【正文】 接關(guān)系到項目的實施和各方面的利益。由物資采購人員參加采購的技術(shù)談判和商務(wù)工作，負責(zé)合同的編制和制訂，做好合同的執(zhí)行、管理以及設(shè)備到庫后的檢查，并匯同工程技術(shù)部門做好設(shè)備引進的驗收工作。招標(biāo)投標(biāo)是國際上通用的交易方式，是一種規(guī)范化的競爭手段。在建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制過程中，全面工程方面招標(biāo)投標(biāo)，有利于運用競爭機制，使資金得到經(jīng)濟的、有效的使用，確保招標(biāo)項目質(zhì)量優(yōu)化。一是招標(biāo)制度有助于技術(shù)引進的成功性、實用性，激發(fā)企業(yè)的活力。通過招投標(biāo)了解和成功引進國內(nèi)外先進的生產(chǎn)技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品，以領(lǐng)先者的姿態(tài)從容面對市場新一輪競爭。二是招標(biāo)是企業(yè)提高投資效益，無償獲得經(jīng)濟、科技信息，與國內(nèi)外市場接軌的有效途徑。三是招標(biāo)制度能夠降低引進技術(shù)設(shè)備的價格。在招標(biāo)投標(biāo)過程中，投標(biāo)方為了經(jīng)濟利益，市場份額，企業(yè)信譽等各方面考慮，都力爭中標(biāo)，而價格是否較低是評標(biāo)的中標(biāo)的重要依據(jù)之一，因此，投標(biāo)方往往在投標(biāo)過程中競相壓價，爭取中標(biāo)。四是招標(biāo)程序規(guī)范、操作簡單、節(jié)省時間費用和勞動力。五是招標(biāo)制度公開、公平、公正的特性保證了企業(yè)采購過程的透明化。根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，達到下列規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須招標(biāo)：①施工單項合同估算價在100萬元人民幣以上的；②重要設(shè)備、材料等物資的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的；③勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)，單項合同估算價在30萬元人民幣以上的；④單項合同估算價低于本條第①項、第②項規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但項目總投資額在1,000萬元人民幣以上的。項目招標(biāo)均采用公開招標(biāo)的方式。招標(biāo)范圍：項目土建工程，裝修裝飾工程，水電工程及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，重要設(shè)備、材料等物資采購。 營銷管理本項目將從建立激勵機制、完善的培訓(xùn)體制、嚴格的管理系統(tǒng)方面著手，建立和穩(wěn)定一支銷售隊伍。以“請進來，走出去”的方式加強對銷售人員的培訓(xùn)，建立激勵機制對銷售人員進行跟蹤管理，定期進行業(yè)績考核，把個人的能力、業(yè)績和報酬掛鉤，最大限度地調(diào)動銷售人員的積極性，有效地完成銷售任務(wù)。 安全與消防 規(guī)范生產(chǎn)規(guī)程，加強對危險源管理；注重消防安全，防止火災(zāi)事故。 根據(jù)勞動保護條例和香料化工行業(yè)要求，加強生產(chǎn)安全教育和技術(shù)培訓(xùn)，確保人身安全和生產(chǎn)安全。：（1）嚴禁火種進入車間；（2）揩過油類纖維狀的東西，例如油回絲，不可暴露于空氣，以防發(fā)生自燃，必須放入水缸中。第九章 項目實施進度 項目建設(shè)年限項目建設(shè)期為二年。 項目實施進度安排表9－1 項目實施進度計劃表年份內(nèi) 容項目前期第1年第2年第3年第4年技術(shù)咨詢項目建議書可研究報告規(guī)劃設(shè)計資金籌措種植基地精深加工廠廠房建筑工程設(shè)備購置安裝人員培訓(xùn)項目試產(chǎn)項目正常運轉(zhuǎn)項目驗收在項目實施過程中,項目領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)專門設(shè)置工作小組,對項目進度計劃實施情況進行檢查,并及時對檢查情況進行分析,找出影響進度的原因,做好進度計劃的調(diào)整和完善。檢查方法有以下三種:(1)建立項目實施進度報表；(2)派出常駐人員，現(xiàn)場進行檢查；(3)定期召開現(xiàn)場會議。項目實施應(yīng)堅持“質(zhì)量第一、預(yù)防為主、用數(shù)據(jù)說話”的原則，以保證和提高工程質(zhì)量。運用系統(tǒng)的概念和方法，把各環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理職能和活動合理組織起來，形成一個明確任務(wù)、職責(zé)、權(quán)限，而又互相促進的管理網(wǎng)絡(luò)和有機的質(zhì)量保障體，使質(zhì)量管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，從而建造出百姓滿意的工程。在項目實施過程中，要加強資金使用的管理，硬化預(yù)算約束。嚴格執(zhí)行專款專用、專項管理、單獨核算的規(guī)定，任何單位和個人不得超范圍支出和超標(biāo)準(zhǔn)開支，更不得截留和挪用項目資金；要建立、健全項目會計核算和內(nèi)部稽核制度，對項目資金實行全過程的財務(wù)管理與監(jiān)督；要嚴格項目資金竣工決算，規(guī)范項目的業(yè)績考評和追蹤問效。第十章 項目投資估算 投資估算依據(jù)(詳見附表附表2)、設(shè)備、裝修、設(shè)備安裝等，分別根據(jù)項目設(shè)計方案的需要量和價格計算。、考察費、項目前期準(zhǔn)備費、項目勘察設(shè)計費、安裝費、土地投資等。其中：種植基地土地租賃期15年計算，年租金30元/畝，計450元畝； ，合計按固定資產(chǎn)投資的4%。＝項目固定資產(chǎn)投資＋長期待攤費用＋建設(shè)期利息+預(yù)備費。項目總投資=項目建設(shè)投資+流動資金A．。⑴工程費用：分建筑工程、設(shè)備購置、安裝工程、其他四項費用，按主要生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)車間、公用工程、服務(wù)及生活福利設(shè)施等分別計算。主要生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)車間建筑面積6000平方米、單位造價指標(biāo)600元M2，造價360萬元；倉庫建筑面積2400平方米、單位造價指標(biāo)600元M2，造價144萬元；。公用工程是指為本項目生產(chǎn)服務(wù)的工程，包括排水管網(wǎng)、給水泵站及水池、消防設(shè)施、三“廢”處理、綠化工程、廠區(qū)路等投資129萬元。服務(wù)及生活福利工程包括辦公樓、試驗樓、職工宿舍、食堂等。辦公樓及研發(fā)中心等公用工程建筑面積1000平方米、單位造價指標(biāo)700元M2，造價70萬元；職工宿舍及食堂建筑面積600平方米、單位造價指標(biāo)600元M2，造價36萬元；。⑵其他待攤費用：①，占建設(shè)工程及設(shè)備費4%。②土地征用費工業(yè)園區(qū)100畝土地，扣除政府優(yōu)惠政策，按每畝1萬元，計100萬元。③，%。④，%。⑤，%。B．。①工程費用3860萬元②設(shè)備費用268萬元。③⑶預(yù)備費：，占固定資產(chǎn)投資的4%。⑷建設(shè)期利息：利息計算中，借款發(fā)生當(dāng)年在年中支用，按半年計息，還款當(dāng)年也在年中償還，按半年計息，其余各年按全年計息。%。⑸流動資金估算：按生產(chǎn)成本進行估算。 投資估算表(詳見附表附表2)序號內(nèi) 容金額（萬元）一固定資產(chǎn)投資1香料作物種植工程2天然香料加工二建設(shè)期利息三預(yù)備費四項目建設(shè)投資五流動資金六項目總投資第十一章 融資方案，其中：正邦集團3500萬元，銀行貸款資金1000萬元，種植基地融資2500萬元。借款償還計劃（見附表）① 還款資金來源為未分配的利潤和折舊、攤銷；② 償還順序和計劃還款時間：借款期10年、寬限期5年、第6年開始還本，還款期5年、%；先還長期貸款，再還流動資金貸款。③ 還本付息的方式：等額還本，利息照付。即各年償還的本利之和不等，每年償還的本金相等。第十二章 財務(wù)分析及效益分析 財務(wù)估算依據(jù)1．價格預(yù)測財務(wù)評價中的所有投入物、產(chǎn)出物價格皆采用各項目單位2007～2009年市場價。2 銷售稅金與所得稅項目執(zhí)行財政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)銷售稅和所得稅政策，免征農(nóng)業(yè)稅；企業(yè)所得稅按已經(jīng)通過的從2008年1月1日開始執(zhí)行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》稅率25%計征；銷售稅及附加按銷售收入5%計算。根據(jù)建設(shè)方案，項目計算期為15年，其中：建設(shè)期為2年。取12%。生產(chǎn)總成本是指項目建成后在一個年度內(nèi)為生產(chǎn)和銷售所有產(chǎn)品而花費的全部費用。1. 生產(chǎn)總成本的構(gòu)成：①外購原材料及輔助材料。根據(jù)前面外購原材料的數(shù)量和單價計算。項目原材料包括購置香料粗油成本、包裝物，2萬畝原料作物基地生產(chǎn)的400噸芳樟粗油按全部生產(chǎn)成本5萬元噸計算列支原材料成本，外購各種香料原油按購買價格5萬元噸計算原材料成本；包裝材料費按600元噸計算。達產(chǎn)年份原材料費6710萬元。②外購燃料動力。根據(jù)外購燃料動力的數(shù)量和單價計算，動力包括電、燃料等，按產(chǎn)品600元噸計算，達產(chǎn)年60萬元。③工資及福利基金。工資根據(jù)第八章中的工資總額計算，香料加勞動定員90人，總?cè)斯べM150萬元。④折舊及推銷費 (見附表3)固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，計算時先扣除殘值(取原值的5%)。各類固定資產(chǎn)計算折舊年限如下：房屋、建筑物等土建：20年；各種設(shè)備：10年。無形資產(chǎn)和待攤費用等攤銷期為10年。⑤大修理基金。設(shè)備維護費按設(shè)備投資的1%計算。⑥其它費用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項目的支出、銷售費用和管理費用，按原輔材料與動力、人工費、維護費之和的20%計算。⑦資金利息，按資金貸款額和貸款利率計算。以上各項費用總額構(gòu)成項目生產(chǎn)總成本。本項目建設(shè)第三年開始投產(chǎn)，香料總生產(chǎn)成本為4711萬元；第四年，總生產(chǎn)成本為7171萬元；從第五年開始，每年總生產(chǎn)成本為8868萬元，其中:原輔材料6710萬元，動力60萬元，工資與福利150萬元，維護費21萬元，其它費用1388萬元，攤銷費546萬元。經(jīng)營成本是總成本扣除折扣、財務(wù)費用及各種攤銷費用等非付現(xiàn)因素后的余額。經(jīng)計算，項目建設(shè)投產(chǎn)第三年經(jīng)營成本為4188萬元，第四年起每年經(jīng)營成本為6632萬元，從第五年起每年經(jīng)營成本為8329萬元。單位成本是將總成本按不同消耗水平攤給單位產(chǎn)品的費用，它反映同類產(chǎn)品的費用水平。本項目生產(chǎn)多種產(chǎn)品，可按項目成本計算各產(chǎn)品的單位成本。單位：元噸名稱芳樟醇樟腦粉桉葉素其它產(chǎn)品原材料125000500005900040000包裝物600600600600燃料及動力600600600600人工費1500150015001500折舊及攤銷6766483748373837銷售等費用14088140881408814088合計148554716258062560625根據(jù)預(yù)測的產(chǎn)品價格及設(shè)計生產(chǎn)能力，逐年計算產(chǎn)品銷售收入，當(dāng)有多種產(chǎn)品時，可分別計算多種產(chǎn)品的年銷售收入并匯總計算年總銷售收入。本項目建設(shè)期2年，第3年開始投產(chǎn)，生產(chǎn)香料500噸，總收入6930萬元；第4年， 生產(chǎn)香料800噸，總收入11088萬元；從第5年開始，年生產(chǎn)香料1000噸，總收入13860萬元。項目單位數(shù)量單價萬元3 4 5 6 715 總收入　　　 芳樟醇噸280 樟腦粉噸80 桉葉素噸100 其它產(chǎn)品噸540 本項目增值稅、城建稅和教育附加等綜合稅費按銷售收入5%計算，年稅金693萬元。 財務(wù)分析 盈利能力分析各年產(chǎn)銷售收入，生產(chǎn)成本利潤，經(jīng)營利潤見附表附表5。項目貸款償還見附表8。%，%。按投資計算稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%；按12%收益率計算,稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為（FNPV），（見附表6）。按投資計算稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%；按12%收益率計算,稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為（FNPV）,（見附表6）。，項目種植工程每年轉(zhuǎn)移大量農(nóng)村剩余勞動力，帶動農(nóng)民發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟致富。,有利于金溪創(chuàng)“中國香都”。,促進地方經(jīng)濟發(fā)展。項目注重綜合規(guī)劃，實現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟工程，項目對周圍環(huán)境有明顯的正影響，是實現(xiàn)生態(tài)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。本項目注重綜合規(guī)劃，種植、加工相結(jié)合，確保向綠色、有機、生態(tài)化方向發(fā)展，實現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟工程，項目實施后對周圍環(huán)境有明顯的正影響。本項目以培育芳樟苗木資源、建設(shè)香料原料林基地為重要內(nèi)容，按照以農(nóng)興工、以工帶農(nóng)，農(nóng)、工、商協(xié)調(diào)發(fā)展的指導(dǎo)思想，將芳樟原料林栽植和綠化美化結(jié)合起來，對丘陵、山地、溝、河、路、渠統(tǒng)一進行規(guī)劃；將小片栽種與成片栽種結(jié)合起來，形成了點、片、網(wǎng)、帶合理分布的綠化新格局，實現(xiàn)了香料產(chǎn)業(yè)發(fā)展與造林綠化相得益彰，相互促進。第十三章 不確定性分析和風(fēng)險分析主要原因為:信息不對稱和不充分,人的局限性,市場供求狀況的影響,技術(shù)變化帶來的影響,經(jīng)濟環(huán)境的影響,自然資源和條件的影響,社會政治法律的影響。⑴盈虧平衡分析盈虧平衡分析如下：項目盈虧平衡點=總固定成本/（總銷售收入—總可變成本—銷售稅金及附加）100%=%%可保本，風(fēng)險較小。⑵敏感性分析敏感性分析的因素為經(jīng)營收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三個，變化范圍為177。5%，177。10%，177。15%，177。20%。為測算建設(shè)項目可能承受的項目程度及項目在財務(wù)上、經(jīng)濟上的可靠性，避免做出錯誤的決策，有必要分析產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等因素的變化對所得稅的投資財務(wù)內(nèi)部收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期影響。項目敏感性分析（見附表7）項目控股單位正邦集團,為上市公司，具有風(fēng)險的很強的識別能力和風(fēng)險控制能力。在項目實施過程中，如果出現(xiàn)市場波動、資金周轉(zhuǎn)等問題，則有可能會在一定程度上影響本項目香料產(chǎn)業(yè)發(fā)展，影響整體綜合工程運行。但是由于正邦集團資金有保障，有較高的技術(shù)水平、管理能力和市場營銷經(jīng)驗，能胡效進行風(fēng)險回避和風(fēng)險轉(zhuǎn)移，項目規(guī)模不會出現(xiàn)很大的波動，因此，沒有經(jīng)營風(fēng)險。54