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，實證研究得到的，而且為保守的、前瞻的估計。168。 給定違約損失 LGD：給定違約損失LGD = 1 回收率，其中回收率是指貸款違約后償還的現(xiàn)值占違約貸款賬面余額（本金）的比率。比如針對企業(yè)敞口，在內(nèi)部評級法初級法中，有優(yōu)先索償權(quán)及無優(yōu)先索償權(quán)債項的給定違約損失分別為45%及 75%。 不可預見損失/授信風險值（CvaR）不可預見損失指違約損失分布在一定置信區(qū)間內(nèi)（例如99%）的排除可預見損失以外的損失。計算不可預見損失對于銀行對經(jīng)濟資本的管理具有決定性作用，因為經(jīng)濟資本將用來防范不可預見的損失?？深A見損失與不可預見損失的和就是授信風險值（CvaR），如圖所示：對于可預見損失、不可預見損失以及異常的損失，銀行應采取不同的控制機制來防范：損失分布分解控制機制至可預見損失部份定價與貸款備付金從可預見損失至99%置信區(qū)間經(jīng)濟資本與/或備付超過99%置信區(qū)間部份情景分析（scenario analysis） 及集中度限額目前市場上有多種授信風險值計算的模型。巴塞爾新資本協(xié)議在內(nèi)部評級法的咨詢文件中提到的兩種不可預見損失模型，分別為CreditRisk+模型及CreditMetrics。 風險資本平衡回報率（RAROC）在實施內(nèi)部評級、可預見損失及不可預計損失后，建行可以這些風險衡量的結(jié)果計算信貸風險資本平衡收益率(RAROC)以進行貸款定價：風險資本平衡回報率=（盈利可預見損失）/ 不可預見損失貸款的定價需根據(jù)營運成本、加權(quán)平均股本成本(WACC)，再加上信貸風險資本平衡收益率價差(RAROC) 作為定價指標： 信貸風險管理的壓力測試方法壓力測試是指利用不同的技巧，來預測信貸組合在某些異常但有可能發(fā)生的情況下受到的影響的方法。內(nèi)部評級的實施可協(xié)助銀行更有效的進行壓力測試，通過對模型的結(jié)果與參數(shù)之間的敏感度進行分析，針對潛在的市場變化情況如經(jīng)濟衰退/危機、政治動蕩或利率調(diào)整進行估測。壓力測試是為評估模型在異常情況下模型結(jié)果而設(shè)計的，因此是正常市場狀態(tài)下模型結(jié)果的補充。壓力測試是銀行風險管理不可分割的一部份，其設(shè)計與測試應當在銀行的信貸政策與風險偏好中得到反映，并應在決策制定與銀行各級信貸風險業(yè)務中得到體現(xiàn)。具體的實施壓力測試的步驟如下： 信貸風險管理決策支持由風險模型產(chǎn)生出來的評級及評分公式，需要經(jīng)過專門的系統(tǒng)來應用于信貸風險流程中。因此就需要設(shè)計了一個信貸風險決策管理系統(tǒng)以儲存業(yè)務規(guī)則及作為信貸限額監(jiān)控及信貸決策支持的工具。信貸風險管理決策支持模塊是在信貸風險管理信息系統(tǒng)中與信貸作業(yè)系統(tǒng)結(jié)合最緊密的模塊。 信貸風險限額設(shè)置在確定了完善的評級體系及風險值計算以后，銀行除了應用于計算法定資本及經(jīng)濟資本外，也必須有效地應用到日常的信貸管理流程上以提高風險管理的能力，而信貸限額管理便是其中重要的一環(huán)。信貸風險限額基本上可以分為三大類：168。 組合集中性限額——為不同的業(yè)務組合設(shè)立邊界限額。組合集中性限額是在組合層面設(shè)立及監(jiān)察的，而不是在交易層面。設(shè)置組合集中性限額的目的是避免借出太多或過于集中于某個風險業(yè)務范圍，如客戶、行業(yè)、客戶組合、地區(qū)、授信條件等。168。 政策限額——為不同的信貸風險因素設(shè)立邊界限額。跟組合集中性限額相似，政策限額是在組合層面設(shè)立及監(jiān)察的，不同的是政策限額會在某信貸風險因素上用于所有貸款以控制信貸風險。168。 信貸審批限額及權(quán)限分配——設(shè)立信貸操作人員可批出的最高貸款額。有關(guān)信貸風險限額的具體計算和設(shè)置方法由具體的業(yè)務環(huán)境而確定，這里不詳細展開討論。 信貸風險決策支持信貸風險決策支持模塊主要實現(xiàn)對整個銀行范圍內(nèi)業(yè)務規(guī)則和分析驅(qū)動策略的靈活的定義。通過用戶可定義的業(yè)務規(guī)則，風險管理人員可以在適當?shù)臅r間內(nèi)快速地制定風險管理策略，使銀行對經(jīng)濟環(huán)境的轉(zhuǎn)變能作出及時反應，有助減低銀行所須承受的風險。信貸風險決策支持模塊也能夠管理客戶層面的信息，提供限額監(jiān)控功能。信貸風險決策支持模塊也可以通過使用財務分析工具進行財務數(shù)據(jù)輸入和分析，并將財務數(shù)據(jù)與其他的信貸風險決策管理數(shù)據(jù)整合在一起。 信貸風險管理監(jiān)控及報表生成報表是讓風險管理部及管理層更有效地監(jiān)控及改善貸款表現(xiàn)的主要工具。針對新設(shè)計的風險衡量方法，我們認為以下7方面的報表是必需的：同時，為滿足向高級行政管理層的匯報要求，也可以在信貸風險管理報表生成模塊提供以下八方面的有關(guān)信貸風險的一頁概覽供管理層宏觀地了解信貸組合現(xiàn)時情況。該概覽能夠清晰地展現(xiàn)建行信貸情況，從而為快速有效的業(yè)務決定提供決策支持信息：下圖即為此概覽報表的示例：建議利用在線數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)內(nèi)的儀表盤（Dashboard）模組實施管理層報表。儀表盤使管理層可在系統(tǒng)中進行互動的瀏覽，而同時觀察多個信貸風險與業(yè)務表現(xiàn)測量報表，讓行政管理層了解多個管理報表之間的關(guān)系。同時，儀表盤與在線數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)應該是整合的，以讓行政管理層從高層次組合的管理報表作深層（Drilldown）與多維的分析。