財(cái)務(wù)分析與常用公式管理知識(shí)一覽表-資料下載頁
2025-06-23 23:42本頁面
【正文】 為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。風(fēng)險(xiǎn)抵御盈利水平15資產(chǎn)利潤率凈利潤是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中凈利潤。資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額。%。16資本利潤率所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。該指標(biāo)不應(yīng)低于11%。17成本收入比率營業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營業(yè)費(fèi)用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營業(yè)收入之和。該指標(biāo)不應(yīng)高于45%。準(zhǔn)備金充足程度18資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。該指標(biāo)不應(yīng)低于100%。19貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。該指標(biāo)不應(yīng)低于100%。資本充足情況20資本充足率資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。該指標(biāo)不應(yīng)低于8%。21核心資本充足率核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。核心資本、核心資本扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。該指標(biāo)不應(yīng)低于4%。備注：附表二主要參照《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》。附表一適用于分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，也可以應(yīng)用于商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表分析，但在分析商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，通常需根據(jù)附表二的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，分析和評價(jià)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。附表三、總風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分解公式 經(jīng) 營 風(fēng) 險(xiǎn)財(cái) 務(wù) 風(fēng) 險(xiǎn)總 風(fēng) 險(xiǎn)附表四、權(quán)益資本收益率（ROE）和自我可持續(xù)增長率（g）的影響因素分解公式方法ROE分解分析方法自我可持續(xù)增長率（g）分解分析一ROE營業(yè)利潤率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)權(quán)益乘數(shù)11實(shí)際所得稅率一自我可持續(xù)增長率ROE留存收益比例g二ROE稅后投入資本收益率(ROIC 利息率)(1T)有息負(fù)債與權(quán)益之比二自我可持續(xù)增長率ROE留存收益比例ROIC(1T)(ROIC利息率)(1T)g三ROE總資產(chǎn)盈利力權(quán)益乘數(shù)凈利潤占EBIT比重三自我可持續(xù)增長率ROE留存收益比例g 附表五、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的分解公式稅后投入資本收益率（ROIC）加權(quán)平均資本成本（WACC）營業(yè)利潤率=EBIT/銷售收入付息債務(wù)的資本成本KD投入資本周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/投入資本付息負(fù)債比例=付息債務(wù)資本/投入資本稅前ROIC權(quán)益資本的成本KS（1所得稅率）權(quán)益比例=權(quán)益資本/投入資本稅后ROICWACC稅后ROICWACC平均投入資本EVA=（稅后ROICWACC）平均投入資本9 /
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1