【正文】 “生產(chǎn)領(lǐng)料單”、“其他發(fā)貨單”和“自制收貨單”，這些單據(jù)要在“存貨” 窗口一張張地審核。把光標(biāo)定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項(xiàng)，或者在工具條中單擊相應(yīng)按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入憑證窗口，在此窗口中單擊“審核”按鈕或按F3,即可完成對(duì)該張記帳憑證的審核。然后單擊“下一個(gè)”按鈕審核下一張。 銷章：要修改已審核過的記帳憑證時(shí)，必須先銷章，然后才能修改。如果記帳憑證已經(jīng)過審核，則在按下“審核”按鈕后會(huì)消除原審核簽章，該憑證即變?yōu)槲唇?jīng)審核狀態(tài)。審核與制單人不能為同一操作員，否則系統(tǒng)拒絕審核簽章。 憑證過帳：a、更換操作員為“李明”；b、在“憑證”窗口→“憑證過帳”→選擇過帳內(nèi)容為“購銷存憑證”；c、關(guān)于憑證號(hào)的連續(xù)性：一般按默認(rèn)，即“當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證號(hào)不連續(xù)時(shí)終止過帳”，但如果你的憑證號(hào)不連續(xù)又無法修改時(shí)允許選擇“允許憑證號(hào)不連續(xù)的憑證過帳”注意：經(jīng)過過帳的憑證以后將不再允許修改，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。因此，在過帳前你一定要對(duì)記帳憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，檢查是否都完全正確無誤。（系統(tǒng)只能檢驗(yàn)記帳憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯(cuò)誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。這其中的內(nèi)容只能由你自已檢查。） 結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本：a、 更換操作員為李進(jìn)；b、 在“購銷存”窗口→“結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本”，在“出庫單類型”把“銷售出庫單、退銷入庫單、盤虧單”的復(fù)選框去掉，即僅選中“領(lǐng)料單、其他發(fā)出單、退料單”。注意：不要選中“本次結(jié)轉(zhuǎn)是本期最后一次結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本”。二、 固定資產(chǎn)模塊 在“固定資產(chǎn)”模塊處理的業(yè)務(wù)有3366。（一）變動(dòng)資料錄入31號(hào)業(yè)務(wù)操作步驟：“固定資產(chǎn)”模塊→“變動(dòng)資料錄入”→單擊工具條中“減少”按鈕或從“變動(dòng)”菜單中選擇‘減少’選項(xiàng)，進(jìn)入減少固定資產(chǎn)錄入窗口。選擇要減少的固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)減少處理主要用于對(duì)固定資產(chǎn)的“報(bào)廢”、“出售”、“盤虧”等固定資產(chǎn)的減少業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。）：在代碼框中輸入要減少的固定資產(chǎn)代碼，或單擊輸入框右邊的查看按鈕查看選擇固定資產(chǎn)項(xiàng)目?？赏ㄟ^單擊“減少方式”的“…”按鈕增加、修改、刪除固定資產(chǎn)的變動(dòng)方式。如本業(yè)務(wù)要單擊 “…”按鈕“增加”固定資產(chǎn)的減少方式：名稱“對(duì)外投資”，對(duì)應(yīng)科目16601固定資產(chǎn)清理—烘干機(jī)，憑證字記，憑證摘要用固定資產(chǎn)對(duì)外投資。然后輸入減少日期，選擇固定資產(chǎn)減少方式為“對(duì)外投資”。調(diào)整記帳憑證資料錄入完畢后，單擊〈記帳憑證〉按鈕查看調(diào)整記帳憑證的有關(guān)分錄。記帳憑證中除藍(lán)色的有關(guān)固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊的科目數(shù)據(jù)不允許修改外，您可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)記帳憑證的其他科目數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。操作方法與修改記帳憑證相同。注意：系統(tǒng)自動(dòng)生成的記帳憑證中有關(guān)固定資產(chǎn)的科目是不允許修改的（在進(jìn)入記帳憑證窗口中后，憑證中顯示的藍(lán)色科目表示該科目及所在的記錄均不允許修改。只有黑色科目的記錄才能允許修改）。如果“固定資產(chǎn)”科目的數(shù)據(jù)出錯(cuò)了，說明您在第一部分初始化設(shè)置的固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)錄入中原值錄入錯(cuò)誤了；如果“累計(jì)折舊”科目的數(shù)據(jù)出錯(cuò)了，說明您在第一部分初始化設(shè)置的固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)錄入中“累計(jì)折舊的計(jì)算方法”選擇錯(cuò)誤了；要修改只能恢復(fù)回到未啟用賬套中改正后重新啟用賬套重新做已啟用賬套后的業(yè)務(wù)。保存資料在固定資產(chǎn)減少窗口單擊〈確認(rèn)〉按鈕保存錄入的資料。返回變動(dòng)資料列表窗口。注意：需要說明的是，根據(jù)會(huì)計(jì)制度的要求，固定資產(chǎn)當(dāng)期減少當(dāng)期要計(jì)提折舊。因此，系統(tǒng)在進(jìn)行固定資產(chǎn)減少處理時(shí)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行本項(xiàng)帳務(wù)處理。如果在計(jì)提折舊之前減少本期應(yīng)提折舊的固定資產(chǎn)，系統(tǒng)會(huì)預(yù)留出本期應(yīng)提折舊額，然后再進(jìn)行減少處理。此處不需要用戶進(jìn)行處理38號(hào)業(yè)務(wù)操作步驟：“固定資產(chǎn)”模塊→“變動(dòng)資料錄入”→單擊工具條中“增加”按鈕或從“變動(dòng)”菜單中選擇‘增加’，進(jìn)入增加固定資產(chǎn)錄入窗口。錄入增加的固定資產(chǎn)內(nèi)容。固定資產(chǎn)的增加分“基本信息”、“折舊信息1”和“折舊信息2”三部分進(jìn)行。A、在“基本信息”選項(xiàng)卡，輸入代碼：1610406，名稱：電腦，輸入固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊科目代碼和入賬日期，選擇增加方式：購入。B、在“折舊信息1” 選項(xiàng)卡，選擇類別等信息（操作與固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)輸入的相應(yīng)部分相同）。C、在“折舊信息2” 選項(xiàng)卡，輸入原值本位幣：10764，預(yù)計(jì)使用期間數(shù)：115，預(yù)計(jì)凈產(chǎn)值：800。注意：外購固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，要計(jì)入固定資產(chǎn)的成本。另外，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)您所選定的折舊計(jì)算方法以及有關(guān)折舊要素，計(jì)算出預(yù)計(jì)每期折舊額及折舊率，供您參考。調(diào)整記帳憑證錄入完畢后，單擊〈記帳憑證〉按鈕可以查看、調(diào)整記帳憑證的有關(guān)分錄，記帳憑證中除藍(lán)色的有關(guān)固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊的科目數(shù)據(jù)不允許修改外，您可以對(duì)其他科目數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。操作完畢后，單擊〈確認(rèn)〉按鈕保存新增的固定資產(chǎn)。（二）計(jì)提折舊：“固定資產(chǎn)”模塊→計(jì)提折舊（三）憑證審核：A、 在“憑證”窗口雙擊“憑證查詢”，去逐一核對(duì)生成的固定資產(chǎn)記帳憑證與參考答案中相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄在科目名稱、方向、金額上是否一致，不一致的改正過來；同時(shí)檢查憑證字號(hào)是否連續(xù)，必須保證憑證字號(hào)連續(xù)。B、 更換操作員為“李明”或manager，在“固定資產(chǎn)變動(dòng)資料” 窗口，選定 一條紀(jì)錄后單擊工具欄的“審核”按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)查看” 窗口后單擊“審核”按鈕。重復(fù)此操作可審核其他紀(jì)錄。（四）憑證過賬：同購銷存，但選擇過帳內(nèi)容為“固定資產(chǎn)憑證”。注意：在過帳前必須確保生成的固定資產(chǎn)記帳憑證準(zhǔn)確無誤，并且備份數(shù)據(jù)。三、 工資模塊 58號(hào)業(yè)務(wù)在工資模塊中處理。 工資模塊操作步驟：1. 授權(quán)通過“工具”菜單→“用戶授權(quán)”→在用戶設(shè)置中“新增”用戶→選中該用戶，“授權(quán)”→授予該用戶操作工資模塊所需要的相應(yīng)權(quán)限，選擇合適的權(quán)限適用范圍，一般選中“所有用戶”→單擊“授權(quán)”按鈕。2. 錄入職員基本情況 “維護(hù)”→“核算項(xiàng)目” →在“類別”框中選中“部門”→單擊“增加”按鈕，增加部門代碼和部門名稱→再在“類別”框中選中“職員”→單擊“增加”按鈕→增加職員的基本情況，如圖所示。注意：1) 在“類別”框，單擊“…”按鈕，“增加”職員類別。2) 職員類別是工資費(fèi)用分配的依據(jù)，因此要根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置職員類別為：l 廠部行政l 糖果車間管理人員l 糖果車間生產(chǎn)工人l 乳酸車間管理人員l 乳酸車間生產(chǎn)工人l 機(jī)修車間l 運(yùn)輸車間l 醫(yī)務(wù)人員l 病號(hào)3) “職務(wù)” 、“文化程度”類型的設(shè)置同“職員類別”。 3. 工資表設(shè)計(jì)1) 設(shè)置工資項(xiàng)目?！肮べY” →“核算方法”→“工資項(xiàng)目”選項(xiàng)卡→單擊“新增”按鈕→在工資項(xiàng)目對(duì)話框中，根據(jù)工資清單增加工資項(xiàng)目，如圖所示。2) 設(shè)置工資計(jì)算方法?！肮べY” →“核算方法”→“計(jì)算方法”選項(xiàng)卡→通過雙擊“項(xiàng)目”，單擊“運(yùn)算符”或“條件”輸入工資計(jì)算公式。附工資計(jì)算公式如下：應(yīng)付工資 = 基本工資 + 獎(jiǎng)金 + 津貼補(bǔ)助 應(yīng)扣工資 代扣住房公積金 = 應(yīng)付工資 * .07代扣養(yǎng)老保險(xiǎn)金 = 應(yīng)付工資 * .04//所得稅計(jì)算公式設(shè)置：扣除額= 代扣住房公積金 + 代扣養(yǎng)老保險(xiǎn)金 不含稅所得額= 應(yīng)付工資 扣除額 1260如果 不含稅所得額=500 則 稅率 = 扣除 = 0否則如果 不含稅所得額=2000 則 稅率 = .10 扣除 = 25否則如果 不含稅所得額=5000 則 稅率 = .15 扣除 = 125否則如果 不含稅所得額=20000 則 稅率 = .20 扣除 = 375否則如果 不含稅所得額=40000 則 稅率 = .25 扣除 = 1375否則如果 不含稅所得額=60000 則 稅率 = .30 扣除 = 3375否則如果 不含稅所得額=80000 則 稅率 = .35 扣除 = 6375否則如果 不含稅所得額=100000 則 稅率 = .40 扣除 = 10375否則 稅率 = .45 扣除 = 15375如果完如果 不含稅所得額=0 則 代扣個(gè)人所得稅= 0否則代扣個(gè)人所得稅 = (不含稅所得額 * 稅率) 扣除如果完實(shí)發(fā)工資 = 應(yīng)付工資 代扣住房公積金 代扣養(yǎng)老保險(xiǎn)金 代扣個(gè)人所得稅 4. 工資數(shù)據(jù)輸入“工資” →“數(shù)據(jù)輸入”→定義過濾器的固定項(xiàng)目，以便“復(fù)制本期固定項(xiàng)目數(shù)據(jù)到下期”，在下期時(shí)不用重新輸入已固定的項(xiàng)目→選中“所有工資數(shù)據(jù)”，單級(jí)“確認(rèn)”按鈕→輸入具體的工資數(shù)據(jù)。5. 費(fèi)用分配 “工資” →“費(fèi)用分配”→以職員類別和工資項(xiàng)目為依據(jù)，把工資分配到各費(fèi)用科目內(nèi)。l 廠部行政 的 應(yīng)付工資→“管理費(fèi)用” —工資福利費(fèi)l 糖果車間管理人員 的 應(yīng)付工資→“制造費(fèi)用”—糖果車間—工資福利費(fèi)l 糖果車間生產(chǎn)工人 的 應(yīng)付工資→“生產(chǎn)成本” —基本生產(chǎn)成本—硬奶糖共耗—直接人工l 乳酸車間管理人員 的 應(yīng)付工資→“制造費(fèi)用”—乳酸車間—工資福利費(fèi)l 乳酸車間生產(chǎn)工人 的 應(yīng)付工資→“生產(chǎn)成本” —基本生產(chǎn)成本—果酸乳汁—直接人工l 機(jī)修車間 的 應(yīng)付工資→“生產(chǎn)成本” —輔助生產(chǎn)成本—機(jī)修車間—直接人工l 運(yùn)輸車間 的 應(yīng)付工資→“生產(chǎn)成本” —輔助生產(chǎn)成本—運(yùn)輸車間—直接人工l 醫(yī)務(wù)人員 的 應(yīng)付工資→“應(yīng)付福利費(fèi)”l 病號(hào) 的 應(yīng)付工資→“管理費(fèi)用” —工資福利費(fèi)6. 報(bào)表輸出“工資” →“報(bào)表輸出” 可輸出“工資發(fā)放表”、“工資匯總表”等報(bào)表。、 其他補(bǔ)充在67號(hào)業(yè)務(wù)中增加“硬、奶糖共耗費(fèi)用分配表”名稱產(chǎn)量材料費(fèi)用工資費(fèi)用單位消耗定額定額耗用分配率分配費(fèi)用單位定額工時(shí)工時(shí)定額分配率分配費(fèi)用硬糖奶糖合計(jì)分錄：借： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬糖—直接材料 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—奶糖—直接材料貸： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬、奶糖共耗—直接材料 借： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬糖—直接人工 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—奶糖—直接人工貸： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬、奶糖共耗—直接人工35 /