中小企業(yè)貸款資金需求的三種測算方法介紹-資料下載頁
2025-06-25 07:39本頁面
【正文】 ％時。這樣我們假設最佳貸款額為x，則有等式： 最大貸款額＝每年收支凈額合計（p/A，3，％）＝1012＝ 營業(yè)周期法 第三種方法主要是依據企業(yè)的營業(yè)周期來測算，一個正常的企業(yè)在獲得銀行貸款后，會立即投入生產或經營，在一個年度內完成一次或幾次完整的周轉后，歸還銀行短期流動資金貸款，而自身實現利潤累積和資產增值。但同時我們要考慮銷售周期拉長、存貨增加、應收帳款在信用期內不能收回等情況來進行必要的修正。 營業(yè)周期＝存貨周轉天數＋應收帳款周轉天數 營業(yè)周轉次數＝360天/營業(yè)周期 合理資金需求＝預測期銷售收入/營業(yè)周轉次數＋預測期新增銷售收入（以往連續(xù)三年平均存貨+應收帳款）/以往連續(xù)三年平均銷售收入 采用這個方法的前提是，企業(yè)的營業(yè)周轉次數要比較正常，一般情況下應不得低于行業(yè)平均值，極小值為工業(yè)企業(yè)一年營業(yè)周轉次數不得低于1次，商業(yè)企業(yè)不得低于2次。如營業(yè)周轉次數低于此水平，即表示企業(yè)資金周轉過慢，就不能發(fā)放貸款。同時，企業(yè)的存貨和應收帳款總額、帳齡、以及未來預測期的增長水平都應當在正常范圍以內，否則該公式的運用基礎便不復存在了。這之中尤其要對企業(yè)存貨和應收帳款帳齡進行分析，如某企業(yè)1年以上的存貨、應收帳款超過其帳戶余額的50％就應當特別關注，分析其最終回收資金的可能性，并判斷企業(yè)是否按謹慎原則充分提取了壞帳（減值）準備。 當然，計算企業(yè)最佳（或最大）貸款額的方法并不單一，上面的三種測算方法，僅僅是我們根據中小企業(yè)或小型私營企業(yè)主的財務報表特點和資金周轉特征提出來的。在計算企業(yè)最佳（或最大）貸款額時，還應當結合國家的產業(yè)政策和銀行的行業(yè)信貸政策去綜合考慮。 8 / 8
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