【正文】 設(shè)置組織機(jī)構(gòu)。 2. 人力資源配置目前，公司現(xiàn)有員工286人，其中：管理人員46人，銷售人員91人，技術(shù)開(kāi)發(fā)人員23人，生產(chǎn)人員（含技術(shù)服務(wù)人員）126人。公司員工中70%具有大專以上學(xué)歷，具有高級(jí)職稱9人。項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃進(jìn)度：第十一章 投資估算及籌措方案1. 概述本項(xiàng)目總投資20000萬(wàn)元，建設(shè)雙平壁鋼塑復(fù)合纏繞管生產(chǎn)線20條，、配套設(shè)施。 2. 投資估算 投資構(gòu)成 投資構(gòu)成表 （單位：萬(wàn)元）名 稱估算投資土建工程設(shè)備購(gòu)置流動(dòng)資金其它費(fèi)用金 額2000040001000050001000一期投資10000300050001500500 投資估算的編制依據(jù)(1) 建筑工程建筑工程采用類似工程概算指標(biāo)并調(diào)整至目前的價(jià)格水平。(2) 設(shè)備安裝設(shè)備價(jià)格采用現(xiàn)行國(guó)內(nèi)設(shè)備價(jià)格編制。設(shè)備安裝工程參照《建材工業(yè)機(jī)械設(shè)備安裝預(yù)算定額》并調(diào)整至現(xiàn)階段水平。(3) 其他工程及費(fèi)用參照國(guó)家建材局1992年頒發(fā)的《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》編制。3. 資金籌措本項(xiàng)目總投資20000萬(wàn)元，其中公司自籌11000萬(wàn)元，銀行貸款9000萬(wàn)元。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1. 概述本項(xiàng)目建設(shè)范圍為新建雙平壁鋼塑復(fù)合纏繞管生產(chǎn)線 20條及相應(yīng)的配套設(shè)施，其中15條Dn1200生產(chǎn)線，；5條Dn3000生產(chǎn)線，按Dn1500口徑計(jì)算年產(chǎn)3萬(wàn)米/條生產(chǎn)線，5條線生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)15萬(wàn)米雙平壁鋼塑復(fù)合纏繞管。按照國(guó)家計(jì)委對(duì)可行性研究項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法的要求，對(duì)本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行測(cè)算。依照建設(shè)部頒發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版的規(guī)定，并執(zhí)行國(guó)家建材局制訂的《建材工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定。有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)等方面均按有關(guān)法規(guī)進(jìn)行計(jì)算。2. 計(jì)算期的確定本項(xiàng)目的計(jì)算期定為10年。3. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 建設(shè)規(guī)模 ，總投資為人民幣20000萬(wàn)元,財(cái)務(wù)計(jì)算設(shè)定銷售量等于當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量. 投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 成本費(fèi)用核算成本費(fèi)用主要由生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成，詳見(jiàn)下表： 產(chǎn)品成本構(gòu)成表 單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng) 目金額1生產(chǎn)成本原材料動(dòng)力2制造費(fèi)用工資折舊修理費(fèi)其它費(fèi)用3財(cái)務(wù)費(fèi)用4管理費(fèi)用5銷售費(fèi)用6成本和費(fèi)用（1+2+3+4+5）其中：固定成本可變成本(1) 原材料及動(dòng)力原材料中的塑料生產(chǎn)初期采用進(jìn)口原料，其價(jià)格為14000元/噸左右，鋼帶為國(guó)產(chǎn)產(chǎn)品，價(jià)格約為5000元/噸。水、電按某市同行生產(chǎn)用水和大宗工業(yè)用電價(jià)格執(zhí)行。原材料及動(dòng)力消耗按配料設(shè)計(jì)指標(biāo)及生產(chǎn)負(fù)荷分年計(jì)算。詳見(jiàn)下表。產(chǎn)品系列項(xiàng)目名稱單耗（Kg/m）(鋼/塑)年用量(T）(鋼/塑)單位成本（元/m）年成本（萬(wàn)元）雙平壁鋼塑復(fù)合纏繞管DN800DN1500小計(jì)直接材料合計(jì)動(dòng) 力產(chǎn)值19630000度/年()注：DN1200線負(fù)荷為260KW； DN3000線負(fù)荷為310KW；輔助設(shè)備40KW；年實(shí)際開(kāi)工按300天計(jì)。(2) 工資及職工福利基金工廠定員238人（包括廠長(zhǎng)等管理人員），平均年工資及附加24000元/人。(3) 制造費(fèi)用折舊費(fèi)及計(jì)入制造費(fèi)用的修理費(fèi)、機(jī)物消耗等費(fèi)用定額，參照《建材工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定。(4) 管理費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)用按《建材工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定待項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后攤?cè)氤杀举M(fèi)用。管理費(fèi)用是指企業(yè)管理發(fā)生的費(fèi)用，見(jiàn)下表：項(xiàng) 目金額（萬(wàn)元）用 途公司經(jīng)費(fèi)300差旅、洽談、采購(gòu)、供應(yīng)、辦公費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)%,以上1%工資及附加3000元/月人30人12月開(kāi)發(fā)研究費(fèi)按銷售收入6%計(jì)算職工教育經(jīng)費(fèi)%計(jì)算其它50用于一些不可預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支合計(jì)注：全公司管理人員30人，按人平36000元年薪計(jì)算工資總額為108萬(wàn)元，應(yīng)提14%、30%、10%、1%、3%、%.(5) 銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用主要指包裝材料費(fèi)、廣告費(fèi)及其他銷售費(fèi)用。銷售費(fèi)用是指產(chǎn)品在流通領(lǐng)域里發(fā)生的費(fèi)用，見(jiàn)下表：項(xiàng) 目金額（萬(wàn)元）用 途運(yùn)輸費(fèi)按銷售收入的1%計(jì)算差旅費(fèi)30050人12個(gè)月廣告費(fèi)80報(bào)刊、電視、標(biāo)牌、促銷材料工資12050 人傭金按銷售額的2%支付傭金其它30 合 計(jì)(6) 財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為生產(chǎn)期的利息凈支出。按有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定記取。 銷售收入、銷售稅金及附加、利潤(rùn)及分配(7) 銷售收入：產(chǎn)品規(guī)格達(dá)到設(shè)計(jì)能力的年產(chǎn)量（萬(wàn)米）單 價(jià)（元/米）銷 售 量（萬(wàn)米）銷售收入（萬(wàn)元）按價(jià)格下降5%（萬(wàn)元）DN800.DN150015合計(jì)32535(8) 銷售稅金及附加：，原材料價(jià)格以與現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，產(chǎn)品增值稅按國(guó)家規(guī)定為不含稅銷售收入的17%，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的1%，教育費(fèi)附加為增值稅的3%。項(xiàng) 目金額(萬(wàn)元)銷售收入(不含稅)應(yīng)交增值稅銷售稅金及附加1城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交增值稅的7% 2教育費(fèi)附加應(yīng)交增值稅的4%注：可抵扣增值稅：。(9) 達(dá)產(chǎn)后年利潤(rùn)總額、總投資利潤(rùn)率達(dá)產(chǎn)后每年利潤(rùn)總額=銷售收入總成本費(fèi)用銷售稅金及附加 == 財(cái)務(wù)盈利能力分析(10) 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡（BEP）反映了項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化的適應(yīng)能力。數(shù)值越小，說(shuō)明項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。BEP=年固定成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）100%x45%(預(yù)估開(kāi)機(jī)率) =(－－)100%X45% =%，計(jì)算結(jié)果表明，%，企業(yè)即可保本，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性較小。(11) 投資回收期：（不包括建設(shè)期）。，說(shuō)明投資經(jīng)濟(jì)效果較好。第十三章 結(jié)論和建議1. 本項(xiàng)目雙平壁鋼塑復(fù)合纏繞管，不僅在技術(shù)上、性能上具有世界領(lǐng)先水平，而且經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益十分顯著。2. 本項(xiàng)目屬于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，國(guó)內(nèi)首創(chuàng)，達(dá)到當(dāng)今國(guó)際先進(jìn)水平，為國(guó)家填補(bǔ)了塑料管材領(lǐng)域的一項(xiàng)空白，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。該項(xiàng)目市場(chǎng)前景較好，投資回收期短，投資項(xiàng)目將取得很好的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目是可行的。3. 項(xiàng)目工程20條生產(chǎn)線總投資20000萬(wàn)元。盈虧平衡分析表明，%就能盈利，盈虧平衡點(diǎn)低，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性小。4. 由于雙平壁鋼塑復(fù)合纏繞管技術(shù)為全新的技術(shù)，產(chǎn)品比同類產(chǎn)品有很高的性價(jià)比，產(chǎn)品銷售必將得到提升，盡快形成規(guī)?；a(chǎn)后，即可迅速占領(lǐng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)。5. 公司應(yīng)在項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)上，積極進(jìn)行市場(chǎng)企劃等工作，保證本項(xiàng)目建成后能迅速發(fā)展壯大，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益。 34