【正文】 動資金為2000萬元。本項目估算總投資5000萬元，其中固定資產(chǎn)投資3000萬元，流動資金2000萬元。本項目總投資5000萬元，本項目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。本項目對資金實行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴格執(zhí)行有關制度辦法，報賬過程中要明確和細化報賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴格把好審核關。報賬資金的撥付必須根據(jù)批準的項目實施計劃執(zhí)行。項目建設單位要做好報賬的基礎工作，嚴格項目資金的支出范圍，堅決杜絕不符合規(guī)定的開支。第十一章 財務評價本項目財務評價依據(jù)為《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、《建設項目經(jīng)濟評價方法化工行業(yè)實施細則》以及行業(yè)現(xiàn)行的財稅制度編制等。項目計算期按11年計，建設期13個月(折算一年)，經(jīng)營期為10年。項目投產(chǎn)的第一年達產(chǎn)60%，第二年達產(chǎn)100%，本項目財務基準收益率融資前稅前為10%，項目資本金財務基準收益率為10%。根據(jù)國家《增值稅暫行條例》的相關規(guī)定，企業(yè)所得稅稅率為33%。本項目財務內(nèi)部收益率遠遠高于社會基準收益率，說明項目的盈利能力較強，財務凈現(xiàn)值大于零，在項目營運期能夠回收全部投資，表明本項目在財務上是可行的。計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看，計算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于流出。因此，項目具備生存能力。盈虧平衡分析項目新增生產(chǎn)能力利用率（BEP）：BEP=100%=%%，即可盈虧平衡，故項目的抗風險能力強。從上述財務評價看，財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，從敏感性分析看，項目是有一定的抗風險能力，因此項目從財務上講是可行的。第十二章 建設合理性分析本項目屬于《產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄（2007年本）》大城市基礎設施及房地產(chǎn)類的“鎮(zhèn)供排水和中水管網(wǎng)工程、供水水源及凈水廠、污水處理廠工程改造和建設”行業(yè)，屬于國家鼓勵類，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。本項目的建設得到了國家和地方政府的政策支持。在投資環(huán)境以及供水、供電、土地征用等方面，當?shù)卣冀o予了本項目最大的支持和幫助。本項目遵照清潔生產(chǎn)指導思想，在原料、產(chǎn)品、工藝路線、設備流程、污染物排放、污染控制及環(huán)保措施等方面實施了“清潔生產(chǎn)”全過程污染的控制，總體符合清潔生產(chǎn)的要求。大力發(fā)展飲用水工程，改善市民飲用水質量，全民健康，從飲水抓起。本項目的建設符合奉新縣飲用水工程規(guī)劃。本項目符合X市環(huán)保局《關于進一步落實好環(huán)評和“三同時”制度的意見》規(guī)定的審批原則。本項目區(qū)域環(huán)境質量較好，且本項目產(chǎn)生的污染物均得到有效治理，達標排放，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。綜上所述，本項目建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合環(huán)境功能區(qū)劃；排污設施、公用工程基礎設施供應條件完善可靠，產(chǎn)生的污染物經(jīng)治理后可達標排放。因此，本項目選址可行。第十三章 結論與建議本報告描述了X市X大鐘莊鎮(zhèn)蒼鹿礦泉水廠100000噸/年礦泉水生產(chǎn)線項目的必要性及建廠條件，對市場需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術方案、原材料及動力供應、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設施、環(huán)境保護、企業(yè)組織和勞動定員以及項目實施規(guī)則諸方案進行了可行性研究，確定了項目內(nèi)容和技術方案，并對本項目的實施在財務和投資風險進行了評估?？尚行越Y論認為：X市X大鐘莊蒼鹿礦泉水廠100000噸/年礦泉水生產(chǎn)線項目符合國家規(guī)定的投資方向，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，符合企業(yè)和社會發(fā)展需要，既有必要性，又是可行的建設規(guī)模和產(chǎn)品方案經(jīng)濟合理，既有良好的經(jīng)濟效益，又有明顯的社會效益，建議盡早建設、盡早受益。54財務附表： 銷售收入和銷售稅金計算表序號年份合計建設期生 產(chǎn) 期項目12345678910　生產(chǎn)負荷（%）　　 1產(chǎn)品銷售收入 　 2產(chǎn)品銷售稅額 　 3應納增值稅 　 4銷售稅金及附加 　 增值稅 　 城建稅 　 教育附加 　 總成本費用計算表序號年份合計建設期生 產(chǎn) 期項目12345678910　生產(chǎn)負荷（%）　　601001001001001001001001001外購原材料 　 2外購燃料及動力 　 3工資及福利費 　 4修理費 　 5折舊費 　 6維簡費 　 　　　　　　　7攤銷費 　 8利息支出 　 9其它費用 　 10總成本費用 　 固定成本 　 可變成本 　 11經(jīng)營成本 　 損 益 表 序號年份合計建設期生產(chǎn)期項目12345678910　生產(chǎn)負荷（%）　　601001001001001001001001001產(chǎn)品銷售收入 　 2銷售稅金附加 　 3總成本費用 　 4利潤總額 　 5彌補上年度虧損 　 　　　　　　　　6應納所得稅額 　 7所 得 稅 　 8稅后利潤 　 9盈余公積金 　 10公益金 　 11應付利潤 　 　　　　　　　12未分配利潤 　 13累計未分配利潤 　 現(xiàn)金流量表（全部投資）序號 年份合計建設期生 產(chǎn) 期項目12345678910　生產(chǎn)負荷（%）　　601001001001001001001001001現(xiàn)金流入 　 2產(chǎn)品銷售收入 　 3回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　　　4回收流動資金 　　　　　　　　　 5現(xiàn)金流出 6建設投資 　　　　　　　　7固定資產(chǎn)更新資金 　 8流動資金 　　　　　　　　9經(jīng)營成本 　 10銷售稅金附加 　 11所得稅 　 12公益金 　 13凈現(xiàn)金流量 　累計現(xiàn)金流量　 　計算指標　財務凈現(xiàn)值（i=10%）內(nèi)部收益率%投資回收期（年）（和含建設期、稅后）