【正文】 審核報(bào)表與附件的數(shù)據(jù)關(guān)系添加由國(guó)家稅務(wù)總局的《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》輸入的發(fā)票清單顯示帶征信息，點(diǎn)擊[帶征]按鈕可查看帶征信息（見(jiàn)圖 65） 。關(guān)閉申報(bào)表申報(bào)表中的數(shù)據(jù)單元分類(lèi)申報(bào)表中數(shù)據(jù)單元分兩類(lèi)：（1） 可錄入單元，顏色為白色；（2） 不錄入單元，顏色為灰色；申報(bào)表的格式軟件中各申報(bào)表的格式與稅務(wù)機(jī)關(guān)印制的紙質(zhì)申報(bào)表格式完全一樣。填寫(xiě)申報(bào)表過(guò)程中可借助提示欄中提供的提示信息。點(diǎn)擊工具欄上[帶征]按鈕，可查看該表的帶征信息(圖 65)。申報(bào)表的填寫(xiě)嚴(yán)格依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人核定，沒(méi)有相應(yīng)申報(bào)表的核定，不能填寫(xiě)該申報(bào)表。圖 65 帶征信息51上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)第 7 章 SB001 增值稅納稅申報(bào)表及其附列資料 申報(bào)表的結(jié)構(gòu)新的增值稅納稅申報(bào)表與舊的申報(bào)表在結(jié)構(gòu)上基本是一樣的，無(wú)非是要申報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，及由此計(jì)算出的應(yīng)納稅額等信息。所不同的是新的增值稅納稅申報(bào)信息更加詳細(xì)，銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都有單獨(dú)的附表進(jìn)行申報(bào)。增值稅納稅申報(bào)表及附表包括 3 張報(bào)表：、銷(xiāo) 項(xiàng) 稅 額稅 款 計(jì) 算 進(jìn) 項(xiàng) 及 抵 扣 稅 額稅 款 繳 納銷(xiāo) 售 額 應(yīng) 納 稅 額=銷(xiāo) 項(xiàng) 稅 額 抵 扣 稅 額銷(xiāo) 項(xiàng) 稅 額稅 款 計(jì) 算 進(jìn) 項(xiàng) 及 抵 扣 稅 額稅 款 繳 納銷(xiāo) 售 額 應(yīng) 納 稅 額銷(xiāo) 項(xiàng) 稅 額 抵 扣 稅 額 、四 、 免 稅 貨 物 或 勞 務(wù)三 、 出 口 免 稅 貨 物 或 勞 務(wù)二 、 簡(jiǎn) 易 征 收 貨 物 (6,4%)一 、 適 用 稅 率 貨 物 或 勞 務(wù)(13,7%)四 、 免 稅 貨 物 或 勞 務(wù)三 、 出 口 免 稅 貨 物 或 勞 務(wù)二 、 簡(jiǎn) 易 征 收 貨 物一 、 適 用 稅 率 貨 物 或 勞 務(wù)、 、四 、 其 他三 、 待 抵 扣 進(jìn) 項(xiàng) 稅 額二 、 轉(zhuǎn) 出 進(jìn) 項(xiàng) 稅 額一 、 申 報(bào) 抵 扣 進(jìn) 項(xiàng) 稅 額四 、 其 他三 、 待 抵 扣 進(jìn) 項(xiàng) 稅 額二 、 轉(zhuǎn) 出 進(jìn) 項(xiàng) 稅 額一 、 申 報(bào) 抵 扣 進(jìn) 項(xiàng) 稅 額 防 偽 稅 控 增 票(抵 扣 聯(lián) )代 開(kāi) 發(fā) 票運(yùn) 輸 業(yè) 發(fā) 票廢 舊 物 資 發(fā) 票海 關(guān) 完 稅 憑 證(抵 扣 清 單 )代 開(kāi) 發(fā) 票運(yùn) 輸 業(yè) 發(fā) 票廢 舊 物 資 發(fā) 票海 關(guān) 完 稅 憑 證抵 扣 清 單防 偽 稅 控 增 票(存 根 聯(lián) )廢 舊 物 資 發(fā) 票(開(kāi) 具 清 單 )廢 舊 物 資 發(fā) 票開(kāi) 具 清 單圖 71 增值稅納稅申報(bào)表及附表的結(jié)構(gòu)52上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)(1) 增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納稅人） ，這里簡(jiǎn)稱(chēng)“主表”(2) 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一） （本期銷(xiāo)售情況明細(xì)） ，這里簡(jiǎn)稱(chēng)“表一”(3) 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二） （本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)） ，這里簡(jiǎn)稱(chēng)“表二”這三張表之間存在嚴(yán)格的勾稽關(guān)系，其結(jié)構(gòu)如圖 71 所示。主表、表一和表二的結(jié)果說(shuō)明如下：一、主表（1） 主表分三部分：銷(xiāo)售額、稅款計(jì)算和稅款繳納。（2） 主表的“稅款計(jì)算”分三部分：銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)及抵扣稅額、應(yīng)納稅額，應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣稅額。（3） 主表的“銷(xiāo)售額”部分和“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”數(shù)據(jù)來(lái)自表一（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)） 。（4） 主表的“進(jìn)項(xiàng)及抵扣稅額”部分?jǐn)?shù)據(jù)來(lái)自表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）。二、表一（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）（1） 表一分四部分：適用稅率貨物或勞務(wù)（13%,17%） 、簡(jiǎn)易征收貨物（6%,4%） 、出口免征貨物或勞務(wù)、免征貨物或勞務(wù)。（2） 表一數(shù)據(jù)需依據(jù)增值稅防偽稅控專(zhuān)用發(fā)票存根聯(lián)和廢舊物資發(fā)票等來(lái)填寫(xiě)。三、表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）（1） 表二分四部分：申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 、其他。（2） 表二數(shù)據(jù)需依據(jù)增值稅防偽稅控專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、運(yùn)輸業(yè)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票及海關(guān)完稅憑證等來(lái)填寫(xiě)。 填寫(xiě)操作方法增值稅納稅申報(bào)表及附表的填寫(xiě)窗口如圖 72 所示。左下角為填表向?qū)?；左?cè)為申報(bào)表目錄，添加了附件后，則有附件的目錄。填寫(xiě)的步驟為：? 第 1 步 填寫(xiě) FB011 本期銷(xiāo)售情況明細(xì)；? 第 2 步 填寫(xiě) FB012 本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)；? 第 3 步 填寫(xiě) SB001 增值稅納稅申報(bào)表；主表中有很多數(shù)據(jù)直接由附表自動(dòng)計(jì)算得到，不需填寫(xiě)。53上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)? 第 4 步 如有《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》輸入的發(fā)票清單，按[附件]添加；? 第 5 步 按[審核] 按鈕審核；? 第 6 步 保存申報(bào)表，關(guān)閉退出。增值稅納稅申報(bào)表及附表填寫(xiě)窗口的工具欄見(jiàn)圖 73 和表 71 介紹。表 71 增值稅納稅申報(bào)表工具欄保存申報(bào)表打印當(dāng)前申報(bào)表打印預(yù)覽當(dāng)前申報(bào)表審核報(bào)表與附件的數(shù)據(jù)關(guān)系。點(diǎn)擊該按鈕后窗口下部會(huì)顯示一個(gè)審核信息窗。為“農(nóng)產(chǎn)品抵扣清單、機(jī)動(dòng)車(chē)識(shí)別代碼清單”增加一條記錄從“農(nóng)產(chǎn)品抵扣清單、機(jī)動(dòng)車(chē)識(shí)別代碼清單”刪除一條記錄為“農(nóng)產(chǎn)品抵扣清單、機(jī)動(dòng)車(chē)識(shí)別代碼清單”導(dǎo)入指定格式的數(shù)據(jù)添加由國(guó)家稅務(wù)總局的《通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件》輸入的發(fā)票清單顯示帶征信息關(guān)閉申報(bào)表54上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè) 計(jì)算關(guān)系序號(hào) 主表 邏輯關(guān)系 附表一1（第 1 欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)= （第 17 欄）的“合計(jì)”中的“銷(xiāo)售額”數(shù)2 （第 2 欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務(wù)” = （第 11 欄）的“應(yīng)稅貨物”中17%稅率“銷(xiāo)售額”與 13%稅率“小計(jì)”圖 72 增值稅納稅申報(bào)表及附表圖 73 工具欄55上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)本月數(shù) 中“銷(xiāo)售額”的合計(jì)數(shù)3（第 3 欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)= （第 14 欄）的“應(yīng)稅勞務(wù)” “小計(jì)”中的“銷(xiāo)售額”數(shù)4（第 4 欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)= （第 17 欄）的“納稅檢查調(diào)整”中的小計(jì)數(shù)5（第 5 欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)= （第 26 欄）的“合計(jì)”中的“銷(xiāo)售額”數(shù)6（第 6 欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)= （第 26 欄）的“納稅檢查調(diào)整”中的“銷(xiāo)售額”數(shù)7（第 11 欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)= （第 18 欄）的“合計(jì)”中的“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”數(shù)8（第 21 欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)= （第 27 欄）的“合計(jì)”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)　 主表 邏輯關(guān)系 附表二9（第 12 欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)= （第 17 欄）中的“稅額”數(shù)10（第 14 欄）的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)+“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)= （第 18 欄）中的“稅額”數(shù) 填寫(xiě)注意事項(xiàng) FB011 表一（本月銷(xiāo)售情況明細(xì)）a) 稅額通常根據(jù)銷(xiāo)售額稅率自動(dòng)計(jì)算，但允許在 10 元以內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。b) 份數(shù)不允許輸入負(fù)數(shù)。56上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè) FB012 表二（本月進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）1．如有本期認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票，請(qǐng)確認(rèn)本表第 53 行數(shù)據(jù)正確性。 SB001 主表（增值稅納稅申報(bào)表）1．主表的大部分?jǐn)?shù)據(jù)是根據(jù)表一、表二數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的，所以請(qǐng)先填附表再填主表。2．如果主表自動(dòng)計(jì)算的數(shù)據(jù)不正確，請(qǐng)先檢查附表的數(shù)據(jù)是否填寫(xiě)正確。3．主表第 121 欄的“一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)等于附表一中對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)減去主表同欄次的“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)，因此需注意，當(dāng)“即征即退貨物及勞務(wù)”本月數(shù)填了數(shù)據(jù)后， “一般貨物及勞務(wù)”本月數(shù)會(huì)變小。57上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)第 8 章 SB009 扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表 概述個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)表包括 “職工信息”和“納稅信息”兩項(xiàng)申報(bào)內(nèi)容。 “職工信息”是用于維護(hù)代扣代繳單位需要繳納個(gè)人所得稅職工的個(gè)人基本信息。所有需要進(jìn)行個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)的職工，都必須先在這里添加個(gè)人基本信息。 “納稅信息”是代扣代繳單位申報(bào)個(gè)人所得稅的詳細(xì)數(shù)據(jù)。填寫(xiě)職工納稅信息時(shí)必須先選擇正確的所得項(xiàng)目，不同的所得項(xiàng)目對(duì)應(yīng)不同的個(gè)人所得稅算法，常用的所得項(xiàng)目有月工資、數(shù)月獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬所得、年薪制等。另外，申報(bào)的納稅數(shù)據(jù)有“含稅”與“不含稅”兩項(xiàng)選擇。此項(xiàng)選擇是針對(duì)收入額而言的， “含稅”是指填寫(xiě)的收入額中包含了需負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅，而“不含稅”是指收入額中已剔除了個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的稅款，通常情況下收入額都是含稅的。職工信息中的年薪制和月薪制表示兩種薪金制度。適用年薪制的職工一般按年確定收入，收入分為基本收入和效益收入，基本收入在“月工資”中進(jìn)行申報(bào)，取得效益收入時(shí)使用“年薪制”所得項(xiàng)目進(jìn)行清繳，設(shè)定為“月薪制”的職工不能已“年薪制”方式申報(bào)。個(gè)人所得稅的所得項(xiàng)目采用的是超額累進(jìn)稅率，如月工資、數(shù)月獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬所得等。超額累進(jìn)稅率就是把應(yīng)納所得稅額分成若干等級(jí)，每一等級(jí)規(guī)定一個(gè)稅率，稅率依次提高。通常的算法是把應(yīng)納所得稅額乘上適用的最高等級(jí)稅率后再扣除對(duì)應(yīng)速算扣除數(shù)，計(jì)算結(jié)果與每級(jí)分開(kāi)計(jì)算時(shí)相同。 填寫(xiě)操作方法 職工信息維護(hù)第一次填寫(xiě)個(gè)人所得稅申報(bào)表，職工信息是沒(méi)有的，這時(shí) eTax@SH 會(huì)彈出“職工信息維護(hù)”窗口（圖 81） ，要求輸入職工信息。操作方法如下：58上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)（1） 點(diǎn)擊工具欄上[新增]按鈕，顯示“增加職工信息”窗口，如圖 82所示。（2） 在圖 82 中順序錄入職工的信息。每錄入一個(gè)就按[Enter]鍵，最后輸入焦點(diǎn)會(huì)移到[應(yīng)用]按鈕。然后按[Enter]鍵，就將錄入的職工信圖 81 職工信息維護(hù)圖 82 增加職工信息59上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)息添加到[職工信息維護(hù)] 窗口中了，并準(zhǔn)備開(kāi)始下一個(gè)職工信息的錄入。（3） 錄入過(guò)程中，證件號(hào)碼需錄入兩次，以保證其正確性。15 位的身份證號(hào)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)為 18 位，規(guī)則是在第六位后加 19，最后加一位校驗(yàn)碼。（4） 工號(hào)和證件號(hào)碼不能重復(fù)。（5） 如需要導(dǎo)入文本文件和 Excel 文件中的職工信息，見(jiàn) “ 數(shù)據(jù)導(dǎo)入” 。（6） 如要查找某職工，可在“職工信息維護(hù)”窗口的表格之上的輸入框中輸入工號(hào)或職工姓名。（7） 若要修改職工信息，可選中一條職工信息，然后點(diǎn)擊工具欄[修改]按鈕或用鼠標(biāo)雙擊選中行的頭。（8） 若要?jiǎng)h除職工信息，可選中一條職工信息，然后點(diǎn)擊工具欄[刪除]按鈕。 納稅信息錄入職工信息錄入完成保存后，關(guān)閉“職工信息維護(hù)”窗口，即可輸入納稅信圖 83 納稅信息錄入60上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)息。 “納稅信息窗口”中的左側(cè)為職工工號(hào)和姓名的列表。點(diǎn)擊工具欄上[新增]按鈕，出現(xiàn)圖 83 中“新增納稅信息”窗口。納稅信息的錄入方法還有如下幾種：（1） 在左側(cè)列表中選擇中一個(gè)職工，然后點(diǎn)擊[新增]，即可錄入該職工的納稅信息。（2） 在左側(cè)列表中選擇中一個(gè)職工，然后將該職工拖到納稅信息表中，即可錄入該職工的納稅信息。（3） 如果有若干職工的納稅信息完全一樣，可在左側(cè)列表中按住“Ctrl”鍵，用鼠標(biāo)選擇中多個(gè)職工，然后點(diǎn)擊[新增]，即可錄入這些職工的納稅信息，見(jiàn)圖 84。對(duì)納稅信息操作包括：1) 查找納稅信息 點(diǎn)擊工具欄上的“查找”按鈕，輸入職工的工號(hào)或姓名，然后按[查找下一個(gè)]，可逐個(gè)找到匹配的納稅信息。2) 修改納稅信息 選中一行要修改的納稅信息，點(diǎn)擊工具欄上[修改]按鈕，或雙擊該行，即可修改。3) 刪除納稅信息 選中一行要?jiǎng)h除的納稅信息，點(diǎn)擊工具欄上[刪除]按鈕，即可刪除。 數(shù)據(jù)導(dǎo)入職工信息和納稅信息都可導(dǎo)入。eTax@SH 提供文本文件和 Excel 文件的圖 84 批量增加納稅信息61上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)導(dǎo)入，格式請(qǐng)見(jiàn)“ 導(dǎo)入數(shù)據(jù)格式說(shuō)明” 。一、職工信息導(dǎo)入準(zhǔn)備好要導(dǎo)入數(shù)據(jù)文件后，在“職工信息維護(hù)”中點(diǎn)擊工具欄上的[導(dǎo)入]按鈕，即進(jìn)入職工信息導(dǎo)入向?qū)Т翱冢▓D 85） ?？蓪?dǎo)入的數(shù)據(jù)類(lèi)型包括：? 規(guī)定格式的文本文件? 規(guī)定格式的 Excel 文件? 個(gè)人所得稅盤(pán)片申報(bào)軟件中的職工信息文件? 稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出的自然人檔案數(shù)據(jù)文件 對(duì)于 Windows98，Excel 文件導(dǎo)入需按裝 MDAC 軟件，該軟件位于eTax@SH 安裝光盤(pán)的“工具軟件”目錄下，文件名是“” ，具體安裝方法見(jiàn)“ 安裝 MDAC”。 此外在 Windows98 中，可采用“粘貼復(fù)制”方法將 Excel 表格中的職工信息復(fù)制到“職工信息”窗口中。具體步驟為：? 第一步：點(diǎn)擊[取消] 關(guān)閉本導(dǎo)入窗口。? 第二步：用 Excel 打開(kāi)職工信息 Excel 文件（該文件必須符合導(dǎo)入的格式要求） 。? 第三步：選中要復(fù)制的信息（不要選列標(biāo)題） ，然后按 Ctrl+C? 第四步：在“職工信息”窗口中按 Ctrl+V,即完成職工信息復(fù)制。二、納稅信息導(dǎo)入 準(zhǔn)備好要導(dǎo)入數(shù)據(jù)文件后，在“納稅信息”中點(diǎn)擊工具欄上的[導(dǎo)入]按圖 85 職工信息導(dǎo)入向?qū)?2上海市網(wǎng)上電子報(bào)稅企業(yè)端軟件用戶手冊(cè)鈕，即進(jìn)入納稅信息導(dǎo)入向?qū)Т翱冢▓D 86） ?？蓪?dǎo)入的數(shù)據(jù)類(lèi)型包括：? 規(guī)定格式的文本文件? 規(guī)定格式的 Excel 文件? 以前月份的申報(bào)數(shù)據(jù)? 盤(pán)片申報(bào)的申報(bào)文件 對(duì)于 Windows98，Excel 文件導(dǎo)入需按裝 MDAC 軟件，該軟件位于eTax@SH 安裝光盤(pán)的“工具軟件”目錄下，文件名是“” ，具體安裝方法見(jiàn)“ 安裝 MDAC”。 此外在 Windows98 中，可采用“粘貼復(fù)制