【正文】 序號(hào) 項(xiàng) 目 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 3 4 5 6 7 8 9 10 N=11 1 原輔材料 2 燃料 　 　 　 3 外購(gòu)動(dòng)力(電) 4 工資及福利費(fèi) 5 制造費(fèi)用 6 銷(xiāo)售費(fèi)用及技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 7 管理費(fèi)用 8 財(cái)務(wù)費(fèi)用 9 總成本費(fèi)用 　 其中：折舊費(fèi) 　 攤銷(xiāo)費(fèi) 　 財(cái)政借款占用費(fèi) 　 　 流動(dòng)資金借款利息 10 經(jīng)營(yíng)成本 11 固定成本 145 145 145 145 12 可變成本 經(jīng)營(yíng)成本估算,。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析投資利潤(rùn)率=動(dòng)態(tài)投資回投期=建設(shè)期投資支出額/平均凈年現(xiàn)金流量=。%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(稅后) 清償能力分析項(xiàng)目業(yè)主2013年銷(xiāo)售收入已達(dá)4200多萬(wàn)元,養(yǎng)殖園資產(chǎn)總額達(dá)3250余萬(wàn)元,凈資產(chǎn)2258余萬(wàn)元,%,測(cè)算財(cái)政有償620萬(wàn)元計(jì)算,通過(guò)以上財(cái)務(wù)分析測(cè)算,加之國(guó)家對(duì)畜牧業(yè)免稅政策到位,本養(yǎng)殖園償還能力較強(qiáng),。 不確定性分析9．5．1盈虧平衡分析以項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡表。本項(xiàng)目完工投產(chǎn)后，將實(shí)現(xiàn)年多出欄生豬10000頭，飼料20000噸，為測(cè)算方便明了，在進(jìn)行盈虧平衡分析時(shí)，暫將飼料生產(chǎn)的盈利因素忽略不計(jì)，計(jì)算出的生豬保本銷(xiāo)售（出欄）量為：保本銷(xiāo)售量（頭）=固定成本/銷(xiāo)售單價(jià)單位變動(dòng)成本銷(xiāo)售稅金及附加=145萬(wàn)元/=3288(頭)保本銷(xiāo)售額=3288=(萬(wàn)元)盈利平衡圖9．5．2敏感性分析項(xiàng)目針對(duì)銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售單價(jià)、單位變動(dòng)成本和固定成本的變動(dòng)進(jìn)行敏感性分析?；痉桨福?77。5%和177。10%。敏感性分板表 項(xiàng)目基準(zhǔn)方案 變動(dòng)幅度(%) 銷(xiāo)售量1萬(wàn)頭 單價(jià) (萬(wàn)元) 單位變 動(dòng)成本 (萬(wàn)元) 固定成本(萬(wàn)元) 利潤(rùn) (萬(wàn)元) 變動(dòng)幅度 變動(dòng)系數(shù) 銷(xiāo)量變動(dòng) 5% 9500 % 10% 9000 % 5% 10500 % 10% 11000 % 單價(jià)變動(dòng) 5% 10000 % 10% 10000 % 5% 10000 % 10% 10000 % 單位變動(dòng) 5% 10000 % 10% 10000 % 5% 10000 % 10% 10000 % 固定變動(dòng) 5% 10000 % 10% 10000 % 5% 10000 % 10% 10000 % 從表中可見(jiàn)，四個(gè)變化因素表中，單價(jià)變動(dòng)最敏感，單位變動(dòng)成本次之，以固定成本變動(dòng)影響最小。9．6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目主要指標(biāo)對(duì)成品的影響，基本建設(shè)投資額，建設(shè)時(shí)間，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本等的變化均不十分敏感，且通過(guò)以上財(cái)務(wù)分析及盈虧平衡分析可看出，該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力極強(qiáng)。另外該項(xiàng)目規(guī)模擴(kuò)建后，通過(guò)基地直觀帶動(dòng)作用，產(chǎn)業(yè)化示范培訓(xùn)，可以提高基地群眾的畜牧業(yè)生產(chǎn)效率及農(nóng)家雜谷雜糧的利用效率，使農(nóng)戶生豬生產(chǎn)降低成本。第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論該項(xiàng)目具有一定的科技含量和超前性，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。建立和完善領(lǐng)導(dǎo)管理體系，動(dòng)物繁育體系，疾病防控體系，產(chǎn)供銷(xiāo)一體化的服務(wù)體系。通過(guò)畜禽綜合養(yǎng)殖，畜禽糞便有效利用，土地綜合利用，自然資源開(kāi)發(fā)，形成生態(tài)循環(huán)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)格局，既壯大了同樂(lè)生態(tài)綜合養(yǎng)殖園的綜合實(shí)力，又加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進(jìn)程，促進(jìn)農(nóng)民收入，農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)村穩(wěn)定。建議各級(jí)政府及有關(guān)部門(mén)將該項(xiàng)目納入2014年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目并予以大力支持。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià),促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整近年來(lái)隨著生活水平的不斷提高，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量生產(chǎn)的發(fā)展，促進(jìn)了養(yǎng)豬行業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化，帶動(dòng)了整個(gè)畜牧業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展；2012年歙縣生豬存欄43萬(wàn)頭，出欄25萬(wàn)頭，瘦肉型豬只占10%左右，發(fā)展瘦肉型豬潛力很大，并且瘦肉型生豬比普通生豬高出12元/公斤。同時(shí)由于立體產(chǎn)業(yè)在農(nóng)業(yè)中優(yōu)勢(shì)突出，成為新一輪產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中鼓勵(lì)發(fā)展的主要產(chǎn)業(yè)，受到了各級(jí)政府的重視和扶持，養(yǎng)殖農(nóng)戶與企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)瘦肉豬的積極性高帶動(dòng)了養(yǎng)豬業(yè)專業(yè)化程序的提高與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)化農(nóng)業(yè)全縣建成塑料大棚養(yǎng)豬農(nóng)戶達(dá)1500余戶，培訓(xùn)農(nóng)戶5萬(wàn)人次，新增養(yǎng)豬為主體的立體農(nóng)業(yè)戶1000多戶，增加收入800多萬(wàn)元，人均增收2000多元。項(xiàng)目以“企業(yè)+協(xié)會(huì)+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，建立利益共享，風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)機(jī)制，黃山市歙縣同樂(lè)生態(tài)綜合養(yǎng)殖園法人代表汪乃威為會(huì)長(zhǎng)的養(yǎng)豬協(xié)會(huì)，以協(xié)會(huì)為紐帶，協(xié)會(huì)與基地的5000多農(nóng)戶簽訂統(tǒng)一供種、統(tǒng)一扶持、統(tǒng)一回收、統(tǒng)一培訓(xùn)的方式，農(nóng)戶按合同進(jìn)行生產(chǎn)。在基地農(nóng)戶2013年人均增收2000元的基礎(chǔ)上，每年以15%以上的增幅給養(yǎng)殖立體農(nóng)業(yè)農(nóng)戶帶去實(shí)效，以上海農(nóng)工商集團(tuán)肉食品公司收購(gòu)價(jià)格為保障，在充分保障農(nóng)戶利益基礎(chǔ)上形成合作關(guān)系,以高于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)收購(gòu)基地瘦肉豬，為了幫助規(guī)模養(yǎng)豬農(nóng)戶提高生產(chǎn)管理水平，成立技術(shù)力量強(qiáng)大的技術(shù)中心，負(fù)責(zé)基地規(guī)模養(yǎng)豬戶的技術(shù)指導(dǎo)。項(xiàng)目的實(shí)施，輻射帶動(dòng)周邊地區(qū)開(kāi)展優(yōu)質(zhì)生態(tài)瘦肉豬的生產(chǎn)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，帶動(dòng)當(dāng)?shù)馗鬣l(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)豬農(nóng)戶的品牌意識(shí)，按無(wú)公害生態(tài)豬的要求標(biāo)準(zhǔn)化示范產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，同時(shí)通過(guò)項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)可以把資源優(yōu)勢(shì)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平，推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，增加經(jīng)濟(jì)收入。通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施、帶動(dòng)，培訓(xùn)農(nóng)戶1500余戶，可解決就業(yè)4200人，給當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶帶來(lái)5000余萬(wàn)元?jiǎng)趧?wù)收入，同時(shí)解決養(yǎng)豬農(nóng)戶賣(mài)豬難的問(wèn)題，通過(guò)提升豬肉等農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格，可以給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加收入。通過(guò)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高,能夠全面提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民收入。10．2農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)從增加農(nóng)民收入看，生豬收入將是農(nóng)民增收的重要組成部分。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)化示范，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，引導(dǎo)農(nóng)民向效益養(yǎng)豬等立體養(yǎng)殖行業(yè)發(fā)展。一是加快品種的改良，提高養(yǎng)殖產(chǎn)品—生豬質(zhì)量，豬肉價(jià)格及附加值得以提高。在2013年養(yǎng)豬業(yè)市場(chǎng)形勢(shì)較好的情況下，養(yǎng)豬業(yè)將繼續(xù)為農(nóng)民增收作貢獻(xiàn)。二是開(kāi)辟了農(nóng)民特別是山區(qū)農(nóng)民增收渠道，解決了大量勞動(dòng)力就業(yè)問(wèn)題。帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)7萬(wàn)余養(yǎng)殖農(nóng)戶科技意識(shí)，同時(shí)進(jìn)一步調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加就業(yè)崗位，與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入相比，可增長(zhǎng)23%，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶比非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶每頭100公斤豬多賺160元，這160元就是項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)豬戶養(yǎng)一頭瘦肉豬多賺的純利潤(rùn)，項(xiàng)目區(qū)5000多簽訂合同的養(yǎng)豬農(nóng)戶，要增加效益300多萬(wàn)元。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，可以使高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高瘦肉型養(yǎng)豬業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，豬肉質(zhì)量不斷提高。把建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)高質(zhì)量的生態(tài)豬作為推動(dòng)畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的重要措施來(lái)抓，結(jié)合種植業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和消費(fèi)市場(chǎng)的需求，主動(dòng)適應(yīng)“立體農(nóng)業(yè)”發(fā)展的要求，精心組織、合理引導(dǎo)、高標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)建養(yǎng)殖園，使面積穩(wěn)步擴(kuò)大，高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)種養(yǎng)加一條龍的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農(nóng)戶逐年增多，產(chǎn)值年年提高。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，以“協(xié)會(huì)+企業(yè)+基地+農(nóng)戶“的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，建立利益共享、風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)機(jī)制，以養(yǎng)殖協(xié)會(huì)為紐帶，一是通過(guò)提高生豬質(zhì)量和收購(gòu)價(jià)格，提高生豬的附加值，擴(kuò)長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈；二是通過(guò)科學(xué)技術(shù)示范培訓(xùn)，提高項(xiàng)目農(nóng)戶科技興農(nóng)意識(shí)；三是通過(guò)產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作，解決項(xiàng)目區(qū)農(nóng)村富余勞動(dòng)力和下崗職工200余人直接就業(yè)崗位，增加務(wù)工收入；四是通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)增加項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶的收入，按每頭瘦肉豬100公斤，14元/公斤計(jì)算，一頭豬達(dá)到1400元，非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶每頭土豬產(chǎn)值1240元，比項(xiàng)目區(qū)每頭豬少賺160元，按全縣每年出欄25萬(wàn)頭豬算，項(xiàng)目實(shí)施后僅此一項(xiàng)要給農(nóng)民多帶來(lái)利潤(rùn)4000多萬(wàn)元；五是帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)各行業(yè)如運(yùn)輸業(yè)等持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，六是進(jìn)一步調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，提升當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平和加快產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程；七是提升項(xiàng)目區(qū)整體對(duì)外形象，成就亮點(diǎn)工程，對(duì)項(xiàng)目區(qū)的進(jìn)一步改革開(kāi)發(fā)，招商引資及對(duì)外交流等具有積極的深遠(yuǎn)意義，是非項(xiàng)目區(qū)不可比的。