【導(dǎo)讀】廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心油橄欖種苗基地建設(shè)工程。共57頁(yè)第1頁(yè)2020年11月。本可行性研究報(bào)告由廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心編制廣。元紫陽(yáng)農(nóng)林工業(yè)有限責(zé)任公司為可研的編制工作提供基礎(chǔ)材。印發(fā)四川省油橄欖產(chǎn)業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃》的通知。橄欖產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》。本可研著重對(duì)廣元油橄欖及種苗資源進(jìn)行調(diào)查，并立足。當(dāng)?shù)赜烷蠙彀l(fā)展實(shí)際情況，針對(duì)產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況，分析調(diào)查。大力發(fā)展油橄欖種植，形成了規(guī)?；N植，規(guī)劃到2020年達(dá)。境產(chǎn)生超標(biāo)影響，能達(dá)到有關(guān)安全、衛(wèi)生規(guī)范要求。建議有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)項(xiàng)目的建設(shè)。

　　

【正文】 0 2 初步設(shè)計(jì)審批 0 0 3 施工圖設(shè)計(jì) 0 0 4 工程招標(biāo) 0 二 建設(shè)期 1 三通一平 0 2 土建施工 0 0 3 整地 0 0 4 扦插育苗 0 0 0 5 后期管護(hù) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 人員培訓(xùn) 0 0 7 竣工驗(yàn)收 0 廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 46 頁(yè) 2020 年 11 月 第十一章 投資估算與資金措施 一、投資估算的依據(jù) 估算范圍：本投資估算包括項(xiàng)目?jī)刹糠滞顿Y，即固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金。 固定資產(chǎn)投資：以新增固定資產(chǎn)投資方式進(jìn)行計(jì)算。 建設(shè)期利息：本項(xiàng)目不需固定資產(chǎn)貸款不計(jì)息。 流動(dòng)資金 ：綜合按固定資產(chǎn)投資 10%計(jì)。 土建工程：按廣元市區(qū)目前同類(lèi)建筑實(shí)際決算價(jià)，參考廣元市目前當(dāng)?shù)亟ú膬r(jià)格，綜合測(cè)算投資指標(biāo)進(jìn)行估算。 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：設(shè)備單價(jià)根據(jù)承建單位初步考察設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)，加 8%的運(yùn)輸費(fèi)、包裝和保險(xiǎn)費(fèi)用。 建設(shè)單位籌建費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計(jì)。 勘探設(shè)計(jì)費(fèi)：按工程費(fèi)用的 2%計(jì)。 工程招標(biāo)：按工程費(fèi)用的 %計(jì)。 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)：按工程費(fèi)用和其它工程費(fèi)用的 2%計(jì)。 二、投資估算 廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 47 頁(yè) 2020 年 11 月 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 萬(wàn)元。 其中： 工程費(fèi)用 218 萬(wàn)元，占 % 其它工程費(fèi)用 萬(wàn)元，占 % 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 萬(wàn)元，占 % 按投資類(lèi)別分： 土建工程 萬(wàn)元，占 % 設(shè)備購(gòu)置 12萬(wàn)元，占 % 其它費(fèi)用 萬(wàn)元，占 % 詳見(jiàn)表 11－ 1 流動(dòng)資金 項(xiàng)目投產(chǎn)后需流動(dòng)資金 萬(wàn)元作為項(xiàng)目周轉(zhuǎn)。 總投資 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 其中：固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，占 % 流動(dòng)資金 萬(wàn)元，占 % 詳見(jiàn)表 11－ 2 廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 48 頁(yè) 2020 年 11 月 三、投資分年計(jì)劃 固定資產(chǎn)投資 按照工程進(jìn)度安排在建設(shè)期 1 年內(nèi)進(jìn)行固定資產(chǎn)投入。 詳見(jiàn)表 11－ 2 流動(dòng)資金 按照流動(dòng)資金投入計(jì)劃安排生產(chǎn)期第一年投入 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 11－ 2 總投資 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中：第一年建設(shè)期投入固定資產(chǎn) 萬(wàn)元，第二年生產(chǎn)期投入流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 四、資 金籌措 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，資金籌措方案如下： 廣元紫陽(yáng)農(nóng)林工業(yè)有限責(zé)任公司自籌資金 萬(wàn)元，占 %。其中用于固定資產(chǎn) 萬(wàn)元，用于流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 申請(qǐng)省預(yù)算內(nèi)補(bǔ)助 80 萬(wàn)元。用于固定資產(chǎn) 80 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 11－ 2 廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 49 頁(yè) 2020 年 11 月 第十二章 總成本測(cè)算 一、測(cè)算依據(jù) 固定資產(chǎn)折舊（含無(wú)形資產(chǎn)分?jǐn)偅喊凑辗诸?lèi)年限測(cè)算，其中房屋 10 年，設(shè)備及安裝工程 10 年，其它投入物 10年。 肥料：市場(chǎng)價(jià)測(cè)算，年耗過(guò)磷酸鈣 噸， 2020 元/噸，硼肥 噸， 2020 元 /噸；復(fù)合肥年耗 114 噸， 2500元 /噸，農(nóng)家肥年耗 304 噸， 500 元 /噸。 水費(fèi)：自打井供水。 燃料及動(dòng)力：電年耗 7690 萬(wàn)度， 元 /度。 人員工資及附加：職工 7 人，人均年工資 9600 元計(jì)。 維修費(fèi)按折舊的 20%計(jì)。 其它管理費(fèi)用按工資及附加費(fèi)用 100%計(jì)。 銷(xiāo)售費(fèi)用：按銷(xiāo)售收入的 2%計(jì)。 廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 50 頁(yè) 2020 年 11 月 二、總成本測(cè)算 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)（含攤銷(xiāo)） 經(jīng)測(cè)算，年固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 12－ 1 生產(chǎn)費(fèi)用 經(jīng)測(cè)算，生產(chǎn)期第一年及以后各年生產(chǎn)費(fèi)用為 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 12－ 2 管理費(fèi)用 經(jīng)測(cè)算，生產(chǎn)期第一年及以后各年為 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 12－ 2 銷(xiāo)售費(fèi)用 生產(chǎn)期第一年及以后各年為 萬(wàn)元。 年總成本 測(cè)算出計(jì)算期內(nèi)各年的總成本，生產(chǎn)期第一年及以后各年為 萬(wàn)元。其中：固定成本 萬(wàn)元，變動(dòng)成本 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 從科目上分： 生產(chǎn)成本 萬(wàn)元，占 % 管理費(fèi)用 萬(wàn)元，占 % 銷(xiāo)售費(fèi)用 萬(wàn)元，占 % 詳見(jiàn)表 12－ 2 廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 51 頁(yè) 2020 年 11 月 第十三章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) 一、財(cái)務(wù)分析的依據(jù) 項(xiàng)目計(jì)算期：項(xiàng)目計(jì)算期 11 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 10 年，生產(chǎn)期第 1年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷 93%，年出種苗 65萬(wàn)株，以后各年出種苗均按 65 萬(wàn)株計(jì)算。 種苗單價(jià)：據(jù)對(duì)市場(chǎng)調(diào)查，本種苗市場(chǎng)價(jià)為 － 萬(wàn)元 /噸，考慮到市場(chǎng)行情的變化，并使項(xiàng)目留有較大盈利能力，本項(xiàng)目銷(xiāo)價(jià)定為： 元 /株。 銷(xiāo)售稅金：本項(xiàng)目按國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局：財(cái)稅〔 2020〕 113 號(hào)文件規(guī)定，該企業(yè)屬免稅行業(yè)，稅率為零。 所得稅 30%。 二、財(cái)務(wù)分析 銷(xiāo)售收入 經(jīng)測(cè)算，生產(chǎn)期第 1 年及以后各年出售苗木 65 萬(wàn)株，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元。 廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 52 頁(yè) 2020 年 11 月 詳見(jiàn)表 13－ 1 利潤(rùn)總 額 測(cè)算計(jì)算期內(nèi)各年的利潤(rùn)總額為：生產(chǎn)期第 1 年及以后各年均為 萬(wàn)元。 正常年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 13－ 2 利潤(rùn)分配 利潤(rùn)分配原則：所得稅 30%，企業(yè)盈余公積金 10%，未分配利潤(rùn)頭幾年全部用于回收固定資產(chǎn)投資。 正常年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，其中：交納所得稅 19 萬(wàn)元，企業(yè)盈余公積金 萬(wàn)元，未分配利潤(rùn) 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 13－ 2 簡(jiǎn)單投資收益指標(biāo) 按生產(chǎn)期內(nèi)年均計(jì)算： （ 1）投資利潤(rùn)率＝ % （ 2）投資利稅率＝ % 現(xiàn)金流量分析 對(duì)計(jì)算期內(nèi)全部投資的各年現(xiàn)金流 量進(jìn)行分析，繪制出廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 53 頁(yè) 2020 年 11 月 表 13－ 3 以此計(jì)算出所得稅后： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ IC＝ 12%）＝ 142 萬(wàn)元 投資回收期＝ 年（包括建設(shè)期） 資金來(lái)源與運(yùn)用 對(duì)計(jì)算期內(nèi)，各年的資金使用情況進(jìn)行分析，繪制出表12－ 4，從表中可見(jiàn)，在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)項(xiàng)目共獲得利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，上繳所得稅 190 萬(wàn)元，企業(yè)盈余資金 萬(wàn)元。因此，計(jì)算期內(nèi)各年的資金平衡，每年都有盈余資金。 盈虧平衡分析 按正常年計(jì)算 A、以生產(chǎn)負(fù)荷表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP1＝ % B、以生產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP2＝ 萬(wàn)株 C、以銷(xiāo)售收入表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP＝ 萬(wàn)元 廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 54 頁(yè) 2020 年 11 月 即在正常年中，只要項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷 %，年出苗 萬(wàn)株，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元，即可達(dá)到盈虧平衡。詳見(jiàn)圖 131。 三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 經(jīng)對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析，我們認(rèn)為： 項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，年銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元，年上交所得稅金 19萬(wàn)元，年純利潤(rùn) 41 萬(wàn)元。 項(xiàng)目的各項(xiàng)投資指標(biāo)均高于行業(yè)和社會(huì)投資基準(zhǔn)收益率，投資利潤(rùn)率 %，投資利稅率 %，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 142 萬(wàn)元，投資回收 期 年（含建設(shè)期）。 項(xiàng)目具較強(qiáng)的抗經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力，盈虧平衡點(diǎn)為%，只要產(chǎn)量達(dá)到 萬(wàn)株，收入達(dá)到 萬(wàn)元，本項(xiàng)目就可保本，超過(guò)此極限項(xiàng)目就能獲得較好效益。 合營(yíng)各方能獲得較好的收益，企業(yè)正常年未分配利潤(rùn) 41 萬(wàn)元。 綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)在財(cái)務(wù)上完全可行的。 廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 55 頁(yè) 2020 年 11 月 第十四章 社會(huì)效益分析 一、社會(huì)效益分析 項(xiàng)目建設(shè)是廣元油橄欖產(chǎn)業(yè)發(fā)展所必須的，有利于當(dāng)?shù)赜烷蠙熨Y源的開(kāi)發(fā)利用和形成產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)實(shí)體，帶動(dòng)當(dāng)?shù)仄渌袠I(yè)的發(fā)展，增加社會(huì)就業(yè)機(jī)會(huì)，安置農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，吸引到外地打工就 業(yè)人員回鄉(xiāng)參加家鄉(xiāng)建設(shè)，帶動(dòng)廣元經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 本項(xiàng)目的建設(shè)，能充分利用廣元紫陽(yáng)農(nóng)林工業(yè)有限責(zé)任公司現(xiàn)有的油橄欖種植基地發(fā)展苗木，促進(jìn)了區(qū)域種植業(yè)的發(fā)展，形成一定規(guī)模的油橄欖特色產(chǎn)業(yè)，成為廣元新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。 本項(xiàng)目屬油橄欖產(chǎn)業(yè)，具有較高的種植技術(shù)含量，項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)品可填補(bǔ)川北地區(qū)空白，對(duì)發(fā)展我市油橄欖產(chǎn)業(yè)作出積極貢獻(xiàn)，同時(shí)將使我市油橄欖 特色產(chǎn)業(yè) 躍上一個(gè)新臺(tái)階。 本項(xiàng)目的建設(shè)，將當(dāng)?shù)赜烷蠙熨Y源優(yōu)勢(shì)變?yōu)樯唐穬?yōu)廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 56 頁(yè) 2020 年 11 月 勢(shì)，并帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)及運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。 可解決當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)人員，增加社會(huì)就業(yè)機(jī)會(huì)。 增加 當(dāng)?shù)刎?cái)政收入，年上交，所得稅 19 萬(wàn)元。 綜上所述，本項(xiàng)目社會(huì)效益顯著。 二、生態(tài)綠化效益 廣元市地處長(zhǎng)江中上游地區(qū)，是國(guó)家生態(tài)環(huán)境重點(diǎn)建設(shè)地區(qū)之一，本項(xiàng)目建設(shè)在嘉陵江支流的白龍江邊，利用 25 度以上坡地建設(shè)油橄欖種苗基地，結(jié)合廣元正在實(shí)施的退耕還林項(xiàng)目、天保工程項(xiàng)目以及四川造林和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展油橄欖種植將有效地治理本地區(qū)水土流失，發(fā)揮涵養(yǎng)水源，保持水土，防風(fēng)固沙，調(diào)節(jié)氣候的功能，增加綠化草地覆蓋面積，有效地改善生態(tài)環(huán)境，保持生態(tài)平衡，減少自然災(zāi)害的侵蝕和危害。 油橄欖以側(cè)根為主，根系發(fā)達(dá)，毛細(xì)根密如蛛 網(wǎng)，在山區(qū)坡地上以墩距 150－ 200cm 規(guī)格種植，不到 2 年即可覆蓋堤坎不坍塌。在 25 度以上的荒坡種植，兩三年即可覆蓋地面，綠化荒山，達(dá)到控制水地流失，綠化、美化環(huán)境的目的。在西部大開(kāi)發(fā)和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)大調(diào)整的大好形勢(shì)下，油橄欖將在廣元市利州區(qū)工程咨詢(xún)中心 油橄欖種苗基地建設(shè)工程 共 57 頁(yè) 第 57 頁(yè) 2020 年 11 月 “退耕還林還草”工程中進(jìn)一步發(fā)揮巨大作用，利州區(qū)富有得天獨(dú)厚的自然，地理?xiàng)l件，開(kāi)發(fā)種植油橄欖，不需幾年就可“再造一個(gè)山川秀美的女皇故里”。