【正文】 審核報表與附件的數(shù)據(jù)關系添加由國家稅務總局的《通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件》輸入的發(fā)票清單顯示帶征信息，點擊[帶征]按鈕可查看帶征信息（見圖 65） 。關閉申報表申報表中的數(shù)據(jù)單元分類申報表中數(shù)據(jù)單元分兩類：（1） 可錄入單元，顏色為白色；（2） 不錄入單元，顏色為灰色；申報表的格式軟件中各申報表的格式與稅務機關印制的紙質申報表格式完全一樣。填寫申報表過程中可借助提示欄中提供的提示信息。點擊工具欄上[帶征]按鈕，可查看該表的帶征信息(圖 65)。申報表的填寫嚴格依據(jù)稅務機關對納稅人核定，沒有相應申報表的核定，不能填寫該申報表。圖 65 帶征信息51上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊第 7 章 SB001 增值稅納稅申報表及其附列資料 申報表的結構新的增值稅納稅申報表與舊的申報表在結構上基本是一樣的，無非是要申報銷項和進項，及由此計算出的應納稅額等信息。所不同的是新的增值稅納稅申報信息更加詳細，銷項和進項都有單獨的附表進行申報。增值稅納稅申報表及附表包括 3 張報表：、銷 項 稅 額稅 款 計 算 進 項 及 抵 扣 稅 額稅 款 繳 納銷 售 額 應 納 稅 額=銷 項 稅 額 抵 扣 稅 額銷 項 稅 額稅 款 計 算 進 項 及 抵 扣 稅 額稅 款 繳 納銷 售 額 應 納 稅 額銷 項 稅 額 抵 扣 稅 額 、四 、 免 稅 貨 物 或 勞 務三 、 出 口 免 稅 貨 物 或 勞 務二 、 簡 易 征 收 貨 物 (6,4%)一 、 適 用 稅 率 貨 物 或 勞 務(13,7%)四 、 免 稅 貨 物 或 勞 務三 、 出 口 免 稅 貨 物 或 勞 務二 、 簡 易 征 收 貨 物一 、 適 用 稅 率 貨 物 或 勞 務、 、四 、 其 他三 、 待 抵 扣 進 項 稅 額二 、 轉 出 進 項 稅 額一 、 申 報 抵 扣 進 項 稅 額四 、 其 他三 、 待 抵 扣 進 項 稅 額二 、 轉 出 進 項 稅 額一 、 申 報 抵 扣 進 項 稅 額 防 偽 稅 控 增 票(抵 扣 聯(lián) )代 開 發(fā) 票運 輸 業(yè) 發(fā) 票廢 舊 物 資 發(fā) 票海 關 完 稅 憑 證(抵 扣 清 單 )代 開 發(fā) 票運 輸 業(yè) 發(fā) 票廢 舊 物 資 發(fā) 票海 關 完 稅 憑 證抵 扣 清 單防 偽 稅 控 增 票(存 根 聯(lián) )廢 舊 物 資 發(fā) 票(開 具 清 單 )廢 舊 物 資 發(fā) 票開 具 清 單圖 71 增值稅納稅申報表及附表的結構52上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊(1) 增值稅納稅申報表（適用一般納稅人） ，這里簡稱“主表”(2) 增值稅納稅申報表附列資料（表一） （本期銷售情況明細） ，這里簡稱“表一”(3) 增值稅納稅申報表附列資料（表二） （本期進項稅額明細） ，這里簡稱“表二”這三張表之間存在嚴格的勾稽關系，其結構如圖 71 所示。主表、表一和表二的結果說明如下：一、主表（1） 主表分三部分：銷售額、稅款計算和稅款繳納。（2） 主表的“稅款計算”分三部分：銷項稅額、進項及抵扣稅額、應納稅額，應納稅額=銷項稅額抵扣稅額。（3） 主表的“銷售額”部分和“銷項稅額”數(shù)據(jù)來自表一（本期銷售情況明細） 。（4） 主表的“進項及抵扣稅額”部分數(shù)據(jù)來自表二（本期進項稅額明細）。二、表一（本期銷售情況明細）（1） 表一分四部分：適用稅率貨物或勞務（13%,17%） 、簡易征收貨物（6%,4%） 、出口免征貨物或勞務、免征貨物或勞務。（2） 表一數(shù)據(jù)需依據(jù)增值稅防偽稅控專用發(fā)票存根聯(lián)和廢舊物資發(fā)票等來填寫。三、表二（本期進項稅額明細）（1） 表二分四部分：申報抵扣進項稅額、轉出進項稅額、待抵扣進項稅額 、其他。（2） 表二數(shù)據(jù)需依據(jù)增值稅防偽稅控專用發(fā)票抵扣聯(lián)、運輸業(yè)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票及海關完稅憑證等來填寫。 填寫操作方法增值稅納稅申報表及附表的填寫窗口如圖 72 所示。左下角為填表向導；左側為申報表目錄，添加了附件后，則有附件的目錄。填寫的步驟為：? 第 1 步 填寫 FB011 本期銷售情況明細；? 第 2 步 填寫 FB012 本期進項稅額明細；? 第 3 步 填寫 SB001 增值稅納稅申報表；主表中有很多數(shù)據(jù)直接由附表自動計算得到，不需填寫。53上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊? 第 4 步 如有《通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件》輸入的發(fā)票清單，按[附件]添加；? 第 5 步 按[審核] 按鈕審核；? 第 6 步 保存申報表，關閉退出。增值稅納稅申報表及附表填寫窗口的工具欄見圖 73 和表 71 介紹。表 71 增值稅納稅申報表工具欄保存申報表打印當前申報表打印預覽當前申報表審核報表與附件的數(shù)據(jù)關系。點擊該按鈕后窗口下部會顯示一個審核信息窗。為“農(nóng)產(chǎn)品抵扣清單、機動車識別代碼清單”增加一條記錄從“農(nóng)產(chǎn)品抵扣清單、機動車識別代碼清單”刪除一條記錄為“農(nóng)產(chǎn)品抵扣清單、機動車識別代碼清單”導入指定格式的數(shù)據(jù)添加由國家稅務總局的《通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件》輸入的發(fā)票清單顯示帶征信息關閉申報表54上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊 計算關系序號 主表 邏輯關系 附表一1（第 1 欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)= （第 17 欄）的“合計”中的“銷售額”數(shù)2 （第 2 欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務” = （第 11 欄）的“應稅貨物”中17%稅率“銷售額”與 13%稅率“小計”圖 72 增值稅納稅申報表及附表圖 73 工具欄55上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊本月數(shù) 中“銷售額”的合計數(shù)3（第 3 欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)= （第 14 欄）的“應稅勞務” “小計”中的“銷售額”數(shù)4（第 4 欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)= （第 17 欄）的“納稅檢查調整”中的小計數(shù)5（第 5 欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)= （第 26 欄）的“合計”中的“銷售額”數(shù)6（第 6 欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)= （第 26 欄）的“納稅檢查調整”中的“銷售額”數(shù)7（第 11 欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)= （第 18 欄）的“合計”中的“銷項稅額”數(shù)8（第 21 欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)= （第 27 欄）的“合計”中的“應納稅額”數(shù)　 主表 邏輯關系 附表二9（第 12 欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)= （第 17 欄）中的“稅額”數(shù)10（第 14 欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)= （第 18 欄）中的“稅額”數(shù) 填寫注意事項 FB011 表一（本月銷售情況明細）a) 稅額通常根據(jù)銷售額稅率自動計算，但允許在 10 元以內(nèi)進行調整。b) 份數(shù)不允許輸入負數(shù)。56上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊 FB012 表二（本月進項稅額明細）1．如有本期認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，請確認本表第 53 行數(shù)據(jù)正確性。 SB001 主表（增值稅納稅申報表）1．主表的大部分數(shù)據(jù)是根據(jù)表一、表二數(shù)據(jù)自動生成的，所以請先填附表再填主表。2．如果主表自動計算的數(shù)據(jù)不正確，請先檢查附表的數(shù)據(jù)是否填寫正確。3．主表第 121 欄的“一般貨物及勞務”本月數(shù)等于附表一中對應數(shù)據(jù)減去主表同欄次的“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)，因此需注意，當“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)填了數(shù)據(jù)后， “一般貨物及勞務”本月數(shù)會變小。57上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊第 8 章 SB009 扣繳個人所得稅報告表 概述個人所得稅代扣代繳申報表包括 “職工信息”和“納稅信息”兩項申報內(nèi)容。 “職工信息”是用于維護代扣代繳單位需要繳納個人所得稅職工的個人基本信息。所有需要進行個人所得稅明細申報的職工，都必須先在這里添加個人基本信息。 “納稅信息”是代扣代繳單位申報個人所得稅的詳細數(shù)據(jù)。填寫職工納稅信息時必須先選擇正確的所得項目，不同的所得項目對應不同的個人所得稅算法，常用的所得項目有月工資、數(shù)月獎金、勞務報酬所得、年薪制等。另外，申報的納稅數(shù)據(jù)有“含稅”與“不含稅”兩項選擇。此項選擇是針對收入額而言的， “含稅”是指填寫的收入額中包含了需負擔的個人所得稅，而“不含稅”是指收入額中已剔除了個人應承擔的稅款，通常情況下收入額都是含稅的。職工信息中的年薪制和月薪制表示兩種薪金制度。適用年薪制的職工一般按年確定收入，收入分為基本收入和效益收入，基本收入在“月工資”中進行申報，取得效益收入時使用“年薪制”所得項目進行清繳，設定為“月薪制”的職工不能已“年薪制”方式申報。個人所得稅的所得項目采用的是超額累進稅率，如月工資、數(shù)月獎金、勞務報酬所得等。超額累進稅率就是把應納所得稅額分成若干等級，每一等級規(guī)定一個稅率，稅率依次提高。通常的算法是把應納所得稅額乘上適用的最高等級稅率后再扣除對應速算扣除數(shù)，計算結果與每級分開計算時相同。 填寫操作方法 職工信息維護第一次填寫個人所得稅申報表，職工信息是沒有的，這時 eTax@SH 會彈出“職工信息維護”窗口（圖 81） ，要求輸入職工信息。操作方法如下：58上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊（1） 點擊工具欄上[新增]按鈕，顯示“增加職工信息”窗口，如圖 82所示。（2） 在圖 82 中順序錄入職工的信息。每錄入一個就按[Enter]鍵，最后輸入焦點會移到[應用]按鈕。然后按[Enter]鍵，就將錄入的職工信圖 81 職工信息維護圖 82 增加職工信息59上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊息添加到[職工信息維護] 窗口中了，并準備開始下一個職工信息的錄入。（3） 錄入過程中，證件號碼需錄入兩次，以保證其正確性。15 位的身份證號會自動轉為 18 位，規(guī)則是在第六位后加 19，最后加一位校驗碼。（4） 工號和證件號碼不能重復。（5） 如需要導入文本文件和 Excel 文件中的職工信息，見 “ 數(shù)據(jù)導入” 。（6） 如要查找某職工，可在“職工信息維護”窗口的表格之上的輸入框中輸入工號或職工姓名。（7） 若要修改職工信息，可選中一條職工信息，然后點擊工具欄[修改]按鈕或用鼠標雙擊選中行的頭。（8） 若要刪除職工信息，可選中一條職工信息，然后點擊工具欄[刪除]按鈕。 納稅信息錄入職工信息錄入完成保存后，關閉“職工信息維護”窗口，即可輸入納稅信圖 83 納稅信息錄入60上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊息。 “納稅信息窗口”中的左側為職工工號和姓名的列表。點擊工具欄上[新增]按鈕，出現(xiàn)圖 83 中“新增納稅信息”窗口。納稅信息的錄入方法還有如下幾種：（1） 在左側列表中選擇中一個職工，然后點擊[新增]，即可錄入該職工的納稅信息。（2） 在左側列表中選擇中一個職工，然后將該職工拖到納稅信息表中，即可錄入該職工的納稅信息。（3） 如果有若干職工的納稅信息完全一樣，可在左側列表中按住“Ctrl”鍵，用鼠標選擇中多個職工，然后點擊[新增]，即可錄入這些職工的納稅信息，見圖 84。對納稅信息操作包括：1) 查找納稅信息 點擊工具欄上的“查找”按鈕，輸入職工的工號或姓名，然后按[查找下一個]，可逐個找到匹配的納稅信息。2) 修改納稅信息 選中一行要修改的納稅信息，點擊工具欄上[修改]按鈕，或雙擊該行，即可修改。3) 刪除納稅信息 選中一行要刪除的納稅信息，點擊工具欄上[刪除]按鈕，即可刪除。 數(shù)據(jù)導入職工信息和納稅信息都可導入。eTax@SH 提供文本文件和 Excel 文件的圖 84 批量增加納稅信息61上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊導入，格式請見“ 導入數(shù)據(jù)格式說明” 。一、職工信息導入準備好要導入數(shù)據(jù)文件后，在“職工信息維護”中點擊工具欄上的[導入]按鈕，即進入職工信息導入向導窗口（圖 85） ?？蓪氲臄?shù)據(jù)類型包括：? 規(guī)定格式的文本文件? 規(guī)定格式的 Excel 文件? 個人所得稅盤片申報軟件中的職工信息文件? 稅務機關導出的自然人檔案數(shù)據(jù)文件 對于 Windows98，Excel 文件導入需按裝 MDAC 軟件，該軟件位于eTax@SH 安裝光盤的“工具軟件”目錄下，文件名是“” ，具體安裝方法見“ 安裝 MDAC”。 此外在 Windows98 中，可采用“粘貼復制”方法將 Excel 表格中的職工信息復制到“職工信息”窗口中。具體步驟為：? 第一步：點擊[取消] 關閉本導入窗口。? 第二步：用 Excel 打開職工信息 Excel 文件（該文件必須符合導入的格式要求） 。? 第三步：選中要復制的信息（不要選列標題） ，然后按 Ctrl+C? 第四步：在“職工信息”窗口中按 Ctrl+V,即完成職工信息復制。二、納稅信息導入 準備好要導入數(shù)據(jù)文件后，在“納稅信息”中點擊工具欄上的[導入]按圖 85 職工信息導入向導62上海市網(wǎng)上電子報稅企業(yè)端軟件用戶手冊鈕，即進入納稅信息導入向導窗口（圖 86） ?？蓪氲臄?shù)據(jù)類型包括：? 規(guī)定格式的文本文件? 規(guī)定格式的 Excel 文件? 以前月份的申報數(shù)據(jù)? 盤片申報的申報文件 對于 Windows98，Excel 文件導入需按裝 MDAC 軟件，該軟件位于eTax@SH 安裝光盤的“工具軟件”目錄下，文件名是“” ，具體安裝方法見“ 安裝 MDAC”。 此外在 Windows98 中，可采用“粘貼復制