【正文】 要繳納個(gè)人所得稅職工的個(gè)人基本信息。所有需要進(jìn)行個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)的職工，都必須先在這里添加個(gè)人基本信息。 “納稅信息”是代扣代繳單位申報(bào)個(gè)人所得稅的詳細(xì)數(shù)據(jù)。填寫職工納稅信息時(shí)必須先選擇正確的所得項(xiàng)目，不同的所得項(xiàng)目對(duì)應(yīng)不同的個(gè)人所得稅算法，常用的所得項(xiàng)目有月工資、數(shù)月獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬所得、年薪制等。另外，申報(bào)的納稅數(shù)據(jù)有“含稅”與“不含稅”兩項(xiàng)選擇。此項(xiàng)選擇是針對(duì)收入額而言的， “含稅”是指填寫的收入額中包含了需負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅，而“不含稅”是指收入額中已剔除了個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的稅款，通常情況下收入額都是含稅的。職工信息中的年薪制和月薪制表示兩種薪金制度。適用年薪制的職工一般按年確定收入，收入分為基本收入和效益收入，基本收入在“月工資”中進(jìn)行申報(bào)，取得效益收入時(shí)使用“年薪制”所得項(xiàng)目進(jìn)行清繳，設(shè)定為“月薪制”的職工不能已“年薪制”方式申報(bào)。個(gè)人所得稅的所得項(xiàng)目采用的是超額累進(jìn)稅率，如月工資、數(shù)月獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬所得等。超額累進(jìn)稅率就是把應(yīng)納所得稅額分成若干等級(jí)，每一等級(jí)規(guī)定一個(gè)稅率，稅率依次提高。通常的算法是把應(yīng)納所得稅額乘上適用的最高等級(jí)稅率后再扣除對(duì)應(yīng)速算扣除數(shù)，計(jì)算結(jié)果與每級(jí)分開計(jì)算時(shí)相同。 填寫操作方法 職工信息維護(hù)第一次填寫個(gè)人所得稅申報(bào)表，職工信息是沒有的，這時(shí) eTax@SH 會(huì)彈出“職工信息維護(hù)”窗口（圖 81） ，要求輸入職工信息。操作方法如下：56上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)（1） 點(diǎn)擊工具欄上[新增]按鈕，顯示“增加職工信息”窗口，如圖 82所示。（2） 在圖 82 中順序錄入職工的信息。每錄入一個(gè)就按[Enter]鍵，最后輸入焦點(diǎn)會(huì)移到[應(yīng)用]按鈕。然后按[Enter]鍵，就將錄入的職工信圖 81 職工信息維護(hù)圖 82 增加職工信息57上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)息添加到[職工信息維護(hù)] 窗口中了，并準(zhǔn)備開始下一個(gè)職工信息的錄入。（3） 錄入過程中，證件號(hào)碼需錄入兩次，以保證其正確性。15 位的身份證號(hào)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)為 18 位，規(guī)則是在第六位后加 19，最后加一位校驗(yàn)碼。（4） 工號(hào)和證件號(hào)碼不能重復(fù)。（5） 如需要導(dǎo)入文本文件和 Excel 文件中的職工信息，見 “ 數(shù)據(jù)導(dǎo)入” 。（6） 如要查找某職工，可在“職工信息維護(hù)”窗口的表格之上的輸入框中輸入工號(hào)或職工姓名。（7） 若要修改職工信息，可選中一條職工信息，然后點(diǎn)擊工具欄[修改]按鈕或用鼠標(biāo)雙擊選中行的頭。（8） 若要?jiǎng)h除職工信息，可選中一條職工信息，然后點(diǎn)擊工具欄[刪除]按鈕。 納稅信息錄入職工信息錄入完成保存后，關(guān)閉“職工信息維護(hù)”窗口，即可輸入納稅信圖 83 納稅信息錄入58上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)息。 “納稅信息窗口”中的左側(cè)為職工工號(hào)和姓名的列表。點(diǎn)擊工具欄上[新增]按鈕，出現(xiàn)圖 83 中“新增納稅信息”窗口。納稅信息的錄入方法還有如下幾種：（1） 在左側(cè)列表中選擇中一個(gè)職工，然后點(diǎn)擊[新增]，即可錄入該職工的納稅信息。（2） 在左側(cè)列表中選擇中一個(gè)職工，然后將該職工拖到納稅信息表中，即可錄入該職工的納稅信息。（3） 如果有若干職工的納稅信息完全一樣，可在左側(cè)列表中按住“Ctrl”鍵，用鼠標(biāo)選擇中多個(gè)職工，然后點(diǎn)擊[新增]，即可錄入這些職工的納稅信息，見圖 84。對(duì)納稅信息操作包括：1) 查找納稅信息 點(diǎn)擊工具欄上的“查找”按鈕，輸入職工的工號(hào)或姓名，然后按[查找下一個(gè)]，可逐個(gè)找到匹配的納稅信息。2) 修改納稅信息 選中一行要修改的納稅信息，點(diǎn)擊工具欄上[修改]按鈕，或雙擊該行，即可修改。3) 刪除納稅信息 選中一行要?jiǎng)h除的納稅信息，點(diǎn)擊工具欄上[刪除]按鈕，即可刪除。 數(shù)據(jù)導(dǎo)入職工信息和納稅信息都可導(dǎo)入。eTax@SH 提供文本文件和 Excel 文件的圖 84 批量增加納稅信息59上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)導(dǎo)入，格式請(qǐng)見“ 導(dǎo)入數(shù)據(jù)格式說明” 。一、職工信息導(dǎo)入準(zhǔn)備好要導(dǎo)入數(shù)據(jù)文件后，在“職工信息維護(hù)”中點(diǎn)擊工具欄上的[導(dǎo)入]按鈕，即進(jìn)入職工信息導(dǎo)入向?qū)Т翱冢▓D 85） 。可導(dǎo)入的數(shù)據(jù)類型包括：? 規(guī)定格式的文本文件? 規(guī)定格式的 Excel 文件? 個(gè)人所得稅盤片申報(bào)軟件中的職工信息文件? 稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出的自然人檔案數(shù)據(jù)文件 對(duì)于 Windows98，Excel 文件導(dǎo)入需按裝 MDAC 軟件，該軟件位于eTax@SH 安裝光盤的“工具軟件”目錄下，文件名是“” ，具體安裝方法見“ 安裝 MDAC”。 此外在 Windows98 中，可采用“粘貼復(fù)制”方法將 Excel 表格中的職工信息復(fù)制到“職工信息”窗口中。具體步驟為：? 第一步：點(diǎn)擊[取消] 關(guān)閉本導(dǎo)入窗口。? 第二步：用 Excel 打開職工信息 Excel 文件（該文件必須符合導(dǎo)入的格式要求） 。? 第三步：選中要復(fù)制的信息（不要選列標(biāo)題） ，然后按 Ctrl+C? 第四步：在“職工信息”窗口中按 Ctrl+V,即完成職工信息復(fù)制。二、納稅信息導(dǎo)入 準(zhǔn)備好要導(dǎo)入數(shù)據(jù)文件后，在“納稅信息”中點(diǎn)擊工具欄上的[導(dǎo)入]按圖 85 職工信息導(dǎo)入向?qū)?0上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)鈕，即進(jìn)入納稅信息導(dǎo)入向?qū)Т翱冢▓D 86） 。可導(dǎo)入的數(shù)據(jù)類型包括：? 規(guī)定格式的文本文件? 規(guī)定格式的 Excel 文件? 以前月份的申報(bào)數(shù)據(jù)? 盤片申報(bào)的申報(bào)文件 對(duì)于 Windows98，Excel 文件導(dǎo)入需按裝 MDAC 軟件，該軟件位于eTax@SH 安裝光盤的“工具軟件”目錄下，文件名是“” ，具體安裝方法見“ 安裝 MDAC”。 此外在 Windows98 中，可采用“粘貼復(fù)制”方法將 Excel 表格中的納稅信息復(fù)制到“納稅信息”窗口中。具體步驟為：? 第一步：點(diǎn)擊[取消] 關(guān)閉本導(dǎo)入窗口。? 第二步：用 Excel 打開職工信息 Excel 文件（該文件必須符合導(dǎo)入的格式要求） 。? 第三步：選中要復(fù)制的信息（不要選列標(biāo)題） ，然后按 Ctrl+C? 第四步：在“職工信息”窗口中按 Ctrl+V,即完成職工信息復(fù)制。 操作技巧圖 86 納稅信息導(dǎo)入向?qū)?1上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)連續(xù)快速錄入 按 F5 鍵顯示輸入窗用 Enter 鍵移動(dòng)光標(biāo)和提交錄入信息職工分組(1)在[職工信息維護(hù)]窗口中點(diǎn)擊菜單 [編輯][新增組]增加組。然后可將職工增加在相應(yīng)的組中。(2)可在不同組間拖動(dòng)移動(dòng)職工(3)職工很多時(shí)，使用分組功能可方便職工信息的管理和納稅信息的維護(hù)，一般將納稅信息可能相同的職工放在一個(gè)組中。批量錄入納稅信息“納稅信息”窗口中，在左側(cè)列表中選中多個(gè)職工或選中組名，然后點(diǎn)擊[新增]按鈕排序 在納稅信息或職工信息表格中，點(diǎn)擊列頭可排序。拖落操作在“職工信息維護(hù)”中，可在不同組之間拖動(dòng)職工進(jìn)行移動(dòng)；在“納稅信息”窗口，可將職工拖至表格中。粘貼與復(fù)制在“納稅信息”和“職工信息維護(hù)”窗口，按“Ctrl+A”全部選中，然后按“Ctrl+C” ，接著到 Excel中，按“Ctrl+V ” 納稅信息錄入說明所得項(xiàng)目 錄入說明月工資 計(jì)稅公式：以收入額減扣除額后的應(yīng)納稅所得額，匹配九級(jí)超額累進(jìn)稅率表，確定適用的稅率和速扣數(shù)。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率速扣數(shù)輸入值：收入額=當(dāng)月工薪收入額的合計(jì)；扣除額=費(fèi)用扣除[3500 元（中華人民共和國(guó)公民）或 4800 元（外籍）]及其他法定扣除項(xiàng)目金額合計(jì)。數(shù)月獎(jiǎng)金 計(jì)稅公式：(3)數(shù)月獎(jiǎng)金： (4)分?jǐn)偅阂援?dāng)月工資薪金的應(yīng)納稅所得額+數(shù)月獎(jiǎng)金/所屬期，匹配九級(jí)超額累進(jìn)稅率表，確定適用的稅率和速扣數(shù)。應(yīng)納稅額=(數(shù)月獎(jiǎng)金應(yīng)納稅所得額+當(dāng)月工資薪金應(yīng)62上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)納稅所得額)*適用稅率－速扣數(shù)(5)不分?jǐn)偅阂詳?shù)月獎(jiǎng)金的應(yīng)納稅所得額直接匹配九級(jí)超額累進(jìn)稅率表，確定適用的稅率和速扣數(shù)。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率－速扣數(shù)注：數(shù)月獎(jiǎng)金采用何種計(jì)算方法取決于該企業(yè)的屬性，在“工具”?“選項(xiàng)”中進(jìn)行設(shè)置。(6)2．全年一次性獎(jiǎng)金(所屬期為一(1)如果個(gè)人當(dāng)月工資薪金所得高于（或等于）規(guī)定費(fèi)用扣除額先將個(gè)人當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以 12 個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。(7)應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率－速(2)如果個(gè)人當(dāng)月工資薪金所得低于規(guī)定費(fèi)用扣除額將全年一次性獎(jiǎng)金減除“雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額”后的余額，除以 12 個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。應(yīng)納稅額=（當(dāng)月取得全年一次性獎(jiǎng)金當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額）適用稅率速算扣除數(shù)輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額=數(shù)月獎(jiǎng)金總收入額年薪制 計(jì)稅公式：應(yīng)納稅所得額＝全年基本收入和效益收入總額全年可扣除費(fèi)用總額應(yīng)納稅額=[(全年基本收入和效益收入/12費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn))*稅率速扣數(shù)]*12累計(jì)預(yù)繳額輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額=全年基本收入和效益收入總額扣除額=全年可扣除費(fèi)用總額累計(jì)預(yù)繳額=當(dāng)年度的累計(jì)預(yù)繳稅額定額征稅 輸入值：應(yīng)納稅額實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì) 計(jì)稅公式：以當(dāng)月工資薪金的應(yīng)納稅所得額加上“收入額除以所屬期” ，匹配九級(jí)超額累進(jìn)稅率表，確定適用的稅率和速扣數(shù)。注：超過 60 個(gè)月的按 60 個(gè)月計(jì)算。63上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)應(yīng)納稅額=(實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)收入額+當(dāng)月工資薪金應(yīng)納稅所得額)*適用稅率－速扣數(shù)輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額=實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)折合人民幣值；一次性補(bǔ)償 計(jì)稅公式：以個(gè)人取得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入減當(dāng)?shù)芈毠て骄べY三倍數(shù)額，除以個(gè)人在本企業(yè)的工作年限數(shù)，以其商數(shù)作為個(gè)人的月工資、薪金收入，再減去 1000 元的扣除額后確定適用的稅率和速扣數(shù)。注：計(jì)算個(gè)人在本企業(yè)的工作年限數(shù)按實(shí)際工作年限數(shù)計(jì)算，超過 12 年的按12 年計(jì)算（即工作年限數(shù)值最大為 12） 。應(yīng)納稅額=(一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入當(dāng)?shù)芈毠て骄べY三倍數(shù)額1000*工齡)*適用稅率－速扣數(shù)輸入值：所屬期起，所屬期止：分別填寫工齡的起止年月收入額=一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入；扣除額=當(dāng)?shù)芈毠て骄べY三倍數(shù)額。企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)所得計(jì)稅公式：以收入額減扣除額后的應(yīng)納稅所得額匹配五級(jí)超額累進(jìn)稅率表，確定適用的稅率和速扣數(shù)。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率速扣數(shù)輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額：承包經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)扣除額：上交費(fèi)用和每月必要費(fèi)用扣減合計(jì)勞務(wù)報(bào)酬所得 計(jì)稅公式：以收入額減扣除額后的應(yīng)納稅所得額匹配三級(jí)超額累進(jìn)稅率表，以確定適用的稅率和速扣數(shù)。扣除額：收入額不超過 4000 元，扣除額：8004000 元以上，扣除額：收入額的 20%應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率速扣數(shù)輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額一次性演出 計(jì)稅公式：收入額不超過 4000 元，無扣除額，稅率為5%；4000 元以上，算法與勞務(wù)報(bào)酬所得完全一致。64上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額稿酬所得 輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額特許權(quán)使用所得 計(jì)稅公式：應(yīng)納稅所得額=收入額扣除額扣除額：收入額不超過 4000 元，扣除額：8004000 元以上，扣除額：收入額的 20%應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額*20%輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額利息、股息、紅利所得計(jì)稅公式：應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額*20%輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 計(jì)稅公式：應(yīng)納稅所得額=收入額扣除額應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額*20%輸入值：收入額=財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入；扣除額=財(cái)產(chǎn)原值+合理稅費(fèi)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（拍賣）計(jì)稅公式： 應(yīng)納稅額＝收入額*3%回流文物拍賣所得計(jì)稅公式： 應(yīng)納稅額＝收入額*2%財(cái)產(chǎn)租賃所得 計(jì)稅公式：應(yīng)納稅所得額=收入額扣除額扣除額：收入額不超過 4000 元，扣除額：8004000 元以上，扣除額：收入額的 20%應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額*20%輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額偶然所得 計(jì)稅公式：應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額*20%輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額其他所得 計(jì)稅公式：65上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額*20%輸入值：所屬期起，所屬期止；收入額 導(dǎo)入數(shù)據(jù)格式說明 職工信息導(dǎo)入文件格式一、文本數(shù)據(jù)格式說明 文件中包含 12 列數(shù)據(jù)，各列之間用“~~”分隔。各列數(shù)據(jù)依次為：（1）工號(hào)、 （2）姓名、 （3）證件類型、 （4）證件號(hào)、 （5）性別、 （6）出生日期、 （7）國(guó)家地區(qū)、 （8）開票標(biāo)志、 （9）申報(bào)方式、 （10）職務(wù)、 （11）地址、（12）含稅標(biāo)志、(13) 郵編、 (14)調(diào)入調(diào)離、(15)備注。文本文件內(nèi)容示例如下：10201~~陳漢~~1~~310101198001011117~~1~~19800101~~156~~0~~0~~空~~ 中山北路 123456 號(hào)~~0~~202261~~0~~0 10202~~張?jiān)獈~1~~310101198002022221~~1~~19800202~~156~~0~~0~~空~~ 中山北路 123456 號(hào)~~0~~20