【正文】 平頂山天安煤業(yè)股份有限公司 2009 年半年度報(bào)告摘要 續(xù)前表 3．盈余公積 彌補(bǔ)虧損 4．其他 四、 本期期末 1,074,722, 2,977,771, 余額 932,860, 630,346, 1,567,420,894, 7,424,015, 公司法定代表人：陳建生 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：付英杰 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：魏耀東 母公司所有者權(quán)益變動表 2009 年 1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 項(xiàng)目 一、上年 年末余額 加： 會計(jì)政策 變更 前期差錯 更正 其他 二、本年 1,074,722, 年初余額 三、本期 增減變動 322,416, 金額（減 少以 “－” 號填列） （一）凈 利潤 （二）直 接計(jì)入所 有者權(quán)益 的利得和 損失 1． 可供出 售金融資 產(chǎn)公允價 值變動凈 額 2． 權(quán)益法 下被投資 單位其他 所有者權(quán) 益變動的 影響 3,014,621, 3,030, 876,514, 2,733,185, 7,702,073, 股本 1,074,722, 資本公積 3,014,621, 減： 庫存 股 專項(xiàng)儲備 盈余公積 1,022,582, 未分配利潤 4,131,866, 所有者權(quán)益 合計(jì) 9,243,792, 3,030, 146,067, 1,398,680, 1,541,718, 401,529, 722,518, 1,427, 798,213, 798,213, 401,529, 401,529, 第 22 頁 共 27 頁 平頂山天安煤業(yè)股份有限公司 2009 年半年度報(bào)告摘要 續(xù)前表 3．與計(jì) 入所有 者權(quán)益 項(xiàng)目相 關(guān)的所 得稅影 響 4．其他 上述 （一） 和 （二） 小 計(jì) （三） 所 有者投 入和減 少資本 1．所有 者投入 資本 2．股份 支付計(jì) 入所有 者權(quán)益 的金額 3．其他 （四） 利 潤分配 1．提取 盈余公 積 2．對所 有者 （或 股東） 的 分配 3．其他 （五） 所 有者權(quán) 益內(nèi)部 結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本 公積轉(zhuǎn) 增資本 （或股 本） 2．盈余 公積轉(zhuǎn) 增資本 （或股 本） 3．盈余 公積彌 補(bǔ)虧損 4．其他 四、 本期 期末余 額 401,529, 401,529, 798,213, 401,529, 1,199,743, 322,416, 1,520,732, 1,198,315, 322,416, 1,520,732, 1,198,315, 1,397,139, 3,014,621, 404,559, 876,514, 2,010,667, 7,703,501, 第 23 頁 共 27 頁 平頂山天安煤業(yè)股份有限公司 2009 年半年度報(bào)告摘要 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 項(xiàng)目 一、上年 年末余額 加： 會計(jì)政策 變更 前期差錯 更正 其他 二、本年 1,074,722, 年初余額 三、本期 增減變動 金額（減 少以 “－” 號填列） （一）凈 利潤 （二）直 接計(jì)入所 有者權(quán)益 的利得和 損失 1． 可供出 售金融資 產(chǎn)公允價 值變動凈 額 2． 權(quán)益法 下被投資 單位其他 所有者權(quán) 益變動的 影響 3． 與計(jì)入 所有者權(quán) 益項(xiàng)目相 關(guān)的所得 稅影響 4．其他 上述 （一） 和（二） 小計(jì) （三）所 有者投入 和減少資 本 1． 所有者 投入資本 2,977,771, 449,075, 630,346, 1,203,479, 6,335,394, 股本 1,074,722, 資本公積 3,272,841, 減： 庫存 股 專項(xiàng)儲備 盈余公積 622,866, 未分配利潤 1,136,161, 所有者權(quán)益 合計(jì) 6,106,591, 295,070, 449,075, 7,479, 67,317, 228,802, 469,032, 357,643, 826,675, 903,602, 903,602, 469,032, 469,032, 469,032, 469,032, 903,602, 469,032, 1,372,634, 第 24 頁 共 27 頁 平頂山天安煤業(yè)股份有限公司 2009 年半年度報(bào)告摘要 續(xù)前表 2．股份 支付計(jì) 入所有 者權(quán)益 的金額 3．其他 （四） 利 潤分配 1．提取 盈余公 積 2．對所 有者 （或 股東） 的 分配 3．其他 （五） 所 有者權(quán) 益內(nèi)部 結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本 公積轉(zhuǎn) 增資本 （或股 本） 2．盈余 公積轉(zhuǎn) 增資本 （或股 本） 3．盈余 公積彌 補(bǔ)虧損 4．其他 四、 本期 期末余 額 545,958, 545,958, 545,958, 545,958, 1,074,722, 2,977,771, 918,107, 630,346, 1,561,122, 7,162,069, 公司法定代表人：陳建生 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：付英杰 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：魏耀東 會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和核算方法變更的說明 (1) 會計(jì)政策變更 財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第 3 號的通知》（財(cái)會〔2009〕8 號） 規(guī)定：高危行業(yè)企業(yè)按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本 或當(dāng)期損益，同時記入“4301 專項(xiàng)儲備”科目。企業(yè)提取的維簡費(fèi)和其他具有 類似性質(zhì)的費(fèi)用，比照上述規(guī)定處理。本解釋發(fā)布前未按上述規(guī)定處理的，應(yīng)當(dāng) 進(jìn)行追溯調(diào)整。 第 25 頁 共 27 頁 平頂山天安煤業(yè)股份有限公司 2009 年半年度報(bào)告摘要 根據(jù)上述規(guī)定，經(jīng)公司四屆十三次董事會決議，自 2009 年 1 月 1 日起改變 本公司煤礦維簡費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用核算辦法，并對公司以前年度煤礦維簡費(fèi)、安 全生產(chǎn)費(fèi)用的會計(jì)處理進(jìn)行追溯調(diào)整，對上年同期比較財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了重述。 追溯調(diào)整涉及的主要是 2008 年 12 月 31 日資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)、遞延所 得稅資資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債、專項(xiàng)儲備、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股東權(quán) 益科目。2008 年度上年同期利潤表中營業(yè)成本、所得稅費(fèi)用和少數(shù)股東損益項(xiàng) 目。上述會計(jì)政策變更對 2008 年度財(cái)務(wù)報(bào)表的影響如下： ①對 2008 年 12 月 31 日合并資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的影響 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng) 固定資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn) 調(diào)整資產(chǎn)小計(jì) 遞延所得稅負(fù)債 調(diào)整負(fù)債小計(jì) 專項(xiàng)儲備 盈余公積 未分配利潤 調(diào)整歸屬于母公司 所有者權(quán)益小計(jì) 少數(shù)股東權(quán)益 調(diào)整所有者權(quán)益 合計(jì) 1,023,940, 4,153,229, 5,177,169, 247,262, 5,424,431, 4,915, 4,915, 目 調(diào)整前 6,571,314, 26,964, 6,598,279, 487,365, 487,365, 4,915, 147,425, 1,411,555, 1,558,980, 5,534, 1,564,514, 調(diào)增 調(diào)減 2,025,077, 21,887, 2,046,964, 487,365, 487,365, 調(diào)整后 4,546,236, 5,077, 4,551,314, 4,915, 876,514, 2,741,674, 3,623,104, 241,727, 3,864,832, ②對 2008 年 12 月 31 日母公司資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的影響 第 26 頁 共 27 頁 平頂山天安煤業(yè)股份有限公司 2009 年半年度報(bào)告摘要 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng) 固定資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn) 調(diào)整資產(chǎn)小計(jì) 遞延所得稅負(fù)債 調(diào)整負(fù)債小計(jì) 專項(xiàng)儲備 盈余公積 未分配利潤 調(diào)整所有者權(quán)益 合計(jì) 1,022,582, 4,131,866, 5,154,448, 3,030, 目 調(diào)整前 6,382,090, 26,792, 6,408,882, 481,399, 481,399, 3,030, 146,067, 1,398,680, 1,544,748, 調(diào)增 調(diào)減 2,001,230, 21,887, 2,023,117, 481,399, 481,399, 調(diào)整后 4,380,859, 4,904, 4,385,764, 3,030, 876,514, 2,733,185, 3,612,730, 本報(bào)告期無會計(jì)差錯更正。 報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍未發(fā)生重大變化。 董事長：陳建生 平頂山天安煤業(yè)股份有限公司 2009 年 8 月 23 日 第 27 頁 共 27 頁15 / 1