【正文】 設(shè)有一個(gè)計(jì)算和計(jì)劃銷售數(shù)量和收入的中央成本控制部門。處理流程? 基于歷史數(shù)據(jù)的收入計(jì)劃 ? 成本計(jì)算 ? 傳輸?shù)?SOP 要點(diǎn)? 與銷售、財(cái)務(wù)、控制和生產(chǎn)集成 ? 使用自定義的功能進(jìn)行計(jì)劃 ? 可在電子表格中計(jì)劃數(shù)據(jù)16 / 56 銷售和運(yùn)營(yíng)計(jì)劃通過長(zhǎng)期計(jì)劃傳輸?shù)?LIS/PIS/產(chǎn)能用途企業(yè)一般都具有年度計(jì)劃作業(yè)，亦稱為“年度運(yùn)作計(jì)劃”(AOP)。在此計(jì)劃中，計(jì)劃企業(yè)的各個(gè)方面，即：收入、生產(chǎn)、直接購(gòu)置、間接采購(gòu)、產(chǎn)能、產(chǎn)品/間接成本等。作為度運(yùn)作計(jì)劃 (AOP) 的一部分，銷售和運(yùn)作計(jì)劃 (SOP) 是在歷史的、現(xiàn)有的、估計(jì)的和未來的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，使銷售、生產(chǎn)和庫(kù)存能達(dá)到目標(biāo)的預(yù)測(cè)和計(jì)劃事務(wù)。SOP 用于：? 驗(yàn)證 COPA 或其他來源的銷售（需求）計(jì)劃 ? 創(chuàng)建用于滿足需求和庫(kù)存目標(biāo)的粗生產(chǎn)計(jì)劃 ? 預(yù)測(cè)關(guān)鍵資源的產(chǎn)能利用以驗(yàn)證計(jì)劃的可行性 AOP 練習(xí)一般從預(yù)測(cè)下一會(huì)計(jì)年度的銷售數(shù)量和收入開始。? 創(chuàng)建銷售計(jì)劃 ? 接受的的銷售數(shù)量傳輸?shù)?SOP。在 SOP 中，通過預(yù)算銷售數(shù)量的粗產(chǎn)能計(jì)劃，驗(yàn)證要銷售的貨物能夠在公司用來生產(chǎn)貨物的瓶頸資源中順利運(yùn)行。 ? SOP 證明生產(chǎn)計(jì)劃的可行性后，該計(jì)劃將會(huì)通過創(chuàng)建反映 SOP 生成的生產(chǎn)計(jì)劃的計(jì)劃獨(dú)立需求 (PIR) 傳輸?shù)介L(zhǎng)期計(jì)劃模塊 (LTP) 的計(jì)劃業(yè)務(wù)情景中。 ? 根據(jù)這些 PIR，物料需求計(jì)劃 (MRP) 在模擬的模式中運(yùn)行。 ? 運(yùn)行 MRP 之后，前提已滿足，以執(zhí)行 AOP 后勤部分的關(guān)鍵目標(biāo)之一：計(jì)算生產(chǎn)計(jì)劃分配給制造工作中心的活動(dòng)類型的總利用率。 工作中心活動(dòng)類型的總計(jì)利用率是制造成本中心預(yù)算過程的基礎(chǔ)。處理流程? 創(chuàng)建銷售計(jì)劃并傳輸?shù)?SOP（銷售和運(yùn)作計(jì)劃）? 將預(yù)算的銷售數(shù)量和 SOP 中的生產(chǎn)資源進(jìn)行粗略匹配? 在長(zhǎng)期計(jì)劃中創(chuàng)建計(jì)劃方案，以模擬預(yù)算銷售數(shù)量的生產(chǎn)計(jì)劃? 根據(jù)模擬的生產(chǎn)和運(yùn)作生產(chǎn)數(shù)據(jù)（物料單，工藝路線）計(jì)算工作中心產(chǎn)能和物料需求? 使用 AOP 的物料需求采購(gòu)物料價(jià)格計(jì)劃? 使用 AOP 工作中心產(chǎn)能 – 一般成本中心計(jì)劃要點(diǎn)? 預(yù)測(cè)銷售數(shù)量和收益? 銷售經(jīng)理審查并調(diào)整銷售數(shù)量? 銷售數(shù)量上傳到 COPA 并傳輸?shù)戒N售和運(yùn)作計(jì)劃中? 預(yù)算銷售數(shù)量的粗產(chǎn)能計(jì)劃? 生成計(jì)劃獨(dú)立需求? 根據(jù)這些 PIR，物料需求計(jì)劃 (MRP) 在模擬的模式中運(yùn)行。 ? 運(yùn)行 MRP 之后，前提已滿足，以執(zhí)行 AOP 后勤部分的關(guān)鍵目標(biāo)之一：計(jì)算生產(chǎn)計(jì)劃分配給制造工作中心的活動(dòng)類型的總利用率。 采購(gòu)物料價(jià)格計(jì)劃17 / 56用途采購(gòu)物料的標(biāo)準(zhǔn)成本需要定期檢查和更新，并在必要時(shí)與當(dāng)前市場(chǎng)條件和協(xié)商的價(jià)格相匹配。 該流程從傳輸長(zhǎng)期計(jì)劃中需要的物料數(shù)量和下載最新的采購(gòu)價(jià)格開始。采購(gòu)員審查按最新采購(gòu)價(jià)格評(píng)估的物料需求并與當(dāng)前標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。采購(gòu)員按他們確認(rèn)的應(yīng)該是新標(biāo)準(zhǔn)的價(jià)格來更新電子表格。然后將更新的價(jià)格當(dāng)作新計(jì)劃價(jià)格進(jìn)行上載。由產(chǎn)品成本核算使用這些計(jì)劃價(jià)格進(jìn)行半成品和產(chǎn)成品的評(píng)估，得出最終產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)銷售成本。處理流程? 將長(zhǎng)期計(jì)劃業(yè)務(wù)情景傳輸?shù)讲少?gòu)信息系統(tǒng)? 下載用于更新預(yù)算采購(gòu)價(jià)格的采購(gòu)物料 ? 審核數(shù)據(jù)并與供應(yīng)商協(xié)商 ? 更改物料計(jì)劃的價(jià)格 1（物料主數(shù)據(jù)）要點(diǎn)? 從長(zhǎng)期計(jì)劃中傳輸需求的物料數(shù)量? 下載最新采購(gòu)價(jià)格? 采購(gòu)員審查按最新采購(gòu)價(jià)格評(píng)估的物料需求并與當(dāng)前標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。 ? 采購(gòu)員按他們決定的新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格來更新電子表格。 ? 更新的價(jià)格然后被作為新計(jì)劃價(jià)格上載。產(chǎn)品成本核算運(yùn)行使用這些計(jì)劃價(jià)格進(jìn)行半成品和產(chǎn)成品的評(píng)估，得出最終產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)銷售成本。 一般成本中心計(jì)劃用途在年度預(yù)算流程中，非經(jīng)營(yíng)性成本中心（如，銷售、市場(chǎng)營(yíng)銷、管理、研發(fā)等）的經(jīng)理為各自成本中心的各種成本類型/要素計(jì)劃成本。這些計(jì)劃通常開發(fā)的起點(diǎn)是本年度/ 上一年度的實(shí)際數(shù)據(jù)。在此流程中，將這些成本中心上一年度的實(shí)際費(fèi)用復(fù)制到成本中心會(huì)計(jì)核算的 AOP（年度運(yùn)作計(jì)劃）預(yù)算版本。作為備選，上一年度的預(yù)算數(shù)據(jù)也可用于該作業(yè)的起點(diǎn)。此版本中的數(shù)據(jù)按每個(gè)成本要素和成本中心下載到電子表格中。各個(gè)成本中心經(jīng)理根據(jù)他們的需求和計(jì)劃審查和更新預(yù)算值。然后將這些計(jì)劃上載回 SAP。檢查并最終敲定 SAP 中的計(jì)劃。 將固定資產(chǎn)的計(jì)劃折舊單獨(dú)傳輸?shù)匠杀局行挠?jì)劃版本。系統(tǒng)基于在成本中心過帳的資產(chǎn)值，按成本中心計(jì)算資產(chǎn)的計(jì)劃折舊。對(duì)于有機(jī)械制造的成本中心，折舊是基于成本中心和活動(dòng)類型計(jì)劃的。處理流程? 復(fù)制前一年的實(shí)際值或預(yù)算作為計(jì)劃的基礎(chǔ)? 傳輸資產(chǎn)中的計(jì)劃折舊? 將用于收入/支出預(yù)算的成本要素下載到電子表格? 更新收入和支出（不包括生產(chǎn)）的預(yù)算值? 上載收入和支出（不包括生產(chǎn)）的成本要素? 計(jì)劃應(yīng)計(jì)成本、統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)、評(píng)估? 確認(rèn)非生產(chǎn)成本中心預(yù)算18 / 56? 將 AOP 版本復(fù)制到實(shí)際版本 0，并為計(jì)劃鎖定這兩個(gè)版本要點(diǎn)? 復(fù)制成本中心了前一年的實(shí)際費(fèi)用成為一個(gè) AOP 的預(yù)算版本? 修改被復(fù)制的值? 傳輸資產(chǎn)中的計(jì)劃折舊? 根據(jù)每個(gè)成本要素和成本中心下載數(shù)據(jù)到電子表格? 上傳調(diào)整后的數(shù)據(jù)到 SAP? 檢查并最終敲定 SAP 中的計(jì)劃 (應(yīng)計(jì)成本, 計(jì)劃統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo), 評(píng)估)? 激活的 AOP 版本的計(jì)劃數(shù)據(jù) 制造成本中心計(jì)劃用途在年度預(yù)算流程中，制造成本中心經(jīng)理為他們各自成本中心的各種成本類型/要素計(jì)劃成本。這些計(jì)劃通常開發(fā)的起點(diǎn)是本年度/上一年度的實(shí)際數(shù)據(jù)。在此流程中，將這些成本中心上一年度的實(shí)際支出復(fù)制到成本中心會(huì)計(jì)核算的 AOP（年度運(yùn)作計(jì)劃）預(yù)算版本。作為備選，上一年度的預(yù)算數(shù)據(jù)也可用于這次作業(yè)的起點(diǎn)。將此版本中的數(shù)據(jù)按每個(gè)成本要素和成本中心下載到電子表格。各個(gè)成本中心經(jīng)理根據(jù)他們的需求和計(jì)劃審查和更新預(yù)算值。然后將這些計(jì)劃上載回系統(tǒng)。檢查并最終敲定系統(tǒng)中的計(jì)劃。 將固定資產(chǎn)的計(jì)劃折舊單獨(dú)傳輸?shù)匠杀局行挠?jì)劃版本。系統(tǒng)基于過帳到成本中心的資產(chǎn)值，按成本中心計(jì)算資產(chǎn)的計(jì)劃折舊。對(duì)于有機(jī)械制造的成本中心，基于成本中心和作業(yè)類型計(jì)劃折舊。將用計(jì)劃作業(yè)數(shù)量表示的資源需求按計(jì)劃作業(yè)消耗從銷售和運(yùn)作計(jì)劃傳輸?shù)匠杀局行?。?zhí)行運(yùn)作成本中心中的 SOP 作業(yè)需求和手動(dòng)計(jì)劃需求之間的計(jì)劃調(diào)整。在最終敲定作業(yè)數(shù)量和預(yù)算金額后，則在系統(tǒng)中計(jì)算計(jì)劃作業(yè)價(jià)格。處理流程? 下載的成本中心預(yù)算到電子表格，由成本中心經(jīng)理檢查并上傳調(diào)整后的數(shù)據(jù)? 從生產(chǎn)轉(zhuǎn)移計(jì)劃活動(dòng)的要求(SOP)? 手工完成計(jì)劃的數(shù)據(jù)? 計(jì)算計(jì)劃活動(dòng)的價(jià)值 (輸入 AOP 的標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算法)要點(diǎn)? 復(fù)制成本中心了前一年的實(shí)際費(fèi)用成為一個(gè) AOP 的預(yù)算版本? 修改被復(fù)制的值? 折舊分別傳輸?shù)?AOP? 根據(jù)每個(gè)成本要素和成本中心下載數(shù)據(jù)到電子表格? 上傳調(diào)整后的數(shù)據(jù)到 SAP? 檢查并最終敲定 SAP 中的計(jì)劃 (應(yīng)計(jì)成本, 計(jì)劃統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo), 評(píng)估)? 激活的 AOP 版本的計(jì)劃數(shù)據(jù) 研發(fā)內(nèi)部訂單計(jì)劃19 / 56用途各種內(nèi)部項(xiàng)目都會(huì)消耗資源并產(chǎn)生成本或費(fèi)用。這些項(xiàng)目通常是為了將來的產(chǎn)品開發(fā)而實(shí)施的。一般能夠確認(rèn)這些項(xiàng)目的生產(chǎn)線。出于不同的目的（如，成本控制、投資回報(bào)計(jì)算、稅收?qǐng)?bào)表等）需要跟蹤這些項(xiàng)目的成本。該流程使用 SAP 的內(nèi)部訂單功能跟蹤成本和狀態(tài)。使用研發(fā)訂單類型 (Y100) 為每個(gè)承擔(dān)的項(xiàng)目創(chuàng)建一個(gè)內(nèi)部訂單。對(duì)此訂單執(zhí)行成本計(jì)劃。當(dāng)項(xiàng)目得到批準(zhǔn)時(shí)，就下達(dá)訂單。然后在該訂單上過帳項(xiàng)目發(fā)生的成本。將訂單的匯總成本定期結(jié)算到分配的研發(fā)成本中心或 COPA（如果激活了 COPA 的話）。項(xiàng)目完成時(shí)進(jìn)行全部結(jié)算，然后通過設(shè)置適當(dāng)?shù)臓顟B(tài)關(guān)閉訂單。處理流程? 研發(fā)內(nèi)部訂單? 設(shè)置計(jì)劃器參數(shù)文件 ? 為研發(fā)訂單計(jì)劃成本? 結(jié)算研發(fā)內(nèi)部訂單 ? 確認(rèn)正確的結(jié)算 ? 報(bào)告要點(diǎn)? 每個(gè)項(xiàng)目創(chuàng)建一個(gè)內(nèi)部訂單 For every project an internal order is created ? 成本計(jì)劃在此訂單上執(zhí)行? 計(jì)劃成本也可被結(jié)算到已分配的研發(fā)成本中心或者 COPA（獲利能力分析） 市場(chǎng)營(yíng)銷和其他間接費(fèi)用內(nèi)部訂單計(jì)劃用途各種內(nèi)部項(xiàng)目都會(huì)消耗資源并產(chǎn)生成本或費(fèi)用。這些項(xiàng)目通常是為了將來的產(chǎn)品開發(fā)而實(shí)施的。一般能夠確認(rèn)這些項(xiàng)目的生產(chǎn)線。出于不同的目的（如，成本控制、投資回報(bào)計(jì)算、稅收?qǐng)?bào)表等）需要跟蹤這些項(xiàng)目的成本。該流程使用 SAP 的內(nèi)部訂單功能跟蹤成本和狀態(tài)。如果是市場(chǎng)營(yíng)銷項(xiàng)目，則使用市場(chǎng)營(yíng)銷訂單類型創(chuàng)建內(nèi)部訂單。將市場(chǎng)營(yíng)銷訂單創(chuàng)建為統(tǒng)計(jì)訂單。這意味著會(huì)將成本過帳到分配的成本中心，并且按統(tǒng)計(jì)成本過帳到內(nèi)部訂單。由于將實(shí)際成本分配到成本中心，所以該訂單不需要結(jié)算。如果是其他間接費(fèi)用項(xiàng)目，則可使用間接費(fèi)用訂單類型創(chuàng)建內(nèi)部訂單。在這種情況下，分配負(fù)責(zé)的成本中心。內(nèi)部訂單將結(jié)算到此成本中心.處理流程? 創(chuàng)建內(nèi)部訂單? 在內(nèi)部訂單上做成本元素計(jì)劃? 結(jié)算內(nèi)部訂單 （計(jì)劃成本）要點(diǎn)? 在創(chuàng)建內(nèi)部訂單后，在成本要素級(jí)別設(shè)置計(jì)劃器配置文件和計(jì)劃成本。如果訂單包含收入，還可以對(duì)收入進(jìn)行計(jì)劃。? 還可以為內(nèi)部訂單分配預(yù)算。20 / 56? 檢查結(jié)算規(guī)則后，可運(yùn)行結(jié)算將計(jì)劃成本發(fā)送到接收方。? 您可以使用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表來檢查訂單的結(jié)算是否正確以及預(yù)算使用情況。? 出于不同的目的（如，成本控制、投資回報(bào)計(jì)算、稅收?qǐng)?bào)表等）需要跟蹤這些項(xiàng)目的成本。 標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算用途每年將產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格作為年度運(yùn)作計(jì)劃 (AOP) 的一部分進(jìn)行更新。這在反映采購(gòu)零件的價(jià)格更改、人工和間接成本的更改、制造半成品和產(chǎn)成品需要的物料單和工序的更改時(shí)是必要的。當(dāng)更新了采購(gòu)零件的計(jì)劃價(jià)格和計(jì)算了計(jì)劃活動(dòng)價(jià)格后，執(zhí)行成本核算運(yùn)行來計(jì)算物料的新標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃價(jià)格。檢查已計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)。要求負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要更正，如：在主數(shù)據(jù)中。一旦認(rèn)為是正確的計(jì)算后，價(jià)格在相關(guān)物料主記錄中作為未來計(jì)劃成本進(jìn)行更新。在結(jié)算當(dāng)前年度后，則審批標(biāo)記的成本評(píng)估。這會(huì)導(dǎo)致根據(jù)新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行重新評(píng)估。處理流程? 創(chuàng)建成本核算運(yùn)行? 分析建議的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格? 重復(fù)年度運(yùn)作計(jì)劃業(yè)務(wù)情景? 編輯成本核算運(yùn)行并執(zhí)行? AOP – 銷售收入和成本的轉(zhuǎn)帳? 創(chuàng)建凍結(jié)的成本核算運(yùn)行? 標(biāo)記未來計(jì)劃價(jià)格? 在新的會(huì)計(jì)年度之初審批標(biāo)準(zhǔn)成本估算并重估庫(kù)存要點(diǎn)? 每年將產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格作為年度運(yùn)作計(jì)劃 (AOP) 的一部分進(jìn)行更新? 執(zhí)行成本核算運(yùn)行來計(jì)算物料的新標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃價(jià)格? 要求負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要更正? 物料主數(shù)據(jù)的價(jià)值被更新作為將來的計(jì)劃成本? 一旦該年度結(jié)束，已標(biāo)記的成本評(píng)估將被釋放? 根據(jù)新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行重新評(píng)估? 期末結(jié)算活動(dòng)o 成本運(yùn)算 季度計(jì)劃 用 COPA 進(jìn)行銷售數(shù)量預(yù)測(cè)用途許多產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織在一個(gè)銷售組織運(yùn)行 SAP 的系統(tǒng)。該組織有一個(gè)中央控制部門，計(jì)算和計(jì)劃的銷售數(shù)量和收入。處理流程21 / 56? 在實(shí)際數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上規(guī)劃銷售的數(shù)量? 傳輸?shù)?SOP 參考與模擬成本核算用途參考和模擬成本核算是一種計(jì)劃成本和設(shè)置價(jià)格的工具，您可以用它在電子表格的單位成本估算中手動(dòng)輸入成本核算項(xiàng)目。有了這個(gè)組件，您可以創(chuàng)建基本計(jì)劃對(duì)象。計(jì)劃對(duì)象是您在參考和模擬成本核算中創(chuàng)建的產(chǎn)品成本計(jì)劃的參考對(duì)象，以便計(jì)劃新的產(chǎn)品或服務(wù)的成本，以及模擬現(xiàn)有成本估算的更改。如果您要計(jì)劃一種在 SAP ERP 中沒有主數(shù)據(jù)的新產(chǎn)品，可以使用參考和模擬成本核算來創(chuàng)建基本計(jì)劃對(duì)象，用來執(zhí)行初始計(jì)劃和成本預(yù)測(cè)。用這種方法，您可以手動(dòng)計(jì)劃一個(gè)項(xiàng)目的成本。BPP 描述了產(chǎn)品成本計(jì)劃可用的各種項(xiàng)目目錄。它說明了創(chuàng)建基本計(jì)劃對(duì)象和成本核算項(xiàng)目的過程。描述了基本對(duì)象成本估算的結(jié)果，并說明了如何使用參考。BPP 也描述了信息系統(tǒng)和說明工具。在 SAP ERP 中創(chuàng)建了第一份物料主數(shù)據(jù)后，您可以使用沒有數(shù)量結(jié)構(gòu)的物料成本估算來手動(dòng)計(jì)劃制造的貨物的成本以及銷售給產(chǎn)品的貨物的成本。您可以使用基本對(duì)象成本估算作為該成本的參考。沒有數(shù)量結(jié)構(gòu)的物料成本估算計(jì)劃有兩種可用的方法，多級(jí)別單位成本核算和單級(jí)別單位成本核算。多級(jí)別單位成本核算可以在多個(gè)級(jí)別計(jì)劃成本而不需要生產(chǎn)物料單。處理流程? 建立相應(yīng)的規(guī)劃和成本對(duì)象? 分析結(jié)果? 更改基本規(guī)劃對(duì)象? 從信息系統(tǒng)的報(bào)告要點(diǎn)? 參考和模擬成本核算? 基本規(guī)劃對(duì)象o 建立和成本計(jì)算后，基本規(guī)劃對(duì)象可以被監(jiān)測(cè)和分析? 從信息系統(tǒng)的報(bào)告o 監(jiān)控基本規(guī)劃對(duì)象 期末結(jié)算和實(shí)際和實(shí)際過賬 一般工廠期末結(jié)算用途執(zhí)行工廠/中央結(jié)算流程確保所做的全部財(cái)務(wù)過帳都代表該期間的工廠活動(dòng)。工廠中的日常活動(dòng)是將不同財(cái)務(wù)憑證過帳到總分類帳和成本控制模塊。此流程確保工廠中的所有活動(dòng)都能正確顯示，不會(huì)丟失任何財(cái)務(wù)過帳。一些數(shù)據(jù)（總庫(kù)存值、總庫(kù)存、評(píng)估類、價(jià)格控制標(biāo)識(shí)和價(jià)格單位）是按期間管理的。對(duì)于要過帳到正確期間的值和貨物移動(dòng)，無論新期間何時(shí)開始都必須設(shè)置該期間。為了確保正確報(bào)告這些數(shù)字，管理報(bào)表需要收到與差額、WIP 和報(bào)廢有關(guān)的工廠信息。不再活動(dòng)的生產(chǎn)/加工訂單需要標(biāo)記為“已結(jié)算”以不允許將來過帳。流入中央結(jié)算流程，完成公司財(cái)務(wù)報(bào)表后，則表示此流程結(jié)束。 22 / 56期末結(jié)算“一般”工廠涵蓋了期間和產(chǎn)品成本控制的產(chǎn)品成本控制的關(guān)閉。對(duì)產(chǎn)品的訂購(gòu)費(fèi)用的程序是相同的，不論制造商在使用過程中使用處理訂單或生產(chǎn)訂單。處理流程? 運(yùn)行質(zhì)量成本的評(píng)估周期 ? 確保完成貨物移動(dòng)? 打開新 MM 期間? 生產(chǎn)訂單的期間關(guān)閉 (間接成本，在制品計(jì)算，差額計(jì)算，生產(chǎn)訂單結(jié)算)? 關(guān)閉完成得生產(chǎn)訂