【正文】 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度使用資金，做到?？顚Ｓ?。④加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)，定期與不定期檢查財(cái)務(wù)狀況。(2)設(shè)備物資管理配備專職人員負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃采購(gòu)物資與設(shè)備。在采購(gòu)過(guò)程中，要向有關(guān)專家認(rèn)真進(jìn)行技術(shù)咨詢。要詳細(xì)調(diào)研，認(rèn)真比較，符合招標(biāo)條件的要公開(kāi)招標(biāo)。 運(yùn)行機(jī)制公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，在貨物來(lái)源上，建立固定的合作伙伴，對(duì)于貨物的來(lái)源，立足本地和周邊地區(qū)。在服務(wù)質(zhì)量和新客戶的開(kāi)發(fā)上，充分發(fā)揮各級(jí)人員的積極性，不斷開(kāi)發(fā)新客戶，尋找新貨源，提高服務(wù)質(zhì)量。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中，減少消耗，提高工效，降低成本?？傊?，公司要實(shí)施現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理方式和物流運(yùn)輸、配送服務(wù)，在“質(zhì)量、型號(hào)、效益”上加大力度。同時(shí)，在政策上，積極爭(zhēng)取省、市及有關(guān)部門給予相應(yīng)的優(yōu)惠政策，包括稅收減免等，以促進(jìn)本項(xiàng)目順利建設(shè)和正常運(yùn)行。第九章 項(xiàng)目管理及進(jìn)度計(jì)劃 項(xiàng)目管理 為加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)工作的管理，本項(xiàng)目實(shí)行“項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、合同管理制、項(xiàng)目監(jiān)理制”進(jìn)行管理，嚴(yán)格按照建設(shè)程序進(jìn)行運(yùn)作。項(xiàng) 目建設(shè)小組建筑安裝公司裝飾公司設(shè)計(jì)院監(jiān)理公司咨詢公司建設(shè)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)圖 項(xiàng)目進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)工期為3個(gè)月，具體各階段時(shí)間安排如下：（1）實(shí)施準(zhǔn)備在申報(bào)項(xiàng)目可研批復(fù)的同時(shí)，可進(jìn)行其他一些準(zhǔn)備工作，當(dāng)可研報(bào)告批復(fù)后，可進(jìn)行設(shè)備的訂購(gòu)的商務(wù)談判、簽訂合同，時(shí)間為2個(gè)月。（2）勘察設(shè)計(jì)在資金部分到位后，即委托勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程的勘察設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)分為初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，同時(shí)辦理建設(shè)有關(guān)手續(xù)，招標(biāo)施工單位。（3）施工期主要土建工程的施工。（4）設(shè)備調(diào)試主要完成設(shè)備的安裝和調(diào)試，進(jìn)行試運(yùn)行，完善各項(xiàng)操作規(guī)程及規(guī)章制度。（5）項(xiàng)目驗(yàn)收整理準(zhǔn)備各種資料，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施情況，進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收。項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃安排表序號(hào)項(xiàng)目階段20116789101前期準(zhǔn)備階段2設(shè)計(jì)、招投標(biāo)階段3施工階段4設(shè)備安裝階段5試運(yùn)行期6竣工驗(yàn)收、正式投產(chǎn)第十章 項(xiàng)目招標(biāo)方案根據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的要求，為確保項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，縮短工期，節(jié)省投資，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)、違法行為，保護(hù)國(guó)家利益，本項(xiàng)目建設(shè)的各主要環(huán)節(jié)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)方式進(jìn)行。根據(jù)本項(xiàng)目的具體情況，招標(biāo)工作應(yīng)遵循以下原則：① 公開(kāi)原則。工程項(xiàng)目招標(biāo)應(yīng)具有高的透明度，實(shí)行招標(biāo)信息、招標(biāo)程序公開(kāi)。② 公平原則。應(yīng)給予所有投標(biāo)人平等的機(jī)會(huì)，使其享有同等的權(quán)利，并履行共同的義務(wù)。③ 公正原則。評(píng)標(biāo)時(shí)應(yīng)按事先公布的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)待所有的投標(biāo)人。④ 誠(chéng)實(shí)信用原則。招標(biāo)人應(yīng)以誠(chéng)實(shí)、守信的態(tài)度行合權(quán)利，履行義務(wù)，以維護(hù)招投標(biāo)雙方的利益平衡，以及自身利益與社會(huì)利益的平衡。⑤ 獨(dú)立原則。招標(biāo)人應(yīng)是獨(dú)立的法人，在招標(biāo)過(guò)程中應(yīng)自主決策，不受任何外界因素的干擾。⑥ 接受行政監(jiān)督原則。遵守有關(guān)法律法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定，接受有關(guān)行政監(jiān)督部門依法實(shí)施的監(jiān)督。 標(biāo)（1）招標(biāo)程序根據(jù)有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目工程招標(biāo)應(yīng)按下列程序進(jìn)行：① 建設(shè)單位向招標(biāo)主管部門提出招標(biāo)申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，編制招標(biāo)文件?；蛭薪?jīng)建設(shè)行政主管部門指定的具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理。② 發(fā)布招標(biāo)公告或招標(biāo)通知書。③ 對(duì)招標(biāo)企業(yè)進(jìn)行資格審查，組織投標(biāo)企業(yè)勘察施工現(xiàn)場(chǎng)。④ 編制標(biāo)底。委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)時(shí)，審定標(biāo)底。⑤ 工程開(kāi)標(biāo)。由招標(biāo)單位主持，在招標(biāo)管理部門的監(jiān)督下進(jìn)行。當(dāng)眾啟封標(biāo)書，宣布標(biāo)價(jià)，公開(kāi)標(biāo)底，進(jìn)行評(píng)標(biāo)、決標(biāo)。⑥ 簽訂承包合同，中標(biāo)企業(yè)確定后，由招標(biāo)單位發(fā)出經(jīng)招標(biāo)管理部門簽訂的中標(biāo)通知書，招、投標(biāo)雙方在一個(gè)月內(nèi)簽訂承發(fā)包合同，并經(jīng)招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)審定。（2）招標(biāo)方案 招標(biāo)方案主要包括：設(shè)計(jì)招標(biāo)，施工、監(jiān)理招標(biāo)，材料及設(shè)備招標(biāo)等。①設(shè)計(jì)招標(biāo)。主要包括方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等。②施工、監(jiān)理招標(biāo)。在工程施工之前，應(yīng)針對(duì)主體建筑、附屬設(shè)施、綠化、道路等不同建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行招標(biāo)，確定施工、監(jiān)理單位。③材料及設(shè)備招標(biāo)。主要通過(guò)招標(biāo)確定供貨廠家。（3）對(duì)中標(biāo)單位的要求① 對(duì)中標(biāo)的工程施工，工程監(jiān)理以及安裝單位，其項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人通知標(biāo)書中各專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人必須親自到現(xiàn)場(chǎng)，原則上不得中途換人，如確實(shí)需要換人，必須征得甲方同意，且一旦甲方發(fā)現(xiàn)所換人員不稱職，中標(biāo)單位必須立即撤換，如由于換人而引起質(zhì)量、延誤工期、增加造價(jià)等問(wèn)題，應(yīng)由乙方負(fù)全責(zé)。② 本項(xiàng)目不接受聯(lián)合投標(biāo)，不允許中標(biāo)人向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，也不允許將中標(biāo)的項(xiàng)目分解后向他人轉(zhuǎn)讓。③ 對(duì)設(shè)備、材料名稱、型號(hào)、規(guī)格、生產(chǎn)廠家的產(chǎn)品供貨，未經(jīng)甲方同意不得變更。招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式表項(xiàng) 目招標(biāo)范圍招標(biāo)形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)形式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)工程勘察、設(shè)計(jì)√√√工程監(jiān)理√√√工程施工√√√設(shè)備購(gòu)置√√√說(shuō) 明第十一章 投資估算與資金籌措《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）； 《山東省建筑工程消耗量定額》； 《山東省安裝工程消耗量定額》；《聊城市價(jià)目表》?！读某鞘泄こ淘靸r(jià)信息》。 設(shè)備價(jià)格按廠方報(bào)價(jià)或詢價(jià)估算；委托方提供的有關(guān)資料。建設(shè)投資估算 建筑工程⑴ 土建根據(jù)近期同類工程的造價(jià)資料進(jìn)行測(cè)算。⑵ 公用配套設(shè)施由各公用專業(yè)按工藝要求，結(jié)合工藝布置和項(xiàng)目的實(shí)際情況，根據(jù)有關(guān)的概算指標(biāo)編制。⑶ 設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)按同類設(shè)備基礎(chǔ)的造價(jià)資料進(jìn)行測(cè)算。 設(shè)備及安裝工程⑴ 設(shè)備原價(jià)按近期設(shè)備制造廠或供應(yīng)商的詢價(jià)進(jìn)行測(cè)算。⑵ 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)由工藝專業(yè)根據(jù)相關(guān)的概算指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。 其他費(fèi)用 ⑴ 建設(shè)單位管理費(fèi)：根據(jù)渝財(cái)建（2002）247號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。⑵ 土地費(fèi)用：按1500萬(wàn)元計(jì)。⑶ 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的計(jì)價(jià)格（2002）10號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。⑷ 施工圖審查費(fèi)：根據(jù)渝價(jià)（2005）649號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。⑸ 招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)：根據(jù)計(jì)價(jià)格（2002）1980號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。⑹ 工程監(jiān)理費(fèi)：根據(jù)渝價(jià)（2000）352號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。⑺ 建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)：根據(jù)渝價(jià)（2001）345號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取。⑻ 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)：按120萬(wàn)元計(jì)。⑼ 建設(shè)項(xiàng)目其他相關(guān)稅費(fèi)：按建筑工程費(fèi)用的2%計(jì)取。 預(yù)備費(fèi) ⑴ 基本預(yù)備費(fèi) 按工程費(fèi)用與其它費(fèi)用之和的5%計(jì)取。⑵ 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的計(jì)投資（1999）1340號(hào)文的規(guī)定，投資價(jià)格指數(shù)按零計(jì)算。 建設(shè)期利息。 流動(dòng)資金測(cè)算 流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行測(cè)算。 資金來(lái)源及籌措，其中：；、。本項(xiàng)目建設(shè)期利息為690萬(wàn)元，由業(yè)主自有資金支付。，其中：；。第十二章 財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年產(chǎn)五氟化碘100噸。通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查及成本分析，按34萬(wàn)元/噸計(jì)算，經(jīng)估算，年銷售總收入為3400萬(wàn)元。在進(jìn)行項(xiàng)目總成本分析時(shí)，遵照國(guó)家財(cái)政部規(guī)定的《成本開(kāi)支范圍》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》有關(guān)規(guī)定，根據(jù)項(xiàng)目投產(chǎn)后，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要及目前市場(chǎng)價(jià)格而逐項(xiàng)估算。1）原材料成本，以產(chǎn)品生產(chǎn)工藝配方所需要的各種原材料數(shù)量及目前市場(chǎng)上的價(jià)格加裝卸運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算。2）。3）職工福利費(fèi)按工資總額的14％估算。4）維修費(fèi)用按照固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的1％估算。5）銷售費(fèi)用按銷售收入的2%估算。6）固定資產(chǎn)折舊：建筑物按20年、設(shè)備按10年計(jì)提折舊，殘值率5%。按照上述原則，。 基本數(shù)據(jù) 本項(xiàng)目計(jì)算期為15年。 成本費(fèi)用測(cè)算 外購(gòu)原輔材料、燃料及動(dòng)力：按產(chǎn)品的材料、燃料消耗定額進(jìn)行測(cè)算。 工資及附加：根據(jù)項(xiàng)目所需人員及人均年工資和附加進(jìn)行測(cè)算。 折舊及攤銷：根據(jù)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)計(jì)提。 流動(dòng)資金借款利息：%計(jì)。 長(zhǎng)期借款利息：%計(jì)。 其他費(fèi)用：根據(jù)企業(yè)及同行業(yè)的現(xiàn)有水平進(jìn)行測(cè)算。 銷售收入、銷售稅金 銷售均價(jià)為48000元/噸。 銷售稅金；；。 利潤(rùn)總額及分配根據(jù)委托方提供的資料，本項(xiàng)目所得稅稅率按18%計(jì)，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝10%）；%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝10%）為29617萬(wàn)元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率和銀行貸款利率，說(shuō)明項(xiàng)目有較好的財(cái)務(wù)盈利能力，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（含建設(shè)期），（含建設(shè)期），均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期， 這表明項(xiàng)目的投資能及時(shí)回收。 靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)分析⑴ 投資利潤(rùn)率：%⑵ 投資利稅率：% 以上指標(biāo)表明：本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率，投資利稅率均高于同行業(yè)的平均指標(biāo)，說(shuō)明項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較好。 清償能力分析。本項(xiàng)目長(zhǎng)期借款的利息在建設(shè)期內(nèi)由業(yè)主自有資金支付，計(jì)入項(xiàng)目投資，在生產(chǎn)期內(nèi)按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。償還長(zhǎng)期借款本金的資金來(lái)源為：攤銷、折舊及未分配利潤(rùn)。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)　　　　 固定成本 ＝ 100%　　銷售收入－可變成本－銷售稅金 ＝ 100%＝% 計(jì)算結(jié)果表明：% ，企業(yè)可以保本。 敏感性分析本項(xiàng)目敏感性分析選擇銷售收入，經(jīng)營(yíng)成本，建設(shè)投資三個(gè)主要因素，進(jìn)行上升5%和下降5%的計(jì)算，分析變化后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收率，并與基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行比較，以找出三大因素中最敏感的因素。經(jīng)計(jì)算，得出下表：敏感性分析表（稅后）投 資基本方案建設(shè)投資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入+5%5%+5%5%+5%5%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)與基本方案比較+或+++從表中看出：敏感性程度最大的因素是銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本因素。項(xiàng)目在建設(shè)和經(jīng)營(yíng)中，應(yīng)緊緊圍繞增加收入和降低成本這個(gè)主題，以保證項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)定和提高。敏感性分析示意圖：從上表可以看出，投資和產(chǎn)品產(chǎn)量的變化對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不大，銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較大，但在可能變化的幅度內(nèi)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率都高于基準(zhǔn)收益率和貸款利率，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及不確定性分析表明：本項(xiàng)目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益較好，有較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。第十三章 社會(huì)效益一、經(jīng)濟(jì)效益分析%（稅后），高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率12%。%，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值9625萬(wàn)元（稅后），（稅后），%，%，該項(xiàng)目盈虧能力較高，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益可行，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益良好。二、社會(huì)效益分析本項(xiàng)目建成后，一方面，為社會(huì)提供就業(yè)機(jī)會(huì)450個(gè)，安置部分三峽庫(kù)區(qū)移民，利于社會(huì)穩(wěn)定和人民生活水平的提高；另一方面，通過(guò)企業(yè)自身發(fā)展，帶動(dòng)本地區(qū)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化、外向型發(fā)展，同時(shí)，對(duì)紡織業(yè)的發(fā)展起到應(yīng)有的作用。因此，社會(huì)效益是好的。第十四章 結(jié)論與建議 結(jié)論本項(xiàng)目為XX玻璃科技有限公司年產(chǎn)5000噸優(yōu)質(zhì)浮法玻璃項(xiàng)目。該項(xiàng)目根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011本）》屬于允許類。項(xiàng)目建設(shè)方技術(shù)力量強(qiáng)，管理經(jīng)驗(yàn)豐富，具有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，建設(shè)條件良好。本項(xiàng)目的實(shí)施可以為周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的閑置勞動(dòng)力提供就業(yè)崗位，不僅做到自然資源的合理利用，而且還優(yōu)化了人力資源配置，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定、和諧具有較大的促進(jìn)作用,項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，供應(yīng)周邊五氟化碘市場(chǎng)，產(chǎn)品銷往河北、山東、河南、湖南等地，同時(shí)可帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。經(jīng)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行全面的考察、研究、論證認(rèn)為：該項(xiàng)目選題正確，建設(shè)目標(biāo)明確，項(xiàng)目所采取的技術(shù)先進(jìn)、工藝合理、技術(shù)方案先進(jìn)可行，有充足的原料供應(yīng)；資金安排合理得當(dāng)，產(chǎn)品市場(chǎng)前景好、經(jīng)濟(jì)效益可觀、社會(huì)效益顯著。該項(xiàng)目實(shí)施后可促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，帶動(dòng)周邊相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。該項(xiàng)目的實(shí)施無(wú)論是從莘縣地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的貢獻(xiàn)來(lái)看，還是從XX公司的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施考慮，本項(xiàng)目是十分必要的，也是可行的。請(qǐng)抓緊實(shí)施該項(xiàng)目。 建議建議建設(shè)前重點(diǎn)做好項(xiàng)目有關(guān)各方的協(xié)調(diào)工作，實(shí)行滾動(dòng)式開(kāi)發(fā)，減少項(xiàng)目建設(shè)的資金壓力，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。完善項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制和建設(shè)監(jiān)理制，保證質(zhì)量、進(jìn)度目標(biāo)和投資計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目建設(shè)要堅(jiān)持節(jié)約用地原則，合理利用土地，盡快落實(shí)建設(shè)資金，確保工程如期建設(shè)投入運(yùn)營(yíng)。建議做好廠區(qū)的規(guī)劃，采用先進(jìn)管理、先進(jìn)技術(shù)、先進(jìn)設(shè)備，為進(jìn)一步發(fā)展打下堅(jiān)定基礎(chǔ)。做好廠區(qū)環(huán)境綠化，最大限度地減少對(duì)環(huán)境的不良影響。提前做好員工的技術(shù)與業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，為市場(chǎng)的順利開(kāi)展做好準(zhǔn)備。項(xiàng)目建設(shè)位置