國立高雄師范大學(xué)推廣教育-資料下載頁
2025-06-16 12:19本頁面
【正文】 結(jié)存表。主辦會計或授權(quán)代簽人簽核記帳憑證按日彙集並其他記帳憑證列印傳票遞送單及結(jié)存日報表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組彙辦送機關(guān)首長或其受權(quán)代簽人簽核 國立高雄師範大學(xué)校務(wù)基金投資取得收益(利息收入)帳務(wù)處理作業(yè)Ⅰ.作業(yè)要項表項目編號會206項目名稱國立高雄師範大學(xué)校務(wù)基金投資取得收益(利息收入)帳務(wù)處理作業(yè)承辦人員張艷珠 分機6521相關(guān)單位總務(wù)處出納組辦理時間每年1月至12月(經(jīng)常性業(yè)務(wù))注意事項一、 出納組通報利息收入，需附銀行存款通知單。二、 編製記帳憑證時，應(yīng)注意是否屬受贈留本孳息運用之利息收入。三、 確定應(yīng)歸入會計科目，是否屬受贈留本孳息運用之利息收入摯開預(yù)算外收入傳票，注意其應(yīng)歸入之銀行存款帳戶(若非屬3208帳戶，則摯開預(yù)算外現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票轉(zhuǎn)入3208帳戶統(tǒng)一運用)。四、 年度結(jié)束前出納組估列應(yīng)收利息收入數(shù)額，依權(quán)責入帳。五、 依政府機關(guān)內(nèi)部審核之各種相關(guān)法規(guī)、規(guī)則、準則、辦法及條例，辦理各項內(nèi)部審核作業(yè)。六、 應(yīng)隨時注意相關(guān)法規(guī)、行政規(guī)則及解釋令含有無新增或修訂。相關(guān)法令一、 歲計類：(一) 預(yù)算法(二) 中央政府附屬單位預(yù)算執(zhí)行要點(三) 教育部及所屬機關(guān)學(xué)校預(yù)算編製及執(zhí)行補充規(guī)定(四) 各機關(guān)單位預(yù)算財務(wù)收支處理注意事項二、 會計類：(一) 會計法(二) 內(nèi)部審核處理準則(三) 國立大學(xué)校院校務(wù)基金會計制度之一致規(guī)定三、 審計類：(一) 審計法(二) 審計法施行細則四、 其他類：(一) 主計法規(guī)輯要所收錄之其他相關(guān)法規(guī)(二) 國立高雄師範大學(xué)投資取得收益收支管理要點辦理方式一、 出納組依據(jù)銀行存款通知單數(shù)據(jù)，填具通報單(需註明利息收入之定期存款單編號及性質(zhì))，通報會計室。二、 會計室依據(jù)通報單及相關(guān)資料，歸入應(yīng)所屬之會計科目，摯開預(yù)算外收入傳票﹝留本孳息運用利息摯開F類捐贈類傳票、其他利息收入則摯開B類收入傳票帶入計畫代碼(目前皆支應(yīng)聘用行政助理等各項費用)﹞。三、 摯開傳票應(yīng)注意其銀行存款帳戶若非3208帳戶之存款，則摯開預(yù)算外現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票轉(zhuǎn)入3208帳戶統(tǒng)一運用)。四、 年度結(jié)束前出納組估列應(yīng)收利息收入數(shù)額，依權(quán)責入帳。五、 記帳憑證送請主辦會計或授權(quán)代簽人簽核。六、 記帳憑證併其他記帳憑證按日送出納彙辦送機關(guān)首長或其授權(quán)代簽人簽核。七、 出納組將記帳憑證金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，並編製現(xiàn)金結(jié)存表。附件國立高雄師範大學(xué)投資取得收益收支管理要點II. 國立高雄師範大學(xué)校務(wù)基金投資取得收益(利息收入)帳務(wù)處理作業(yè)流程圖 開 始出納組依據(jù)銀行存款通知書數(shù)據(jù)，填寫通報單，註明利息收入來源出納組將銀行存款通知書暨通報單送會計室確定應(yīng)歸入會計科目，摯開預(yù)算外收入傳票，並帶入計畫代碼(目前皆支應(yīng)聘用行政助理等各項費用)，注意其銀行存款帳戶若非3208帳戶之存款，則摯開預(yù)算外現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票轉(zhuǎn)入3208銀行存款帳戶統(tǒng)一運用確定應(yīng)歸入會計科目，摯開預(yù)算外捐贈(F類)計畫現(xiàn)金收入傳票並帶入計畫代碼以資運用是否檢視是否屬受贈留本孳息運用之利息收入年度結(jié)束前出納組估列應(yīng)收利息收入數(shù)額，依權(quán)責摯開預(yù)算外分錄轉(zhuǎn)帳傳票。按日彙集並其他記帳憑證列印傳票遞送單及結(jié)存日報表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組彙辦送機關(guān)首長或其受權(quán)代簽人簽核主辦會計或授權(quán)代簽人簽核記帳憑證出納組將記帳憑證金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，並編製現(xiàn)金結(jié)存表。結(jié)束18 / 18
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