【正文】 有項目建設(shè)資金均進入專戶，嚴格項目費用核算和支出，禁止將資金用于工程范圍外建設(shè)項目。第七章　工程招投標(biāo)　概述依據(jù)國家《招標(biāo)投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定要求，項目在勘察、設(shè)計、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動中執(zhí)行全部或部分招標(biāo)。在工程項目建設(shè)的執(zhí)行階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證項目按照市場化條件進行工程建設(shè)的一種有效方式。通過項目法人與承包方簽定明確雙方利益與義務(wù)的經(jīng)濟合同，將工程項目的實施過程納入法制化管理?！“l(fā)包方式招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個承包方完成包括可行性研究、勘察設(shè)計、施工、試運行等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項或幾項工程內(nèi)容。前者稱為工程項目的建設(shè)全過程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包；后者稱為單項工作內(nèi)容承包。總承包一般通過招標(biāo)選擇總承包方，再由他去組織各階段的實施工作。一般來說，經(jīng)常由于總承包方限于專業(yè)特點、實施能力等條件限制，合同履行過程中不可避免地要采用分包方式實施。因此承包價格要比單項工作內(nèi)容招標(biāo)所花費的投資要高。這種發(fā)包方式通常適用于業(yè)主對項目建設(shè)過程中的管理能力較差的中小型工程項目，業(yè)主基本不參與建設(shè)過程中的管理，只是對項目的建設(shè)過程進行宏觀監(jiān)督和控制。單項工作內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)模大或工作內(nèi)容復(fù)雜的建設(shè)項目，業(yè)主將需要實施的全部工作內(nèi)容按照不同階段的工作、單位工程或不同專業(yè)工程的工作內(nèi)容進行分別招標(biāo)，分別發(fā)包給不同性質(zhì)的承包商。由于工作內(nèi)容的單一化，可以吸引更多有資格的投標(biāo)人參加投標(biāo)，有助于業(yè)主取得有競爭性價格的合同而節(jié)約投資，另外，業(yè)主直接參與各個階段的實施管理，可以保障項目建設(shè)順利實施。當(dāng)然，這也同時要求業(yè)主有較強的項目管理能力。何種發(fā)包方式最適合項目的目標(biāo)，取決于項目的性質(zhì)和復(fù)雜程度、投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。雖然本項目包括內(nèi)容繁多，專業(yè)性要求較強，從便于施工組織管理、確保工程質(zhì)量的角度出發(fā)，建議采用總承包的形式，對消防等特殊要求的單項工程，總承包商在工程監(jiān)理和業(yè)主的配合監(jiān)督下公開選擇分包商?！≌袠?biāo)組織形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機構(gòu)招標(biāo)。鑒于項目具有一定的復(fù)雜性，建議委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機構(gòu)進行招標(biāo)?！≌袠?biāo)方式招標(biāo)方式主要分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)兩種類型。該項目宜采用公開招標(biāo)。鑒于該項目包含有國家級保護單位――竹山書院，在公開招標(biāo)過程中，必需選取有國保單位維修資質(zhì)的工程建設(shè)單位。本項目招標(biāo)基本情況如下表：項目招標(biāo)基本情況表名稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式投標(biāo)單位資質(zhì)和資格要求全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)設(shè)計√√√乙級及以上監(jiān)理√√√乙級及以上裝修工程√√√三級及以上安裝工程√√√三級及以上設(shè)備采購√√√注冊資金必須大于投標(biāo)額材料采購√√√注冊資金必須大于投標(biāo)額第八章　項目建設(shè)實施計劃 建設(shè)工期根據(jù)項目進展情況，項目從前期準(zhǔn)備工作到竣工驗收投入使用約需12個月時間。整個工程采取分期實施的辦法，其中：2012年4月—2012年8月，主要完成竹山書院廣場修復(fù)、竹山書院內(nèi)部維修和景觀帶打造。2012年4月—2012年12月，主要完成桃花壩修復(fù)及古村落項目工程等建設(shè)內(nèi)容。2012年12月—2013年4月，完成竹山書院講堂大廳、桂花廳布展及相關(guān)輔助工程建設(shè)。項目建設(shè)全過程主要包括：施工階段、施工階段、試運階段、竣工驗收階段。 項目實施計劃項目實施計劃表序號分項內(nèi)容2012年2013年456789101112 12341施工階段2設(shè)備購置3試運階段4竣工驗收第九章 組織機構(gòu)與人力資源配置 組織機構(gòu)組織機構(gòu)XX村鄉(xiāng)人民政府將成立下屬企業(yè)——XX村旅游服務(wù)中心，負責(zé)XX村古村落景區(qū)的管理和運營。管理機構(gòu)采用總經(jīng)理負責(zé)制，XX村旅游服務(wù)中心下設(shè)財務(wù)部、人事部、導(dǎo)游部、市場部四個職能部門。詳見組織機構(gòu)示意圖。組織機構(gòu)示意圖總 經(jīng) 理財務(wù)部導(dǎo)游部市場部人事部 人力資源配置定員編制原則工作人員以精簡、高效的原則以崗位定人，旅游服務(wù)中心只設(shè)少量的管理及技術(shù)人員，隨著本項目的投入運營，業(yè)務(wù)量的增加，旅游服務(wù)中心機構(gòu)內(nèi)增配一定數(shù)量的工作人員。定員初步定員10人，其中行政管理人員1人、財務(wù)人員1人，一線導(dǎo)游8人。人員來源公司管理、財務(wù)人員要求均為本科以上學(xué)歷，應(yīng)是年輕化、知識化、專業(yè)化的人才，有較高的管理水平和競爭意識，敏銳的市場捕捉能力和強有力的市場營銷能力。一線導(dǎo)游應(yīng)是導(dǎo)游專業(yè)中專以上學(xué)歷。人員的招聘面向社會及人才市場公開考核招聘錄用。人員培訓(xùn)一線導(dǎo)游在上崗前要進行技能、業(yè)務(wù)等培訓(xùn)，做到持證上崗，隨著服務(wù)中心的深入發(fā)展，還會提供員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的機會，以有利于員工個人和企業(yè)發(fā)展。第十章　經(jīng)濟效益評價分析 財務(wù)評價XX縣XX村古村落保護與利用工程項目完成后，必將提升XX村古村落景區(qū)的形象，豐富旅游內(nèi)涵，拉動景區(qū)旅游快速發(fā)展，進而帶動全縣旅游事業(yè)的快速發(fā)展。該項目經(jīng)濟評價采用《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》發(fā)改投資[2006]1325號所規(guī)定的原則與方法進行。在建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進行項目的財務(wù)評價。取費標(biāo)準(zhǔn)修理費按固定資產(chǎn)原值的2%計算；營業(yè)費用按營業(yè)收入的3%計算；管理費用按營業(yè)收入的5%。折舊與攤銷固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是30年、機械設(shè)備是15年，殘值率為5%。折舊方法為直線法，固定資產(chǎn)其他費用折舊年限為5年；無形資產(chǎn)按30年進行攤銷、其他資產(chǎn)按5年進行攤銷。稅率項目收入類型較多，在稅金計算上采取簡化措施，項目營業(yè)收入計算5%的營業(yè)稅，城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅稅率按7%計算，教育附加費率按5%計算，企業(yè)所得稅稅率按25%計算?；鶞?zhǔn)收益率參考行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合本項目的實際情況，本項目的基準(zhǔn)收益率按8%計算。計算期本項目設(shè)定計算期為14年，其中建設(shè)期12個月（按1年計）。生產(chǎn)負荷參照旅游市場預(yù)測，風(fēng)景名勝區(qū)游客集散中心項目建成后第一年預(yù)計增加XX村旅游總?cè)舜?萬人次，以后每年按5%的增長率遞增。 財務(wù)效益與費用估算年新增營業(yè)收入估算主要為門票收入、其他收入，前三年門票價格按50元計，中間五年按80元計，后五年按100元計。綜上所述。年均利潤和稅金估算項目建成后。成本費用估算本項目成本費用的估算采用要素成本估算法。項目總成本費用主要包括外購原材料、燃料動力、工資福利費用、折舊費、修理費以及其它費用（主要包括銷售費用、管理費用）等成本項目。，。各種相關(guān)費用的計提具體情況如下（以下數(shù)據(jù)為運營期平均值）：（1）原輔材料費用：參考同類型項目，按新增旅游收入的10%計算。（2）燃料及動力：主要為水、電等費用，，水、。（3）職工工資：新增勞動定員10人。（4）固定資產(chǎn)折舊：。（5）修理及維護費：按固定資產(chǎn)原值的2%計算。（6）其他費用：。 財務(wù)盈利能力分析財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）指項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。公式如下： （式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項目所得稅前及稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（）%%，均超過設(shè)定的財務(wù)基準(zhǔn)收益率8%。財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準(zhǔn)收益率ic）計算項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。 （式中Ic為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項目為8%）本項目所得稅前及稅后全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（）。投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt）系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間。其計算公式如下：本項目所得稅前及稅后投資回收期（Pt）（含建設(shè)期）?？偼顿Y收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率。其計算公式如下：經(jīng)計算，%。項目資本金凈利潤率（ROE）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，項目資本金凈利潤率（ROE）表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率。其計算公式如下：經(jīng)計算，%。 財務(wù)生存能力分析根據(jù)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表可以看出，企業(yè)通過經(jīng)營活動、投資活動及融資活動產(chǎn)生的各年累計盈余資金始終大于零，可見企業(yè)有一定的財務(wù)生存能力。詳見附表8財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表 不確定性分析盈虧平衡分析本項目以設(shè)計能力利用率來進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點（BEP）的計算公式為：=%。計算顯示，%即可保本。說明經(jīng)營風(fēng)險很小。通過分析表明，在增減幅度范圍之內(nèi)，項目利潤穩(wěn)定性較好，本項目的風(fēng)險較低。 財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)盈利能力指標(biāo)較好，%，%，高于設(shè)定8%的財務(wù)基準(zhǔn)收益率，（含建設(shè)期）；財務(wù)生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財務(wù)生存能力；不確定性分析顯示本項目具有一定的抗風(fēng)險能力。綜上所述，本項目在財務(wù)上是可行的。 區(qū)域經(jīng)濟影響分析項目的建設(shè)運營在耗費一定的社會資源的前提下，不僅可以為企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟效益，還可以為社會經(jīng)濟創(chuàng)造效益，同時對本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)發(fā)展和區(qū)域宏觀經(jīng)濟帶來影響。綜上所述，XX縣XX村古村落保護與利用工程項目的建設(shè)實施，對于促進我省“兩山一湖”旅游規(guī)劃的實施，加快XX現(xiàn)代國際旅游大都市建設(shè)，豐富XX村地古村落的內(nèi)涵，做大做強XX村旅游產(chǎn)業(yè)，在實現(xiàn)較好投資效益的基礎(chǔ)上，可促進XX縣乃至整個XX市旅游事業(yè)的發(fā)展，努力讓XX村成為XX旅游的新亮點，成為XX縣重要經(jīng)濟增長點和對外開放的窗口?！∩鐣б娣治鲰椖拷ㄔO(shè)將有效地保護XX村的歷史文化遺存不遭自然和人為的破壞，保護文化資源的完整性、直實性和周邊環(huán)境的和諧。該項目的建設(shè)使XX村的歷史文化底蘊彰顯出來，成為歷史文化、古建筑等學(xué)科的研究基地，這對傳承祖國的歷史文化，增長人們的知識，將起著無可替代的作用。該項目建成后，將使整修古村落自然和自然環(huán)境得到很大改善和提高。使農(nóng)民的居住環(huán)境和條件得到改善，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生顯著的影響。該項目的實施，將使古村落、古民居得到更好的利用，使徽派建筑傳統(tǒng)風(fēng)格得以傳承和弘揚，使古村落、古民居的歷史價值、科學(xué)價值、藝術(shù)價值得到保存和永續(xù)利用。第十一章 結(jié)論與建議 結(jié)論XX村是個依山畔水，自然與人文景觀交相輝映的宜人景色，通過該項目的實施，不僅可以挖掘XX村旅游文化內(nèi)涵，傳承和發(fā)揚古徽州文化，更對提升旅游品位、宣傳和推介XX村旅游品牌、促進XX村景區(qū)開發(fā)開放以及提高當(dāng)?shù)卮迕窠?jīng)濟收入都具有很大的市場前景。從政策上看，該項目符合國家提出的要“把旅游業(yè)培育成戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)和人民群眾更加滿意的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)”的目標(biāo)。從項目的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)看，本項目經(jīng)濟效益較好，盈利能力抗風(fēng)險能力較強，效益顯著。綜上所述，本項目的建設(shè)是必要的、可行的。 建議建設(shè)單位在工程建設(shè)的各階段務(wù)必保證資金落實，各部門密切配合，節(jié)省開支，使項目達到預(yù)期的目標(biāo)。項目建設(shè)應(yīng)格執(zhí)行法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制及竣工驗收制的原則，確保按期完成和工程質(zhì)量達標(biāo)。67