【正文】 1 其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 企業(yè)確認(rèn)的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動實現(xiàn)的收入。　　　　130 6061 匯兌損益 ※ 企業(yè)（金融）發(fā)生的外幣交易因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌損益。　　　　131 6101 公允價值變動損益 ※ 企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價值變動形成的應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失?！　　　?32 6111 投資收益 投資收益 企業(yè)確認(rèn)的投資收益或投資損失?！　　　?33 6201 攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金 ※ 企業(yè)（再保險分出人）從事再保險業(yè)務(wù)應(yīng)向再保險接受人攤回的保險責(zé)任準(zhǔn)備金。　　　　134 6202 攤回賠付支出 ※ 企業(yè)（再保險分人）向再保險接受人攤回的賠付成本?！　　　?35 6203 攤回分保費用 ※ 企業(yè)（再保險分人）向再保險接受人攤回的分保費用?！　　　?36 6301 營業(yè)外收入 營業(yè)外收入 企業(yè)發(fā)生的各項營業(yè)外收入?！　　　?37 6401 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)成本 企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。　　　　138 6402 其他業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)支出 企業(yè)確認(rèn)的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動所發(fā)生的支出?！　　　?39 6403 營業(yè)稅金及附加 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費附加等相關(guān)稅費?！　　　?40 6411 利息支出 ※ 企業(yè)（金融）發(fā)生的利息支出　　　　141 6421 手續(xù)費及傭金支出 ※ 企業(yè)（金融）發(fā)生的與其經(jīng)營活動相關(guān)的各項手續(xù)費、傭金等支出?！　　　?42 6501 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 ※ 企業(yè)（保險）提取的非壽險原保險合同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和再保險合同分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金?！　　　?43 6502 提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金 ※ 企業(yè)（保險）提取的原保險合同保險責(zé)任準(zhǔn)備金?！　　　?44 6511 賠付支出 ※ 企業(yè)（保險）支付的原保險合同賠付款項和再保險合同賠付款項?！　　　?45 6521 保單紅利支出 ※ 企業(yè)（保險）按原保險合同約定支付給投保人的紅利?！　　　?46 6531 退保金 ※ 企業(yè)（保險）壽險原保險合同提前解除時按照約定應(yīng)當(dāng)退還投保人的保單現(xiàn)金價值?！　　　?47 6541 分出保費 ※ 企業(yè)（再保險分出人）向再保險接受人分出的保費?！　　　?48 6542 分保費用 ※ 企業(yè)（再保險接受人）向再保險分出人支付的分保費用?！　　　?49 6601 銷售費用 營業(yè)費用 企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用?！　　　?50 6602 管理費用 管理費用 企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費用?！　　　?51 6603 財務(wù)費用 財務(wù)費用 企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費用?！　　　?52 6604 勘探費用 ※ 企業(yè)（石油天然氣開采）在油氣勘探過程中發(fā)生的地質(zhì)調(diào)查、物理化學(xué)勘探各項支出和非成功探井等支出?！　　　?53 6701 資產(chǎn)減值損失 ※ 企業(yè)計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失?！　　　?54 6711 營業(yè)外支出 營業(yè)外支出 企業(yè)發(fā)生的各項營業(yè)外支出?！　　　?55 6801 所得稅費用 所得稅 企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費用?！　　　?56 6901 以前年度損益調(diào)整 以前年度損益調(diào)整 企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。　　　　說明 ①本表列示新舊企業(yè)會計準(zhǔn)則的會計核算科目對照情況僅供參考。②各科目的確認(rèn)、計量、報告及披露要求參見新企業(yè)會計準(zhǔn)則。③附注：※為新科目與舊科目無對應(yīng)的科目。 　　　　深圳國信泰會計師事務(wù)所 　　　　整理人：高進(jìn)迪 杜忠英　　四、所有者權(quán)益 　　　　110 4001 實收資本 實收資本（股本） 企業(yè)接受投資者投入的實收資本。股份有限公司應(yīng)將本科目改為“4001 股本”科目?！　　　?11 4002 資本公積 資本公積 企業(yè)收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所占份額的部分?！　　　?12 4101 盈余公積 盈余公積 企業(yè)從凈利潤中提取的盈余公積?！　　　?13 4102 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 ※ 企業(yè)（金融）按規(guī)定從凈利潤中提取的一般風(fēng)險準(zhǔn)備?！　　　?14 4103 本年利潤 本年利潤 企業(yè)當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤(或發(fā)生的凈虧損)?！　　　?15 4104 利潤分配 利潤分配 企業(yè)利潤的分配(或虧損的彌補(bǔ))和歷年分配(或彌補(bǔ))后的余額。　　　　116 4201 庫存股 ※ 企業(yè)收購、轉(zhuǎn)讓或注銷的本公司股份金額?！　　　?五、成本類 　　　　117 5001 生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本 企業(yè)進(jìn)行工業(yè)性生產(chǎn)發(fā)生的各項生產(chǎn)成本。　　　　118 5101 制造費用 制造費用 企業(yè)生產(chǎn)車間（部門）為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項間接費用?！　　　?19 5201 勞務(wù)成本 勞務(wù)成本 企業(yè)對外提供勞務(wù)發(fā)生的成本?！　　　?20 5301 研發(fā)支出 ※ 企業(yè)進(jìn)行研究與開發(fā)無形資產(chǎn)過程中發(fā)生的各項支出?！　　　?21 5401 工程施工 ※ 企業(yè)（建造承包商）實際發(fā)生的合同成本和合同毛利?！　　　?22 5402 工程結(jié)算 ※ 企業(yè)（建造承包商）根據(jù)建造合同約定向業(yè)主辦理結(jié)算的累計金額。　　　　123 5403 機(jī)械作業(yè) ※ 企業(yè)（建造承包商）及其內(nèi)部獨立核算的施工單位、機(jī)械站和運輸隊使用自有施工機(jī)械和運輸設(shè)備進(jìn)行機(jī)械作業(yè)（包括機(jī)械化施工和運輸作業(yè)等）所發(fā)生的各項費用。　　　　 六、損益類 　　　　124 6001 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)收入 企業(yè)確認(rèn)的銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)的收入。　　　　125 6011 利息收入 利息收入 企業(yè)（金融）確認(rèn)的利息收入。　　　　126 6021 手續(xù)費及傭金收入 ※ 企業(yè)（金融）確認(rèn)的手續(xù)費及傭金收入。　　　　127 6031 保費收入 ※ 企業(yè)（保險）確認(rèn)的保費收入?！　　　?28 6041 租賃收入 ※ 企業(yè)（租賃）確認(rèn)的租賃收入?！　　　?29 6051 其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 企業(yè)確認(rèn)的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動實現(xiàn)的收入。　　　　130 6061 匯兌損益 ※ 企業(yè)（金融）發(fā)生的外幣交易因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌損益?！　　　?31 6101 公允價值變動損益 ※ 企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價值變動形成的應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失?！　　　?32 6111 投資收益 投資收益 企業(yè)確認(rèn)的投資收益或投資損失?！　　　?33 6201 攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金 ※ 企業(yè)（再保險分出人）從事再保險業(yè)務(wù)應(yīng)向再保險接受人攤回的保險責(zé)任準(zhǔn)備金。　　　　134 6202 攤回賠付支出 ※ 企業(yè)（再保險分人）向再保險接受人攤回的賠付成本?！　　　?35 6203 攤回分保費用 ※ 企業(yè)（再保險分人）向再保險接受人攤回的分保費用?！　　　?36 6301 營業(yè)外收入 營業(yè)外收入 企業(yè)發(fā)生的各項營業(yè)外收入?！　　　?37 6401 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)成本 企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。　　　　138 6402 其他業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)支出 企業(yè)確認(rèn)的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。　　　　139 6403 營業(yè)稅金及附加 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費附加等相關(guān)稅費。　　　　140 6411 利息支出 ※ 企業(yè)（金融）發(fā)生的利息支出　　　　141 6421 手續(xù)費及傭金支出 ※ 企業(yè)（金融）發(fā)生的與其經(jīng)營活動相關(guān)的各項手續(xù)費、傭金等支出?！　　　?42 6501 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 ※ 企業(yè)（保險）提取的非壽險原保險合同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和再保險合同分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。　　　　143 6502 提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金 ※ 企業(yè)（保險）提取的原保險合同保險責(zé)任準(zhǔn)備金?！　　　?44 6511 賠付支出 ※ 企業(yè)（保險）支付的原保險合同賠付款項和再保險合同賠付款項。　　　　145 6521 保單紅利支出 ※ 企業(yè)（保險）按原保險合同約定支付給投保人的紅利。　　　　146 6531 退保金 ※ 企業(yè)（保險）壽險原保險合同提前解除時按照約定應(yīng)當(dāng)退還投保人的保單現(xiàn)金價值?！　　　?47 6541 分出保費 ※ 企業(yè)（再保險分出人）向再保險接受人分出的保費?！　　　?48 6542 分保費用 ※ 企業(yè)（再保險接受人）向再保險分出人支付的分保費用。　　　　149 6601 銷售費用 營業(yè)費用 企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用?！　　　?50 6602 管理費用 管理費用 企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費用?！　　　?51 6603 財務(wù)費用 財務(wù)費用 企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費用。　　　　152 6604 勘探費用 ※ 企業(yè)（石油天然氣開采）在油氣勘探過程中發(fā)生的地質(zhì)調(diào)查、物理化學(xué)勘探各項支出和非成功探井等支出?！　　　?53 6701 資產(chǎn)減值損失 ※ 企業(yè)計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失。　　　　154 6711 營業(yè)外支出 營業(yè)外支出 企業(yè)發(fā)生的各項營業(yè)外支出?！　　　?55 6801 所得稅費用 所得稅 企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費用?！　　　?56 6901 以前年度損益調(diào)整 以前年度損益調(diào)整 企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項?！　　　≌f明 ①本表列示新舊企業(yè)會計準(zhǔn)則的會計核算科目對照情況僅供參考。②各科目的確認(rèn)、計量、報告及披露要求參見新企業(yè)會計準(zhǔn)則。③附注：※為新科目與舊科目無對應(yīng)的科目。 　　　　深圳國信泰會計師事務(wù)所 　　　　整理人：高進(jìn)迪 杜忠英37 / 37