中國企業(yè)海外融資策略匯集294-資料下載頁
2025-06-28 23:04本頁面
【正文】 息披露行為，制定本規(guī)程。 第二條 發(fā)行人有向銀行間債券市場披露信息的義務。發(fā)行人的信息披露行為適用本規(guī)程。 第三條 信息披露應遵循誠實信用的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 第四條 發(fā)行人的董事或法定代表人應當保證所披露的信息真實、準確、完整。 第五條 為融資券的發(fā)行、交易提供專業(yè)化服務的承銷機構、信用評級機構、注冊會計師、律師等專業(yè)機構和人員，應對所出具的專業(yè)報告和意見負責，并對提供服務所涉及的信息披露文件進行認真審閱，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔相應的責任。 第六條 融資券投資人應對信息披露的真實、準確和完整進行獨立分析，并據(jù)以獨立判斷融資券的投資價值，自行承擔融資券的任何投資風險。 第七條 發(fā)行人應按照本規(guī)程，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向全國銀行間債券市場披露有關信息。 第八條 發(fā)行人應在融資券發(fā)行日前3個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)披露相關發(fā)行信息。 發(fā)行人至少應披露以下文件： （一）當期融資券發(fā)行公告； （二）已發(fā)行融資券是否出現(xiàn)延遲支付本息情況的公告； （三）當期融資券募集說明書； （四）信用評級報告全文及跟蹤評級安排的說明； （五）經(jīng)注冊會計師審計的發(fā)行人近三個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文； （六）承銷機構名單及聯(lián)系方式； （七）中國人民銀行要求披露的其他文件。 第九條 發(fā)行人應在募集說明書的顯要位置就以下問題提示投資人： “投資者購買本期融資券，應當認真閱讀本募集說明書及有關的信息披露文件，進行獨立的投資判斷。” “本期融資券發(fā)行已在有關主管部門備案，主管部門的備案不表明對本期融資券的投資價值作出了任何評價，也不表明對本期融資券的投資風險作出了任何判斷。融資券投資人應對信息披露的真實、準確和完整進行獨立分析，并據(jù)以獨立判斷融資券的投資價值，自行承擔融資券的任何投資風險?！? “發(fā)行人董事會已批準本募集說明書，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。” “公司負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人保證財務報告真實、完整?！? “融資券投資人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說明書的約定行使有關權利，監(jiān)督發(fā)行人的有關行為?！? 第十條 在融資券存續(xù)期間，發(fā)行人應通過中國貨幣網(wǎng)定期披露以下信息： （一）每年4月30日以前，披露經(jīng)注冊會計師審計的年度財務報表和審計報告，包括審計意見全文、經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會計報表附注。 （二）每季度后15日內(nèi)，披露上季度末的資產(chǎn)負債表、上季度的損益表、上季度的現(xiàn)金流量表； 第十一條 在融資券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人發(fā)生可能影響融資券投資人實現(xiàn)其債權的重大事項時，發(fā)行人應當及時向市場披露。 下列情況為前款所稱重大事項： （一）發(fā)行人的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化； （二）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆盏倪`約情況； （三）發(fā)行人發(fā)生超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失； （四）發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定； （五）涉及發(fā)行人的重大訴訟； （六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項。 第十二條 已經(jīng)成為上市公司的發(fā)行人可以豁免定期披露本規(guī)程第十條規(guī)定的信息。鼓勵上市公司通過中國貨幣網(wǎng)披露信息。 第十三條 發(fā)行人的信息披露文件應以不可修改的電子版文件形式送達同業(yè)拆借中心。 電子版文件應符合以下要求： （一）附表以Acrobat軟件制作為PDF文件； （二）經(jīng)審計的年度財務報表和審計報告，包括審計意見全文、經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會計報表附注。其中審計意見全文，以JPG圖片格式掃描制作；其他文件以Acrobat軟件制作，與審計意見合為一個PDF文件； （三）電子版文件的文件名應包含發(fā)行人全稱； （四）資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會計報表附注須注明報表所屬年度、記賬幣種和金額單位。 第十四條 電子版文件由發(fā)行人委托主承銷商以Email方式發(fā)送至同業(yè)拆借中心，并電話確認信息發(fā)送情況。Email地址：rongzq@.（互聯(lián)網(wǎng)）。 第十五條 同業(yè)拆借中心依據(jù)本規(guī)程完成信息披露文件的格式審核工作后，對符合規(guī)定格式的信息披露文件在中國貨幣網(wǎng)上予以發(fā)布。 在本規(guī)程第十條規(guī)定的信息披露期限結(jié)束后的5個工作日內(nèi)，同業(yè)拆借中心應在中國貨幣網(wǎng)上向市場公告信息披露情況。 對按照本規(guī)程第八條、第十一條要求披露的信息，同業(yè)拆借中心應及時發(fā)送至中央國債登記結(jié)算有限責任公司，并由中央國債登記結(jié)算有限責任公司在中國債券信息網(wǎng)發(fā)布。 第十六條 對于未能按規(guī)定披露信息的發(fā)行人，同業(yè)拆借中心應及時報告中國人民銀行。 第十七條 本規(guī)程由中國人民銀行負責解釋和修訂。 第十八條 本規(guī)程自公布之日起施行。
畢業(yè)設計相關推薦
鄂ICP備17016276號-1