【正文】 月為設(shè)備選擇、訂購階段；第7～11個月進行土建施工和安裝，第9～12個月進行調(diào)試和人員培訓；第12個月正式運行達產(chǎn)，并組織驗收。表101項目實施進度表序號項目實施內(nèi)容一年四季度第一季度第二季度第三季度1勘察設(shè)計、設(shè)備訂貨2施工準備、設(shè)備購置3土建工程、設(shè)備安裝4項目調(diào)試與人員培訓5項目驗收第11章 環(huán)境保護與安全生產(chǎn)沼氣工程本身是為治理畜禽良種奶牛場廢棄物，保護周邊水體、大氣等環(huán)境而設(shè)，其目的是改善畜禽良種奶牛場及周邊的環(huán)境，但在治理的同時，也將對環(huán)境產(chǎn)生一定的不良影響，因此，在沼氣工程建設(shè)過程忠和投產(chǎn)運行后，必須把這種影響降到最低，達到國家制定的環(huán)境標準。項目所在地廣饒縣逐步擴大養(yǎng)殖規(guī)模，通過建立奶牛良種奶牛場種植基地，初步實現(xiàn)了集中飼養(yǎng)、分戶管理，帶動了全鄉(xiāng)奶牛養(yǎng)殖業(yè)的飛速發(fā)展，奶牛存欄萬頭左右， 山東省廣饒縣養(yǎng)殖業(yè)呈基地化、區(qū)域化發(fā)展的態(tài)勢。然而畜禽良種奶牛場的污水中含有BOD、COD、SS、大腸桿菌、蛔蟲卵、氮和磷等大量的污染物質(zhì)，其中高濃度的污水用于灌溉，會使作物陡長、倒伏、晚熟或不熟，造成減產(chǎn)，甚至毒害作物，出現(xiàn)大面積腐爛此外，高濃度污水可導致土壤孔隙堵塞，造成土壤透氣、透水性下降及板結(jié)，嚴重影響土壤質(zhì)量。良種奶牛產(chǎn)生含有大量的氨、硫化物、甲烷等有毒有害成分，污染周圍空氣，嚴重影響了空氣質(zhì)量。大量的病原微生物、寄生蟲卵以及孳生的蚊蠅，會使環(huán)境中病源種類增多、菌量增大，出現(xiàn)病原菌和寄生蟲的大量繁殖，造成人、畜傳染病的蔓延，尤其是人畜共患病時，會發(fā)生疫情，給人畜帶來災難性危害。《中華人民共和國環(huán)境保護法》、《水污染防治法實施細則》、《大氣污染防治法》、《環(huán)境噪聲污染防治法》、《固體廢棄物污染環(huán)境防治法》、《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染防治技術(shù)規(guī)范》、《畜禽場環(huán)境質(zhì)量標準》、《城鎮(zhèn)燃氣設(shè)計規(guī)范》等。1）對交通的影響及對策施工期間，由于土方、建筑材料等運輸將增加附近路段的車流量，施工車輛盡量避免在主要干道上通行，并盡量避開車輛高峰時間。因沼氣工程廠址已離開市中心，預計這種車流量可能產(chǎn)生的交通擁堵情況不會對中心區(qū)域有太大影響。2）揚塵對施工工地周圍的影響及對策施工車輛的進出攜帶泥土抖落在道路上，施工現(xiàn)場裸露的土堆、地表，在遇到風吹揚和降雨的情況下，將造成泥塵污染。在施工方案中，要對這種影響加以考慮，保持車輪清潔，春冬季節(jié)注意對裸露地表灑水，降低風塵影響，實行保潔制度。3）施工噪聲對周圍環(huán)境的影響及對策為減少施工期間的喇叭聲、發(fā)動機聲、混凝土攪拌等噪聲對周圍居民的影響，工程承包商盡量采用低噪聲的機械和降低噪聲措施，同時盡量在夜間少開或不來噪聲大的機械。1）沼氣工程的氣味沼氣工程運行過程中，集水池等設(shè)施會產(chǎn)生一些不良氣體，特別是嗅覺方面尤為突出。主要治理措施：一是場區(qū)內(nèi)生活設(shè)施和辦公用房盡量避開主導風向的下風向；二設(shè)計中盡量采取淹沒進水、進糞便；三是種植對不良氣體吸收能力強的樹種，既綠化環(huán)境又起到屏障隔離和吸收作用。2）噪聲的影響及防治對策沼氣工程的噪聲主要來源于電動機、固液分離機及各種泵類。其噪聲防治措施主要有：主要水泵采用潛污泵，噪聲源在水下使噪聲大大降低；結(jié)合綠化，在噪聲大的設(shè)施周圍設(shè)綠色屏障，高大的樹木是很好的消聲設(shè)施；對設(shè)備噪聲源設(shè)置消聲器消聲等。3）其他措施建立環(huán)境保護制度，工程主要負責人直接參與，對周圍環(huán)境負責。加強全面綠化，構(gòu)建工程的良好小環(huán)境。加強在貯氣柜、凈化車間等區(qū)域?qū)Σ涣細怏w的檢測，發(fā)現(xiàn)異常情況立即處理。這些措施在污水提升泵房、格柵區(qū)和固液分離區(qū)域應加強噪聲的監(jiān)測。1) 建筑物的設(shè)計均考慮給排水、采暖通風和采光照明等衛(wèi)生要求，工作人員長期工作場所設(shè)置空調(diào)等實施；2) 根據(jù)各工段的實際需要和使用方便，設(shè)置生產(chǎn)衛(wèi)生用室（洗手間、更衣室等），環(huán)境差略的工段及露天作業(yè)之處，除加強通風設(shè)遮擋外，應設(shè)置休息室。必要的設(shè)置集中浴室。3) 各畜禽場應盡量 減少沖舍用水量，降低畜糞水分，以利于清糞和處理。同時，畜禽糞便的運輸應妥善安排,防止散落；4) 本項目的環(huán)境管理和安全防護工作將制定相應規(guī)章制度，簽定有關(guān)協(xié)議，落實環(huán)境保護和安全防護的對策措施，確保沼氣綜合利用工程的正常運作；第12章 項目組織與管理根據(jù)沼氣工程的特點，沼氣項目可以由廣饒縣和某某良種奶牛有限公司組建項目實施管理機構(gòu)；項目管理架構(gòu)的任務是辦理可行性研究、勘察、設(shè)計和施工的委托手續(xù)及簽訂相應的合同和協(xié)議；參加廠址選擇；提供設(shè)計必需的基礎(chǔ)資料；申請或訂購設(shè)備和材料；負責設(shè)備的檢驗和運輸?shù)裙ぷ?。根?jù)大中型沼氣工程的規(guī)模，沼氣工程組織機構(gòu)主要包括生產(chǎn)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)兩部分。其具體設(shè)置主要取決于項目設(shè)計方案和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模。根據(jù)各車間和設(shè)施的工藝特點和生產(chǎn)需要，才用采用連續(xù)工作制。沼液深加工項目采用季節(jié)性生產(chǎn)，每年根據(jù)花卉市場的需求分為生產(chǎn)期和停產(chǎn)期。大中型沼氣工程所需人員按其工作崗位和勞動分工不同，分為三類人員：工人、工程技術(shù)人員和管理與經(jīng)營人員。該項目需工人2名、技術(shù)人員1名。管理人員主要是某某良種奶牛有限公司的管理人員兼職。所有人員均從某某良種奶牛有限公司挑選，不夠的在優(yōu)先使用下崗職工。項目啟動后，需確定部分人員參與建設(shè)過程、設(shè)備安裝、調(diào)試。項目完成后，將建立專門的運行管理機構(gòu)，由經(jīng)過專業(yè)培訓的持證人員，負責操作管理。項目招標將嚴格按照國家規(guī)定的程序執(zhí)行，包括組建招標辦事機構(gòu)、編制招標文件、委托招標代理單位、成立評標委員會、組織開標和評標、發(fā)放中標通知書、進行合同談判和簽訂合同等，每一步驟均規(guī)定向有關(guān)部門申報和批準。項目招標要依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》、《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令[2004]第39號）、《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招標投標管理規(guī)定》，對土建工程和單臺設(shè)備投資超過5萬元均按規(guī)定進行招投標。1）大型儀器設(shè)備采購參加農(nóng)業(yè)部有關(guān)部門實行統(tǒng)一招標采購。2）小型儀器設(shè)備實行自主招標采購。3）設(shè)計合同及監(jiān)理單項合同不足50萬元不進行招標，其中設(shè)計與監(jiān)理將委托具有建筑甲級資質(zhì)的設(shè)計單位進行1）初步設(shè)計完成以后上報主管單位，經(jīng)批準后申報大型儀器設(shè)備招標統(tǒng)采購；2）招標完成后進行招標總結(jié)并上報主管部門。第13章 效益分析與風險評價在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，報告要對項目進行財務盈利能力分析、債務清償能力分析以及敏感性分析，并對分項目所進行財務、經(jīng)濟與社會效益評價等主要內(nèi)容做一概要說明。本章的評價結(jié)論是建設(shè)方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進行投資決策的重要依據(jù)。財務評價中的所有投入物、產(chǎn)出物價格皆采用2003～2004年市場價。應用第9章的基本建設(shè)投資資料計算。詳見附表91和92。根據(jù)第9章流動資金估算。詳見附表93。1）為了與產(chǎn)品價格相適應，項目的原材料、輔助材料及燃料動力價格均以近幾年廣饒縣已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，并參照近幾年的變動趨勢來進行預測，所有價格都是預期建設(shè)期末價格。項目所用原料為良種奶牛場鮮糞，市場價格20元/t，每日需要鮮糞30t。詳見附表131和132。2）固定資產(chǎn)折舊和無形及其他資產(chǎn)攤銷計算固定資產(chǎn)折舊按直線法平均計算，計算時先扣除殘值（取原值的5%）。建筑物按30年進行折舊，設(shè)備按15年進行折舊。詳見附表133和134。3）修理費包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修修理費，%計算。4）工資及福利費估算全廠定員為3人，根據(jù)當?shù)仄骄鶚藴剩òㄅR時工人工資等）。詳見附表135。5）財務費用%。本項目流動資金中70%為銀行貸款。6）其他費用其他費用是指從制造費用、管理費用和銷售費用中分別扣除折舊費、攤銷費、工資福利費和財務費用等以后的其余部分。年費用5萬元。7）總成本費用總成本費用包括外購原材料費、燃料和動力費、工資及福利費、修理費、折舊費、攤銷費、財務費用和其他費用?？偝杀举M用估算詳見附表136。項目產(chǎn)品價格是以山東省廣饒縣2004年的市場價為依據(jù)，參照近幾年市場價格的變動趨勢進行預測的，所有價格都是以項目預期建設(shè)期末價格來進行計算。，詳見附表137。根據(jù)國家有關(guān)稅務條例，該項目屬于資源再利用和環(huán)保處理部分，該項目僅征收所得稅，所得稅率為利潤的33%。項目計算期各年的利潤及其分配情況見損益表，盈余公積金按可分配利潤的18%提取。根據(jù)收入表、總成本表、損益表計算，。詳見附表138。按基期價計算的項目現(xiàn)金流量表見表1311。根據(jù)該表的計算，項目的主要財務評價指標如下：項目財務內(nèi)部收益率（FIRR）為15%，項目財務凈現(xiàn)值（ic=12%時）。項目資本金內(nèi)部收益率11%，內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務凈現(xiàn)值均大于零，該項目在財務上是可以接受的。（含建設(shè)期），小于行業(yè)基準投資回收期，表明項目投資能按時收回。該項目投資沒有借款，無償債能力分析。由于該項目流動資金借款很少，因而項目流動比率和速動比率很大，說明項目每年流動資產(chǎn)可以立即用于償付流動負債的能力較強?？紤]項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本作了增加和減少10％的單因素變化對財務內(nèi)部收益影響的敏感性分析。詳見附表1312。附表1312　　　敏感性分析表 單位：萬元項目原方案投資經(jīng)營成本銷售收入　　10%10%10%10%10%凈現(xiàn)值（ic=12%）內(nèi)部收益率(%)從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財務內(nèi)部收益率，其中銷售收入的變化對FIRR的影響最大，其次是經(jīng)營成本，固定資產(chǎn)投資的影響最小。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）%，結(jié)果表明，該項目的投資風險較小。該項目原材料主要是牛糞、污水，其次是煤和電。牛糞和污水是某某良種奶牛有限公司所產(chǎn)，如果不進入沼氣工程，將對周邊環(huán)境形成污染，并獲得罰款、停業(yè)等行政處罰，因此牛糞和污水的供應基本無風險。煤、電等材料價格基本基本由國家宏觀控制，項目主要產(chǎn)品電，電銷售客戶為某某良種奶牛有限公司，因此，主要產(chǎn)品銷售基本無風險。該項目核心技術(shù)為該工程采用的在全混式厭氧池基礎(chǔ)上研制的攪拌、高濃度沼氣發(fā)酵工藝作為生產(chǎn)沼氣的厭氧消化技術(shù)。該技術(shù)在北京、上海的沼氣工程中得到應用，實踐證明，該技術(shù)具有投資省、耗能低、產(chǎn)氣率高、操作方便和有利于綜合利用（沼液排量少、濃度高）等特點，風險很低，并且在引進技術(shù)設(shè)備合同時，通過增加保證項目產(chǎn)品質(zhì)量等索賠條款，對引進技術(shù)設(shè)備的操作人員進行培訓轉(zhuǎn)移風險。該項目建設(shè)投資沒有借款，無償債能力分析。由于該項目流動資金借款很少，因而項目流動比率和速動比率很大，說明項目每年流動資產(chǎn)可以立即用于償付流動負債的能力較強，并通過加強管理、嚴格控制投資等一系列措施，增強還貸能力。1）項目的實施為解決良種奶牛場普遍存在的糞尿流失、污染環(huán)境等問題找到了一條科學的出路，畜禽場周圍的環(huán)境衛(wèi)生也將因此得到顯著提高。2）沼渣、沼液是優(yōu)質(zhì)有機肥料，適當施用可改善土壤顆粒結(jié)構(gòu)，增加土壤肥力，可顯著提高農(nóng)作物的產(chǎn)量。同時農(nóng)作物的產(chǎn)品質(zhì)量也大大提高，且化學污染少，符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的需要。3）項目實施后，畜禽污水經(jīng)過厭氧發(fā)酵變成有機液肥還田生產(chǎn)農(nóng)作物，可少施或不施農(nóng)藥和化肥。4）項目實施后畜禽糞便經(jīng)過治理，殺滅了大量有毒害病菌，切斷病疫傳播途徑。5）畜禽糞便經(jīng)過無害化處理，使有害有機糞污變?yōu)樯a(chǎn)綠色無公害有機農(nóng)副產(chǎn)品必須肥料，為我國農(nóng)副產(chǎn)品出口創(chuàng)匯提供了有利條件。6）為農(nóng)業(yè)提供增產(chǎn)增收，提高品質(zhì)的肥源。7）沼氣發(fā)電可解決良種奶牛場或地方上生產(chǎn)、生活用能；8）隨著生態(tài)牧業(yè)工程的實施，不僅改善了畜牧場周圍的環(huán)境，同時也給附近的種植農(nóng)戶帶來了良好的經(jīng)濟效益。結(jié)論：項目建設(shè)非常必要與及時；符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展客觀要求，符合國家、地方行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策要求，符合我國生態(tài)環(huán)境保護戰(zhàn)略規(guī)劃的需要；項目建設(shè)目標明確，投資規(guī)模適宜，結(jié)構(gòu)合理，還貸能力強；社會效益、經(jīng)濟效益顯著，項目基本可行。建議：項目主管部門應制定嚴格的項目保障措施，建立健全有效的管理機制，加強資金使用的監(jiān)管，按照項目實施方案及建設(shè)內(nèi)容安排資金，?？顚Ｓ茫沤^擠占挪用項目專項資金。建議項目管理部分盡快立項，加快實施。第14章 附件附件另附