中國企業(yè)海外融資策略匯集51-資料下載頁
2025-06-25 03:50本頁面
【正文】 債券的意向書，遞交總裁辦公會審議，總裁最終審核。意向書應包括公司發(fā)行債券的條件、發(fā)行方式、發(fā)行價格、數(shù)量、籌集資金投向等。（二） 經(jīng)總裁審核通過的擬發(fā)行債券意向書遞交董事會并由董事會組織正式擬訂申請發(fā)行債券方案，報股東大會批準。（三） 由財務管理部負責發(fā)行公司債券的信息披露、協(xié)調(diào)中介機構(gòu)、申報相關材料等系列工作。相關程序按照證監(jiān)會及交易所的有關規(guī)定執(zhí)行。灤河國際在發(fā)行的債券必須載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。公司債券發(fā)行價格可以采用折價、溢價、平價三種方式，財務管理部對債券折、溢價采用直線法進行合理分攤。灤河國際對發(fā)行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。公司債券的管理（一） 財務管理部在取得債券發(fā)行收入的當日將款項存入銀行。 （二） 財務管理部指派專人負責保管債券持有人明細賬并定期核對。（三） 按照債券契約的規(guī)定及時支付債券利息。 融資風險管理融資風險的評價由財務管理部負責。灤河國際在融資風險的評價原則：（一） 以投資和資金的需要決定融資的時機、規(guī)模和組合。（二） 充分考慮灤河國際在的償還能力，全面地衡量收益情況和償還能力，做到量力而行；（三） 負債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)；（四） 融資要考慮稅款減免及社會條件的制約。融資成本是決定融資效益的決定性因素，對于選擇評價融資方式有重要意義。財務管理部應采用加權(quán)平均資本成本最小的融資組合評價灤河國際資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。融資風險的評價方法采用財務杠桿系數(shù)法，財務杠桿系數(shù)越大，融資風險也越大。財務杠桿系數(shù)DFL=每股稅后利潤變動率/息稅前利潤變動率財務管理部依據(jù)公司經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期和歸還借款的資金來源。 附 則本管理辦法的擬定和修改由灤河國際財務管理部負責，經(jīng)總裁審核后報董事會批準執(zhí)行。本辦法由灤河國際財務管理部負責解釋。本辦法自公布之日起實施。
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