財務人員對報銷單據(jù)審核要求與問題-資料下載頁
2025-06-10 02:42本頁面
【正文】 不能取得以上票據(jù)的零星支出如“裝卸費”、“零工費”、農(nóng)貿(mào)市場購買農(nóng)副產(chǎn)品等，應使用單位統(tǒng)一印制的領（付）款單，嚴禁白條報銷。 注意審查招待費支出、會議費支出是否附有經(jīng)單位審批的呈請單，呈請單中的日期、地點是否與消費清單中的日期、地點相符，會議費還要審查是否與會議通知上的日期、地點相符，是否附有會議通知文件和會議簽到單?！ ∽⒁鈱彶椴盥觅M報銷是否符合規(guī)定標準，有 無漏報或錯報公雜費、住宿費、伙食費、城市間交通費情況。 注意財務支出單據(jù)不得涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應由開票單位重開或更正，更正處應加蓋出票單位印章。從外單位取得的財務支出票據(jù)如有遺失，應取得原開票單位蓋有公章的證明，并注明原票據(jù)的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位報賬員、財務負責人和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由單位報賬員、財務負責人和單位領導人批準后，代作原始憑證。 以上單據(jù)憑證都須經(jīng)單位負責人、財務負責人簽字后才予以報銷。財務工作是一項很嚴謹?shù)墓ぷ?，財務體系、財務制度都具有嚴謹性，數(shù)字與數(shù)字之間存在許多勾稽關系，賬賬、賬表、賬實相符是對財務工作的基本要求。 在做賬過程中，一處差錯往往會導致另一處差錯，財務人員必須具備查賬、找錯的基本功。俗話說：“做賬容易查賬難”。避免賬務差錯的產(chǎn)生，可以先從做賬及時性著手，對現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬等資金類賬戶，做到日清月結(jié)，每日核對賬款是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查找。對于月末匯總的如原材料出庫單、庫存商品出庫單等，在輸入各管理軟件或表格時，記載日期、單據(jù)號等原始信息，便于日后查找，對單據(jù)數(shù)量較多的分次分批輸入和核對，減少初次錄入時產(chǎn)生的差錯。出現(xiàn)差錯當月及時查找，縮小范圍， 找出重點，并在實際工作中注意不斷的總結(jié)，收集和積累經(jīng)驗。
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