【正文】 叉，有足夠的檢修及人行通道。建筑安全（1）防震：建筑設(shè)計按7度設(shè)防震。（2）防雷：高于15m的建筑物均設(shè)避雷針、避雷帶。建立健全消防安全制度，嚴(yán)格執(zhí)行消防法規(guī)。十二、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置（一）組織機(jī)構(gòu)根據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)工藝流程，新建企業(yè)組織機(jī)構(gòu)按照現(xiàn)代企業(yè)制度采用金字塔式的兩級管理（廠部與車間），成立有限責(zé)任公司。公司設(shè)立董事會，為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會由3人組成，董事會決定公司的一切重大問題。實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，擬設(shè)總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理（兼技術(shù)負(fù)責(zé)人）2名。公司的組織機(jī)構(gòu)包括財務(wù)、人事、生產(chǎn)、質(zhì)量等部門。全廠勞動定員50人，其中直接生產(chǎn)工人25人，工程技術(shù)人員10人，管理人員5人，銷售人員10人。十三、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度初步規(guī)劃建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為7年，項(xiàng)目計算期（即有效壽命期）為8年。投產(chǎn)期為2年（其中第2年生產(chǎn)負(fù)荷為60%，第3年為80%），達(dá)產(chǎn)期為4年（其中第5年生產(chǎn)負(fù)荷為100%，第7年為110%，第8年為120%）。十四、投資估算（一）建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算內(nèi)容包括固定資產(chǎn)投資和建設(shè)期利息。建設(shè)投資形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)三部分。固定資產(chǎn)投資包括主要生產(chǎn)工程項(xiàng)目、輔助生產(chǎn)工程項(xiàng)目、公用工程項(xiàng)目、服務(wù)型工程項(xiàng)目及廠外工程項(xiàng)目的工程費(fèi)用（含建筑工程、設(shè)備購置和安裝工程等費(fèi)用）、工程建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。這些投資費(fèi)用都是按照工程建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算編制方法進(jìn)行估算，預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)（8%）和漲價預(yù)備費(fèi)（4%）。無形資產(chǎn)投資考慮了引進(jìn)國外設(shè)備的技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)和土地使用權(quán)費(fèi)等投資。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)加土地等無形資產(chǎn)投資總額為800萬元。遞延資產(chǎn)投資考慮了建設(shè)單位管理費(fèi)、項(xiàng)目前期工作費(fèi)用和職工培訓(xùn)費(fèi)等投資（即開辦費(fèi)），本項(xiàng)目的遞延資產(chǎn)投資為10萬元。建設(shè)期利息。本項(xiàng)目以自有資金進(jìn)行投資建設(shè)，暫不考慮貸款利息。（二）流動資金估算本項(xiàng)目的流動資金按照擴(kuò)大指標(biāo)法估算，流動資金投資額為500萬元，約占固定資產(chǎn)投資額的50%。按現(xiàn)行規(guī)定，流動資金中30%為自有資金，即鋪底流動資金為150萬元，70%流動資金的貸款額為350萬元。（三）項(xiàng)目投入總資金估算項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和流動資金。本項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+流動資金=800+10+500=1310（萬元）項(xiàng)目總投資共為1310萬元。十五、融資方案（一）資本金籌措 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目資本金暫按建設(shè)投資和鋪底流動資金（即30%的流動資金）之和計，本項(xiàng)目的資本金總額為950萬元。（二）債務(wù)資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)投資中人民幣流動資金貸款總額為350萬元。十六、財務(wù)評價（一）、單位成本及總成本預(yù)算單位成本及總成本預(yù)算測算表項(xiàng)目單位成本（元／M179。）年總成本（萬元）一、原材料55１、原水55二、燃料及動力6565１、燃料1515２、動力5050三、制造費(fèi)541541１、工資及附加1414２、折舊1010３、維修55４、水處理200200５、保險費(fèi)22６、低值易耗品（商標(biāo)、貼標(biāo)、打碼、包裝等）1010其它（瓶坯、塑瓶、瓶蓋、洗瓶、灌裝、壓蓋等）300300四、管理費(fèi)6565１、行政人員工資及附加2020２、辦公費(fèi)1010３、差旅費(fèi)1515４、其它2020五、財務(wù)費(fèi)用1515六、銷售費(fèi)用3030七、運(yùn)輸費(fèi)及其它100100合計821821注：按年產(chǎn)10000 M179。（二）、成本分析及經(jīng)濟(jì)效益和社會效益按大中型廠設(shè)計，每年生產(chǎn)蘇打水10000 M179。計，年生產(chǎn)300天， M179。，按單位成本821元／M179。，則每噸蘇打水能灌裝500mL裝的塑瓶2000瓶，每噸利稅360元。年產(chǎn)10000噸，年利稅360萬元。年上交稅收按２０％計算為72萬元。年利潤達(dá)288萬元。年銷售收入可達(dá)1181萬元。（三 ）財務(wù)盈利能力分析靜態(tài)盈利能力分析根據(jù)本項(xiàng)目“利潤表”和固定資產(chǎn)投資估算的結(jié)果，可分析計算下列財務(wù)效益靜態(tài)指標(biāo):(1)投資利潤率（IOR）=年利潤總額/總投資額*100%年平均投資利潤率=年平均利潤/投資總額*100%=288/1310*100%＝%（2）投資利稅率=年利稅總額/總投資額*100%年平均投資利稅率=年平均利稅率/投資總額*100%=360/1310*100%＝%項(xiàng)目平均投資利潤率和平均投資利稅率均大于行業(yè)的平均利潤率（15%）和平均利稅率（18%），說明本項(xiàng)目單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到和超過了本行業(yè)的平均水平。（3）資本金利潤率=年利潤總額/資本及總額*100%年平均資本金利潤率=年平均利潤總額/資本金總額*100%=288/950*100%＝%%，說明該項(xiàng)目能獲得非常豐厚的利潤，基本上不存在投資風(fēng)險。動態(tài)盈利能力分析根據(jù)“財務(wù)現(xiàn)金流量表全部投資”計算結(jié)果，分析下列財務(wù)效益評級動態(tài)指標(biāo)：（1）財務(wù)投資內(nèi)部收益率（NPV）%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率20%。（2）所得稅后的投資回收期（P），小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期3年。從上述動態(tài)指標(biāo)說明，%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率20%；稅后的靜態(tài)投資回收期（）亦小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期（3年），表明項(xiàng)目可以提前回收全部投資。由此可見，本項(xiàng)目在財務(wù)上獲利是可靠的，項(xiàng)目是完全可以接受的。十七、可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目生產(chǎn)的瓶裝礦泉蘇打水及大桶礦泉水，特別利用了某某當(dāng)?shù)氐淖匀粌?yōu)勢，可以很好的推廣某某的形象，提高某某的知名度。本項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品，在市場上需求很廣。從細(xì)分市場的角度看，本產(chǎn)品的市場潛力很大，且具有開發(fā)優(yōu)勢。本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)的工藝技術(shù)是直接引進(jìn)專利技術(shù)，屬于飲料配制技術(shù)與環(huán)保包裝技術(shù)結(jié)合的高科技綜合技術(shù)，并在產(chǎn)品的生產(chǎn)于使用過程中不產(chǎn)生任何國家禁止的污染物，是目前國內(nèi)生產(chǎn)蘇打水飲料產(chǎn)品的先進(jìn)技術(shù)。在滿足所需投入的條件下，項(xiàng)目年銷售收入為1181萬元，年平均利潤288萬元，年平均利稅總額360萬元，%，%，%，均超過本行業(yè)平均利潤率和利潤收益水平，企業(yè)能獲得較好的投資回報。根據(jù)財務(wù)效益評估計算結(jié)果：項(xiàng)目稅后財務(wù)投資內(nèi)部收益率（IRR）%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率20%，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期3年。綜上所述，本項(xiàng)目在技術(shù)上是先進(jìn)適用的，建設(shè)上是可行的，經(jīng)濟(jì)上是合理有效的，并在促進(jìn)環(huán)境保護(hù)、提高科研技術(shù)水平和發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與脫貧致富等方面均具有良好社會效果。由于項(xiàng)目盈利能力和償債能力強(qiáng)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，一般情況下，投資風(fēng)險較小。因此，該項(xiàng)目是可行的。37