【正文】 監(jiān)督，派工程技術(shù)人員到施工現(xiàn)場檢查施工質(zhì)量和施工監(jiān)督情況，發(fā)現(xiàn)問題及時研究解決。7．1．2資金管理項目的資金管理由項目辦公室實行計劃管理，設(shè)立專門帳戶，做到專款專用。項目辦公室應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度情況，保證資金的落實，定期檢查。加強(qiáng)資金使用的追蹤檢查和審計，嚴(yán)格財務(wù)制度。有關(guān)部門要定期對資金的撥付、到位、配套、使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。7．2 政策保障為了確保規(guī)劃的順利實施，建議制定以下幾項政策：7．2．1把名、特園藝產(chǎn)列入國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計劃，每年下達(dá)任務(wù)指標(biāo)，產(chǎn)值利潤。7．2．2完善果園聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，反對短期行為和掠奪式生產(chǎn)，承包期1520年，使果農(nóng)加大物資和科技投入，成片的基地式大型果園應(yīng)實行公開招標(biāo)承包，采用“企業(yè)加農(nóng)戶”的方式，走“產(chǎn)、供、銷一條龍，貿(mào)、工、農(nóng)一體化”的產(chǎn)業(yè)路子。7．2．3水利、供銷部門要切實保證名特園藝生產(chǎn)基地的水肥和農(nóng)藥供應(yīng)，園藝作物面積應(yīng)列入當(dāng)年水、肥、藥供應(yīng)計劃之內(nèi)。7．2．4進(jìn)一步落實“雙放”政策，優(yōu)惠科技人員，吸引農(nóng)業(yè)院校及科研單位的科研人員承包、租賃苗圃，果園和果品加工企業(yè)，對有特殊貢獻(xiàn)人才實行重獎。7．2．5放開市場，堅持園藝產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價政策，促進(jìn)園藝生產(chǎn)向有當(dāng)?shù)靥厣膬?yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效方向發(fā)展。7．2．6提高勞動者素質(zhì)，大力培訓(xùn)園藝人才振興名、特園藝產(chǎn)業(yè)，關(guān)鍵在于科技進(jìn)步，基礎(chǔ)在于人才教育，加強(qiáng)培養(yǎng)和正確使用人才應(yīng)采取以下措施，一是在團(tuán)場利用冬閑大力開展科技之冬活動，對果農(nóng)進(jìn)行理論培訓(xùn)，在生產(chǎn)季節(jié)通過觀摩現(xiàn)場會方式針對關(guān)鍵技術(shù)進(jìn)行實際操作訓(xùn)練。二是師團(tuán)要利用職業(yè)教育，農(nóng)校、農(nóng)技校開班，學(xué)習(xí)園藝知識，培養(yǎng)園藝初級人才。三是穩(wěn)定現(xiàn)有園藝科技隊伍，充分發(fā)揮他們的聰明才智。四是制定優(yōu)惠政策，吸引外地人才為我所用。7．2．7加大科技工作力度，落實重大技術(shù)措施(1)建立育苗基地，切實做到規(guī)范化育苗，為基地提供優(yōu)質(zhì)的苗木。(2)建設(shè)名、特園藝基地要實行“六化”，堅持“六統(tǒng)一即：品種優(yōu)良化、技術(shù)規(guī)范化、操作機(jī)械化，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)品商品化、管理現(xiàn)代化。堅持“統(tǒng)一規(guī)范，統(tǒng)一育苗，統(tǒng)一品種，統(tǒng)一栽植，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一銷售。”(3)加強(qiáng)果園的肥水管理，努力做到科學(xué)施肥，科學(xué)灌水，堅決改變過去那種有水就灌，有肥不施的落后現(xiàn)象。(4)合理整形、修剪，要根據(jù)葡萄的生長發(fā)育規(guī)律，及時進(jìn)行夏季修剪和冬季修剪，通過合理修剪，調(diào)節(jié)生長和結(jié)果的矛盾，達(dá)到早產(chǎn)、高產(chǎn)、穩(wěn)產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效的目的。(5)加強(qiáng)病蟲害防治，農(nóng)業(yè)防治措施要做到及時、干凈、徹底，化學(xué)防治上要做到用藥對路，噴灑均勻。(6)積極示范，推廣快速育苗，果樹密植栽培的新技術(shù)，努力實現(xiàn)豐產(chǎn)、早收益。7．3勞動定員 本項目是利用現(xiàn)有耕地調(diào)整種植結(jié)構(gòu)，主要是占用棉花用地。3000畝葡萄種植用工由連隊調(diào)劑解決。 目前，團(tuán)場棉花種植定額為：人均40畝。3000畝棉田定員50人。改種葡萄后人均管理定額為10畝。3000畝葡萄園需定員200人。農(nóng)忙季節(jié)可雇用季節(jié)性臨時工。第八章 招投標(biāo)方案根據(jù)2001年6月18日國家計委對第9號文件，關(guān)于工程建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)備招標(biāo)事項暫行規(guī)定和新兵發(fā)(2001)55號文關(guān)于新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，結(jié)合本項目具體實際，擬定招標(biāo)方案如下： 8．1招標(biāo)范圍8．1．1土建工程 本項目土建工程包括：平整土地砂石道路、 由本場基建隊承擔(dān)，不進(jìn)行招標(biāo)。8．1．2設(shè)備材料 根據(jù)新兵發(fā)(2001)55號文第七條規(guī)定，“設(shè)備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的”必須進(jìn)行招標(biāo)。本項目只有鐵絲和水泥架符合上述規(guī)定，可進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)基本安排表招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額(萬元)備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)挖溝及回填苗木采購鐵絲√√√農(nóng)家肥水泥架√√√輔助材料其它第九章 投資估算與資金籌措9．1 投資估算9．1．1總投資：。其中：，流動資金40萬元，建設(shè)期1年。固定資產(chǎn)投資依據(jù)年度建設(shè)規(guī)模分期投入，流動資金依據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷投入。9．1．2 固定資產(chǎn)編制范圍、編制依據(jù)及估算 9．1．2．1編制范圍（1）土地平整費：包括平整土地及開溝。（2）園林建設(shè)費：包括水泥拉桿、鐵絲、苗木、施底肥、水費、安裝費、苗木定植費。（3）建設(shè)期利息。（4）其它費用：包括項目前期費、管理費(主要是人工工資)。9．1．2．2 編制依據(jù)（1）石河子墾區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理辦法。（2）固定資產(chǎn)購置按現(xiàn)行市價估算。（3）農(nóng)用物資按農(nóng)八師團(tuán)場現(xiàn)行價估算。（4）建設(shè)期管理費按團(tuán)場建果園每畝平均造價費用的810%估算。（5）設(shè)備費：設(shè)備原材料價格根據(jù)廠家咨詢價節(jié)市場價格確定。（6）其它費用計算標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)，均執(zhí)行（新水基字[2001]70號）文有關(guān)規(guī)定。（7）預(yù)備費按固定資產(chǎn)投資的5%提取。9．1．3固定資產(chǎn)投資估算經(jīng)測算。農(nóng)八師152團(tuán)3000畝鮮食葡萄生產(chǎn)基地投入一覽表序號項目名稱單位單耗(/畝)單價(元)數(shù)量總費用(萬元)其中備注2006年2007年一葡萄基地建設(shè)1耕翻平地標(biāo)準(zhǔn)苗37元/標(biāo)準(zhǔn)畝60002開挖栽植溝米19038000057573回填土方米19038000019194水泥架桿購置根3815元/根7600011457575鐵絲購置公斤621240006架桿鐵絲安裝畝50元/畝300010557建設(shè)期農(nóng)家肥噸925元/噸180004525208建設(shè)期專用肥噸1500元/噸10015159建設(shè)期專化肥噸2500元/噸1501510建設(shè)期用水立方米480960000811地膜公斤12元/公斤360012農(nóng)藥公斤50元/公斤120063313苗木苗木38176300014修剪工具修剪工具210元/把40004415周轉(zhuǎn)筐個206元/個400002424二預(yù)備費用三其它3020101項目前期費10102建設(shè)期管理費201010合計9．1．2．4流動資金估算本項目流動資金主要指生產(chǎn)期肥料、農(nóng)藥、水費等，年需40萬元，由承包戶自己解決。9．2 資金籌措9．2．1 總投資:，其中:，%；申請上級貼息貸款400萬元，%。9．2．，申請上級貼息貸款400萬元。9．2．，團(tuán)場自籌解決。9．2．4流動資金達(dá)產(chǎn)年需40萬元，全部承包戶自籌解決。9．3借款償還計劃本項目固定資產(chǎn)貸款本金400萬元。建設(shè)期利息由項目建設(shè)單位當(dāng)年自籌支付，項目建設(shè)兩年后，銀行借款本金由稅后利潤、計提折舊和攤銷費償還，生產(chǎn)期固定資產(chǎn)貸款利息計入財務(wù)費用，由生產(chǎn)成本中開支償還。本項目按最大能力還款法測算，（最大還款能力）。為保證貸款按期償還，農(nóng)八師152團(tuán)應(yīng)在財務(wù)科設(shè)立專項臺帳，及時籌措還款資金。本項目的還款資金稅后利潤、計提折舊和攤銷費是在項目實施后，支出了團(tuán)場土地利時的基礎(chǔ)上測算的，因此，有較大的余地，只要不遇大的災(zāi)害，完全有能力按期償還貸款。第十章 財務(wù)分析及效益評價10．1 財務(wù)分析依據(jù)本項目財務(wù)分析依據(jù)如下：（1）國家計委、建設(shè)部頒發(fā)《關(guān)于建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價工作的暫行規(guī)定》和《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)(第二版)》，并結(jié)合本項目工程特點編制。（2）生產(chǎn)資料、農(nóng)產(chǎn)品價格、勞動力工資參照一五二團(tuán)2005年價格水平估算。（3）土建工程定額按照農(nóng)八師石河子市建筑市場現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)估算。10．2 財務(wù)分析本項目經(jīng)濟(jì)效益分析采用有無項目對比增量法計算(無項目是指棉花種植，有項目是指葡萄種植)。種植規(guī)模3000畝。10．2．1增量費用10．2．1．1增量直接生產(chǎn)成木:包括種子、化肥、農(nóng)藥、地膜、水等生產(chǎn)資料費用。詳見下表。項目單位單價(元)棉花（3000畝）葡萄（3000畝）增 量(萬元)單耗(畝)總耗總 價(萬 元)單耗(畝)總耗總 價(萬 元)種子(苗)公斤48000000農(nóng)膜公斤1248000000化肥公斤1202400006015030000075+15農(nóng)家肥噸500003600030+30農(nóng)藥元1021020水方400800000480960000+機(jī)耕畝511230001100011修植整形元000030600006+6春秋挖埋采摘費用元元180370000701801400003600001436+140土地利費元1240480000486001300000120+72合計備注:種植葡萄時，葡萄苗木、地膜作為投資，因而不進(jìn)入成木。10．2．1．2增量工資及福利費。目前，農(nóng)八師石河子市農(nóng)牧團(tuán)場耕地為職工承包經(jīng)營，生產(chǎn)資料全費自理，土地經(jīng)營年末兌現(xiàn)即為職工本年收入。因而，有項目和無項目均未發(fā)生工資及福利支出，故有無項目對比，工資及福利增量為0。10．2．1．3增量折舊費。無項目時，沒有固定資產(chǎn)投資，因而沒有折舊費；有項目時，固定資產(chǎn)投資中除前期費、培訓(xùn)費外其余全部進(jìn)入折舊。采用分類折舊法計算。10．2．1．4增量攤銷費。無項目時，沒有攤銷費；有項目時，固定資產(chǎn)投資中前期費和培訓(xùn)費等進(jìn)入攤銷，攤銷年限5年(不含建設(shè)期)，年攤銷費6萬元。增量攤銷費6萬元。10．2．1．5 增量修理費。無項目時，沒有修理費；有項目時，修理費按折舊費的30%計提。10．2．1．6增量財務(wù)費用。貸款生產(chǎn)期利息計入財務(wù)費用。10．2．1．7增量其他費用。包括運輸費、管理費用、銷售費用及生產(chǎn)期間不可預(yù)見費等。年估算增量其他費用為100萬元。綜上所述，正常生產(chǎn)年份有項目時。10．2．2銷售收入估算無項目時:棉花平均單產(chǎn)110公斤皮棉，3000畝總產(chǎn)220(噸皮棉。年銷售總收入264萬元。有項目時，葡萄平均單產(chǎn)1500公斤，(鮮食上市和貯藏保鮮上市平均價格)，年銷售總收入750萬元。增量收入750264=486萬元。10．3 效益分析10．3．1靜態(tài)財務(wù)分析（1）%，（2）（含建設(shè)期）。（3）（含建設(shè)期）。10．3．2動態(tài)財務(wù)分析（1）財務(wù)凈現(xiàn)值1226萬元（所得稅后）。（2）%（所得稅后）。10．3．風(fēng)險性分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點=44%該指標(biāo)說明實際生產(chǎn)能力只要達(dá)到項目方案設(shè)計的44%即可保本，說明該項目投資有較好的抗風(fēng)險能力。10．3．4 敏感性分析為評價該項目的經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定程度，分別對全部投資的經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的負(fù)面影響做效益敏感性分析。影響因素變動幅度(%)財務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)收益率影響幅度回收期影響幅度基本方案000銷售收入10+經(jīng)營成本+10+固定資產(chǎn)投資+10+從表中數(shù)據(jù)可以看出，本項目中銷售收入的變動對項目經(jīng)濟(jì)效益影響較大。經(jīng)營成本的變動對項目經(jīng)濟(jì)效益影響較小。說明在項目實施過程中，要加強(qiáng)市場營銷，大力開拓市場，同時做好投資預(yù)算，以期取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。第十一章 問題與建議11．1存在的問題項目建設(shè)單位農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，種植業(yè)比重占70%以上，棉花是該場的主導(dǎo)產(chǎn)品和經(jīng)濟(jì)來源，抗市場風(fēng)險能力弱。棉花市場緊俏年份，收入水平較高，財務(wù)狀況良好，近年棉花市場銷售價格頻繁波動，對經(jīng)濟(jì)收入影響很大。墾區(qū)農(nóng)業(yè)資源環(huán)境條件雖然己有較大改善，但風(fēng)沙、土壤鹽漬化等十分嚴(yán)重，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)影響較大。另外，農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資能力、農(nóng)業(yè)科技應(yīng)用水平等方面尚有制約因素。項目區(qū)農(nóng)產(chǎn)品品種調(diào)整優(yōu)化后可供開拓利用的市場空間較小。新疆地廣人稀，消費人口相對分散，發(fā)展規(guī)?；咸褧r，葡萄必須要有耐貯性，便于運輸，要充分考慮產(chǎn)品貯藏、加工性能，一旦不能及時銷售時，可貯藏加工。本項目是知識、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，是高投入、高產(chǎn)出的產(chǎn)業(yè)，項目前期建設(shè)投資大，在投資方面，需要國家支持，兵團(tuán)、師共同投資。11．2建議目前，農(nóng)八師棉花種植面積占耕地面積的70%以上，由于近年皮棉市場價格下跌，造成農(nóng)場職工