信用社1104工程非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管試題一-資料下載頁(yè)
2025-06-06 01:40本頁(yè)面
【正文】 ”、 、 、 、 “轉(zhuǎn)貸款”、“買入返售票據(jù)”等科目；同時(shí)，將 予以沖銷，借記“利息收入”、“金融企業(yè)往來收入”等科目，貸記“應(yīng)收利息”科目。4． 委托人提供 ，由填報(bào)機(jī)構(gòu)根據(jù)委托人確定的 、 、 等而代理進(jìn)行的投資。5．G01《資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目表附注》中第Ⅲ部分： 報(bào)送月報(bào)6．G01《資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目表附注》中第Ⅵ部分：各項(xiàng)墊款情況表，季報(bào)的報(bào)送頻度為 、 。7，名義本金是指有關(guān) 項(xiàng)目（如期貨、遠(yuǎn)期合約、期權(quán)合約）總面值或合約（如遠(yuǎn)期利率協(xié)議、掉期）的名義價(jià)值。8，對(duì)與股權(quán)相關(guān)的合約：其名義本金是合約買賣股權(quán)工具或 的數(shù)量與 的合約價(jià)格的乘積。9．重故市值的計(jì)算方法，采用 ，一般適用于期貨合約的重估市值計(jì)算。10．特種準(zhǔn)備指針對(duì)某一國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款 的準(zhǔn)備。11. G32《外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口情況表》中Delta的含義是 對(duì)于相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值的敏感度。若delta值為+，則相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值增加RMB 1元就會(huì)使期權(quán)價(jià)值增加RMB 。Delta表示 的可能性,衡量和反映實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)敞口。通常來說，價(jià)內(nèi)期權(quán)的delta值比價(jià)外期權(quán)的delta值高。12．G32《外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口情況表》中遠(yuǎn)期買入和遠(yuǎn)期賣出（C欄和D欄）主要指一些表外項(xiàng)目，包括 、賣出(空頭)各貨幣的遠(yuǎn)期外匯合約，以及未到交割日的現(xiàn)貨（即期）合約，但不包含 。這些合約應(yīng)該未計(jì)入表內(nèi)的資產(chǎn)或負(fù)債。填報(bào)時(shí)應(yīng)注意 不應(yīng)被計(jì)入表內(nèi)。13．本報(bào)表計(jì)算總敞口頭寸采用 。其處理步驟是：分別 每種貨幣的多頭和空頭；比較這兩個(gè)總數(shù)；將 的一個(gè)數(shù)值作為機(jī)構(gòu)的總敞口頭寸。14．專項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提比例由 根據(jù)貸款資產(chǎn)的 和回收的可能性合理確定。15．G23《最大十家存款客戶情況表》對(duì)于存在集團(tuán)客戶關(guān)系的客戶統(tǒng)一以 進(jìn)行填報(bào)，不得再作為單一客戶填報(bào)。 按照單一企業(yè)的名稱或自然人的姓名填報(bào)。三，判斷題：1． 單位存款是反映填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收單位（包括企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等，下同）存入的存款。2． 委托貸款是反映填報(bào)機(jī)構(gòu)接受客戶或其他單位委托而發(fā)放的貸款。3． 委托投資資金是反映填報(bào)機(jī)構(gòu)收到的客戶或其他單位委托填報(bào)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資而由委托人撥入的資金。4． 銀行應(yīng)在有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)確定該項(xiàng)業(yè)務(wù)的賬戶類型，即明確區(qū)分銀行賬戶和交易賬戶，此后可以更改。5． 交易賬戶的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)收益是反映填報(bào)機(jī)構(gòu)來自銀行賬戶的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的收益。6． 銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值，并積極管理該項(xiàng)投資組合7． 銀行賬戶的衍生產(chǎn)品交易的收益是反映填報(bào)機(jī)構(gòu)來自交易賬戶的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的收益。8． 銀行應(yīng)在有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)確定該項(xiàng)業(yè)務(wù)的賬戶類型，即明確區(qū)分銀行賬戶和交易賬戶，此后不能隨意更改。9． G05《利潤(rùn)分配表》要求報(bào)送分地區(qū)數(shù)據(jù)，按照法人匯總數(shù)據(jù)（含境外分支機(jī)構(gòu)）口徑報(bào)送。10． []：金融機(jī)構(gòu)持有的以股票投資為主的基金單位。
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