中小企業(yè)貸款資金需求的三種測(cè)算方法介紹-資料下載頁(yè)
2025-06-25 07:39本頁(yè)面
【正文】 ％時(shí)。這樣我們假設(shè)最佳貸款額為x，則有等式： 最大貸款額＝每年收支凈額合計(jì)（p/A，3，％）＝1012＝ 營(yíng)業(yè)周期法 第三種方法主要是依據(jù)企業(yè)的營(yíng)業(yè)周期來(lái)測(cè)算，一個(gè)正常的企業(yè)在獲得銀行貸款后，會(huì)立即投入生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)，在一個(gè)年度內(nèi)完成一次或幾次完整的周轉(zhuǎn)后，歸還銀行短期流動(dòng)資金貸款，而自身實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)累積和資產(chǎn)增值。但同時(shí)我們要考慮銷售周期拉長(zhǎng)、存貨增加、應(yīng)收帳款在信用期內(nèi)不能收回等情況來(lái)進(jìn)行必要的修正。 營(yíng)業(yè)周期＝存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＋應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 營(yíng)業(yè)周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360天/營(yíng)業(yè)周期 合理資金需求＝預(yù)測(cè)期銷售收入/營(yíng)業(yè)周轉(zhuǎn)次數(shù)＋預(yù)測(cè)期新增銷售收入（以往連續(xù)三年平均存貨+應(yīng)收帳款）/以往連續(xù)三年平均銷售收入 采用這個(gè)方法的前提是，企業(yè)的營(yíng)業(yè)周轉(zhuǎn)次數(shù)要比較正常，一般情況下應(yīng)不得低于行業(yè)平均值，極小值為工業(yè)企業(yè)一年?duì)I業(yè)周轉(zhuǎn)次數(shù)不得低于1次，商業(yè)企業(yè)不得低于2次。如營(yíng)業(yè)周轉(zhuǎn)次數(shù)低于此水平，即表示企業(yè)資金周轉(zhuǎn)過(guò)慢，就不能發(fā)放貸款。同時(shí)，企業(yè)的存貨和應(yīng)收帳款總額、帳齡、以及未來(lái)預(yù)測(cè)期的增長(zhǎng)水平都應(yīng)當(dāng)在正常范圍以內(nèi)，否則該公式的運(yùn)用基礎(chǔ)便不復(fù)存在了。這之中尤其要對(duì)企業(yè)存貨和應(yīng)收帳款帳齡進(jìn)行分析，如某企業(yè)1年以上的存貨、應(yīng)收帳款超過(guò)其帳戶余額的50％就應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注，分析其最終回收資金的可能性，并判斷企業(yè)是否按謹(jǐn)慎原則充分提取了壞帳（減值）準(zhǔn)備。 當(dāng)然，計(jì)算企業(yè)最佳（或最大）貸款額的方法并不單一，上面的三種測(cè)算方法，僅僅是我們根據(jù)中小企業(yè)或小型私營(yíng)企業(yè)主的財(cái)務(wù)報(bào)表特點(diǎn)和資金周轉(zhuǎn)特征提出來(lái)的。在計(jì)算企業(yè)最佳（或最大）貸款額時(shí)，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行的行業(yè)信貸政策去綜合考慮。 8 / 8
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