【正文】 倍計(jì)算有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備；各類證券公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一按照第⑥、⑦項(xiàng)所規(guī)定的基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。證券公司開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)的，在創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點(diǎn)階段，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的 較高 比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備； 在創(chuàng)新業(yè)務(wù)推廣階段，風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例可適當(dāng)降低。 3．監(jiān)管措施 （ 1）證券公司凈資本或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形，對其采取下列措施： ①向其出具監(jiān)管關(guān)注函并抄送公司主要股東，要求公司說明潛在風(fēng)險(xiǎn)和控制措施； ②要求公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高凈資本水平； ③要求公司進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時(shí)至少提前 5個(gè)工作日報(bào)送專門報(bào)告，說明有關(guān)業(yè)務(wù)對公司財(cái)務(wù)狀況和凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的影響； ④責(zé)令公司合規(guī)部門增加對風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)檢查的頻率，并提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)水平的報(bào)告。 （ 2）證券公司 凈資本 或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令公司限期改正， 在 5個(gè)工作日內(nèi)制定并報(bào)送整改計(jì)劃，整改期限最長不超過 20個(gè)工作日 。 整改期內(nèi)，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形對證券公司采取以下措施：①停止批準(zhǔn)新業(yè)務(wù)；②停止批準(zhǔn)增設(shè)、收購營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)；③限制分配紅利；④限制轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或在財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利。 （ 3）證券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形，對其采取下列措施；①限制業(yè)務(wù)活動；②責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)；③限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報(bào)酬、提供福利；④責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；⑤責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利；⑥認(rèn)定董事、監(jiān)事、高級管理人員為不適當(dāng)人選。 （ 4）證券公司未按期完成整改，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該證券公司穩(wěn)健運(yùn)行的，中國證監(jiān)會可以撤銷其有關(guān)業(yè)務(wù)許可。 （ 5） 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)無法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形，對其采取下列措施 ： ①責(zé)令停業(yè)整頓； ②指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管； ③撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可； ④撤銷。 第四節(jié) 證券服務(wù)機(jī)構(gòu) 一、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的類別 （熟悉） 證券服務(wù)機(jī)構(gòu) 是指依法設(shè)立的從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)，包括 投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所 等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。 投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員必須具備 證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)兩年以上的經(jīng)驗(yàn) 。 二、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的管理 （熟悉） 為了加強(qiáng)對律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督管理，中國證監(jiān)會與中華人民共和國司法部于 2022年 3月 9日發(fā)布了 《 律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法 》 。 證券法律業(yè)務(wù) ，是指律師事務(wù)所接受當(dāng)事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務(wù)活動，提供的制作、出具法律意見書等文件的法律服務(wù)。 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、司法部及地方司法行政機(jī)關(guān) 依法對律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。律師協(xié)會依照章程和律師行業(yè)規(guī)范對律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)進(jìn)行自律管理。 （ 1）律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，可以出具法律意見的事項(xiàng) ①首次公開發(fā)行股票及上市； ②上市公司發(fā)行證券及上市；上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組及股份回購；上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；上市公司召開股東大會； ③境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券、將其證券在境外上市交易； ④證券公司、證券投資基金管理公司及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、解散、終止； ⑤證券投資基金的募集、證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的設(shè)立； ⑥證券衍生品種的發(fā)行及上市； ⑦中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項(xiàng)。 律師事務(wù)所可以接受當(dāng)事人的委托，組織制作與證券業(yè)務(wù)活動相關(guān)的法律文件。 （ 2） 鼓勵(lì)從事證券法律業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所應(yīng)具備的條件 （必須記住） ①內(nèi)部管理規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制制度健全，執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)高，社會信譽(yù)良好； ②有 20名以上執(zhí)業(yè)律師 ，其中 5名以上 曾從事過證券法律業(yè)務(wù)； ③已經(jīng)辦理有效的執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)； ④最近 2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰。 （ 3）鼓勵(lì)具備下列條件之一，并且最近 2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰的律師從事證券法律業(yè)務(wù)： ①最近 3年從事過證券法律業(yè)務(wù)； ②最近 3年連續(xù)執(zhí)業(yè)，且擬與其共同承辦業(yè)務(wù)的律師最近 3年從事過證券法律業(yè)務(wù)； ③最近 3年連續(xù)從事證券法律領(lǐng)域的教學(xué)、研究工作，或者接受過證券法律業(yè)務(wù)的行業(yè)培訓(xùn)。 律師被 吊銷執(zhí)業(yè)證書的，不得再從事 證券法律業(yè)務(wù)。 同一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見，不得同時(shí)為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見，不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動中為具有利害關(guān)系的不同當(dāng)事人出具法律意見。律師擔(dān)任公司及其關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級管理人員，或者存在其他影響律師獨(dú)立性的情形的，該律師所在律師事務(wù)所不得接受所任職公司的委托，為該公司提供證券法律服務(wù)。 三、注冊會計(jì)師執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理 （熟悉） 為了規(guī)范注冊會計(jì)師在證券、期貨市場中的執(zhí)業(yè)行為，財(cái)政部、證監(jiān)會于 2022年 6月制定并發(fā)布 《 注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理規(guī)定 》 （簡稱 《 規(guī)定 》 ）。 財(cái)政部和中國證監(jiān)會 對注冊會計(jì)師、會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行許可證管理。注冊會計(jì)師、會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)，必須取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證。 （ 1）證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)及相關(guān)機(jī)構(gòu) ① 證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù) ，是指證券、期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)的會計(jì)報(bào)表審計(jì)、凈資產(chǎn)驗(yàn)證、實(shí)收資本（股本）的審驗(yàn)及盈利預(yù)測審核等業(yè)務(wù)。 ②證券、期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)，是指上市公司，證券、期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)，證券、期貨交易所和證券投資基金管理公司等。 （ 2）注冊會計(jì)師申請證券許可證應(yīng)當(dāng)符合的條件 （必須記?。? ①所在會計(jì)師事務(wù)所已取得證券許可證或者符合 《 規(guī)定 》 第六條所規(guī)定的條件并已提出申請； ②具有 證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書 ； ③取得注冊會計(jì)師證書 1年以上 ； ④ 不超過 60周歲 ； ⑤執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在 以往 3年 執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為。 （ 3）會計(jì)師事務(wù)所申請證券許可證應(yīng)當(dāng)符合的條件 （必須記住） ①依法成立 3年以上 ，內(nèi)部質(zhì)量控制制度和其他管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在以往 3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為； ②具有 20名以上 符合 《 規(guī)定 》 第五條或者第十四條或者第十五條第二、三款相關(guān)條件的注冊會計(jì)師； ③ 60周歲以內(nèi)注冊會計(jì)師 不少于 40人 ； ④上年度業(yè)務(wù)收入 不低于 800萬元 ； ⑤有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所的實(shí)收資本 不低于 200萬元 ，合伙會計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn) 不低于100萬元 。 注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所申請證券許可證，應(yīng)當(dāng)由會計(jì)師事務(wù)所向財(cái)政部、中國證監(jiān)會提出申請。注冊會計(jì)師、會計(jì)師事務(wù)所的證券許可證實(shí)行年檢制度。 四、證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)管理 （熟悉） 國務(wù)院證券委員會于 1997年 12月發(fā)布 《 證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法 》 。中國證監(jiān)會及其授權(quán)的地方派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對證券、期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。 證券、期貨投資咨詢 ，是指從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)及其投資咨詢?nèi)藛T為證券、期貨投資人或者客戶提供證券、期貨投資分析、預(yù)測或者建議等直接或者間接有償咨詢服務(wù)的活動。從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務(wù)，必須依法取得中國證監(jiān)會的業(yè)務(wù)許可。 （ 1）申請證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的條件 （必須記?。? ①分別從事證券或者期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，有 5名以上 取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員；同時(shí)從事證券和期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，有 10名以下 取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員；其高級管理人員中， 至少有 1名 取得證券或者期貨投資咨詢從業(yè)資格； ②有 100萬元人民幣 以上的注冊資本； ③有固定的業(yè)務(wù)場所和與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的通訊及其他信息傳遞設(shè)施； ④有公司章程； ⑤有健全的內(nèi)部管理制度； ⑥具備中國證監(jiān)會要求的其他條件。 （ 2）從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的人員申請取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格必須具備的條件 （必須記住） ①具有中華人民共和國國籍； ②具有完全民事行為能力； ③品行良好、正直誠實(shí)，具有良好的職業(yè)道德； ④未受過刑事處罰或者與證券、期貨業(yè)務(wù)有關(guān)的嚴(yán)重行政處罰； ⑤具有 大學(xué)本科以上 學(xué)歷； ⑥證券投資咨詢?nèi)藛T具有從事證券業(yè)務(wù) 兩年以上 的經(jīng)歷，期貨投資咨詢?nèi)藛T具有從事期貨業(yè)務(wù) 兩年以上 的經(jīng)歷； ⑦通過中國證監(jiān)會統(tǒng)一組織的證券、期貨從業(yè)人員資格考試； ⑧中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。 （ 3）投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為： ①代理委托人從事證券投資； ② 與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失 ； ③買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票； ④利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息； ⑤法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。 五、資信評級機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的管理 （熟悉） 2022年 3月中國證監(jiān)會發(fā)布 《 證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法 》 ，并于 2022年 9月 1日起施行。 （ 1）證券評級業(yè)務(wù)是指對下列評級對象開展 資信評級服務(wù) ： ①中國證監(jiān)會依法核準(zhǔn)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券； ②在證券交易所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券，國債除外； ③上述第①、②項(xiàng)規(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司； ④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象。 （ 2）申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的條件 （必須記?。? ①具有中國法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均 不少于人民幣 2022萬元 ； ②具有符合 《 證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法 》 規(guī)定的 高級管理人員不少于 3人 ；具有證券從業(yè)資格的 評級從業(yè)人員不少于 20人 ，其中包括具有 3年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的評級從業(yè)人員 不少于 10人 ，具有中國注冊會計(jì)師資格的評級從業(yè)人員 不少于 3人 ； ③具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度； ④具有完善的業(yè)務(wù)制度，包括信用等級劃分及定義、評級標(biāo)準(zhǔn)、評級程序、評級委員會制度、評級結(jié)果公布制度、跟蹤評級制度、信息保密制度、證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度等； ⑤ 最近 5年 未受到刑事處罰， 最近 3年 未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形； ⑥ 最近 3年 在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄； ⑦中國證監(jiān)會基于保護(hù)投資者、維護(hù)社會公共利益規(guī)定的其他條件。 取得中國證監(jiān)會證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機(jī)構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則。證券評級機(jī)構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則。 中國證監(jiān)會對資信評級機(jī)構(gòu)從事證券市場資信評級業(yè)務(wù)實(shí)行許可制管理。中國證券業(yè)協(xié)會依法對證券評級業(yè)務(wù)活動進(jìn)行自律管理。證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起 20日內(nèi)，將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報(bào)中國證券業(yè)協(xié)會備案，并通過中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會公告。 六、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券、期貨業(yè)務(wù)的管理 （熟悉） 財(cái)政部、中國證監(jiān)會于 2022年 4月 29日發(fā)布 《 關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有關(guān)管理問題的通知 》 ，對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申請證券評估資格，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的合并、分立，分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立，重大事項(xiàng)報(bào)備，年度報(bào)備，日常管理以及證券評估資格的撤回等方面作出相關(guān)規(guī)定。 1．資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申請 （ 1）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依法設(shè)立并取得資產(chǎn)評估資格 3年以上，發(fā)生過吸收合并的，還應(yīng)當(dāng)自完成工商變更登記之日起滿 1年； （ 2）質(zhì)量控制制度和其他內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好； （ 3）具有 不少于 30名注冊資產(chǎn)評估師 ，其中最近 3年持有注冊資產(chǎn)評估師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的 不少于 20人 ； （ 4） 凈資產(chǎn)不少于 200萬元 ； （ 5）按規(guī)定購買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)或者提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金； （ 6）半數(shù)以上合伙人或在持有不少于 50%股權(quán)的股東最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè) 3年以上； （ 7） 最近 3年 評估業(yè)務(wù)收入合計(jì)不少于 2022萬元，且每年不少于 500萬元。 2．資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申請證券評估資格不應(yīng)存在的情形 （ 1）在執(zhí)業(yè)活動中受到刑事處罰、行政處罰，自處罰決定執(zhí)行完畢之日起至提出申請之日止未滿 3年； （ 2）因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券評估資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿 3年；