【正文】 全生產(chǎn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三、工程火災(zāi)危險(xiǎn)性類別本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，占地167705平方米。根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《建筑防火設(shè)計(jì)規(guī)范(GBJ1687)》(2001年版)，按照生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性分類，本項(xiàng)目火災(zāi)危險(xiǎn)性為丙類，火災(zāi)危險(xiǎn)性輕小。本項(xiàng)目廠房，為鋼骨架和磚混結(jié)構(gòu)，按建筑防火規(guī)范規(guī)定，耐火等級為二級。四、消防設(shè)施和措施（1）、總圖生產(chǎn)裝置車間區(qū)距周圍建筑物的距離滿足防火間距要求。主車間四周設(shè)環(huán)行道路，路面寬8米，道路設(shè)計(jì)能滿足消防和運(yùn)輸車輛通行的要求。（2）、建筑廠房建筑耐火等級達(dá)到二級，主廠房與相鄰廠房的防火間距滿足防火間距的要求。主車間廠房采用抗爆強(qiáng)度較高的敞開式鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)通風(fēng)和增加泄壓面積，各裝置之間留有消防通道，廠房內(nèi)設(shè)有主樓梯外，還設(shè)有安全樓梯，要求緊急情況時(shí)能及時(shí)疏散人員。（3）、消防給水按GB500162006《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》室內(nèi)外設(shè)消火栓，合計(jì)約為25L/S（90m3/h）左右，生產(chǎn)裝置的火災(zāi)延續(xù)時(shí)間以2h計(jì)算，消防水量為180m3/h。水泵房設(shè)置消防用水泵，從某縣阜城鎮(zhèn)自來水廠供水管網(wǎng)供水。建立完善的消防管網(wǎng)，并配備有一定數(shù)量的消火栓。（4）其他充實(shí)廠內(nèi)消防力量，建立健全消防體系。五、勞動保護(hù)設(shè)施及消防費(fèi)用勞動保護(hù)及消防投資250萬元，%。第十章 企業(yè)組織和勞動定員第一節(jié) 企業(yè)組織企業(yè)按《公司法》成立工廠組織，實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事會為企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。根據(jù)精簡、高效和統(tǒng)一的原則，實(shí)行董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理分級管理?？偨?jīng)理由董事會聘任并由董事長授權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、質(zhì)量等管理工作，下設(shè)總經(jīng)理辦公室財(cái)務(wù)部生產(chǎn)技術(shù)部市場部質(zhì)量部安全部辦公室、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、市場部、質(zhì)量部、安全部。第二節(jié) 勞動制度本項(xiàng)目建成后，管理人員輔助人員實(shí)行日班制，工作制度日為8小時(shí)；生產(chǎn)一線日工作時(shí)間為16小時(shí)，公用設(shè)施及輔助設(shè)施崗位將根據(jù)生產(chǎn)需要采用連續(xù)或間斷工作制，并設(shè)置相應(yīng)的生產(chǎn)班次。第三節(jié) 勞動定員及工資項(xiàng)目定員估算表序號名稱合計(jì)一生產(chǎn)車間1801生產(chǎn)工人1502輔助工人30二新增非生產(chǎn)人員201管理人員82技術(shù)人員12合計(jì)200根據(jù)當(dāng)?shù)厣a(chǎn)力狀況及工資水準(zhǔn)，確定職工年平均工資標(biāo)準(zhǔn)為30000元/人，則項(xiàng)目年工資支出為684萬元。第四節(jié) 人員培訓(xùn)一、人員來源本項(xiàng)目所需管理及技術(shù)人員由投資主體從社會上招聘部分大學(xué)畢業(yè)生培養(yǎng)。各類生產(chǎn)工人從社會上公開招聘，招聘的員工要求至少為初中以上文化程度畢業(yè)，最好選用那些有一技之長或有生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的人才。二、人員培訓(xùn)技術(shù)培訓(xùn)主要內(nèi)容包括全員文化素質(zhì)培訓(xùn)、生產(chǎn)管理培訓(xùn)、關(guān)鍵技術(shù)的應(yīng)用培訓(xùn)、關(guān)鍵儀器設(shè)備的操作與維修培訓(xùn)、軟件應(yīng)用與開發(fā)培訓(xùn)、新產(chǎn)品研制開發(fā)培訓(xùn)、質(zhì)量控制培訓(xùn)等。培訓(xùn)對象包括生產(chǎn)工人、技術(shù)人員及管理人員。培訓(xùn)方式以企業(yè)內(nèi)為主，具體培訓(xùn)措施：組織理論知識學(xué)習(xí)，了解有關(guān)產(chǎn)業(yè)，提高職工文化知識水平。在本項(xiàng)目投產(chǎn)前組織各類人員就地培訓(xùn)，上崗前要組織考核，擇優(yōu)上崗,特殊工種需持有國家有關(guān)部門認(rèn)定的資格證書。聘請有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專家來廠現(xiàn)場指導(dǎo)、傳授技術(shù)。安排有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員給不同崗位的干部、工人上課，提高全員業(yè)務(wù)素質(zhì)。關(guān)鍵崗位需由設(shè)備供應(yīng)商負(fù)責(zé)培訓(xùn)。第十章 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃一、計(jì)劃進(jìn)度項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度主要包括前期準(zhǔn)備階段(可行性研究、環(huán)評審批、土地審批等)和實(shí)施階段(土建、設(shè)備采購、設(shè)備安裝、生產(chǎn)準(zhǔn)備、設(shè)備調(diào)試、試運(yùn)行等)，為體現(xiàn)工程建設(shè)投資省、見效快的原則，計(jì)劃從組織籌建到試車竣工，建設(shè)期暫定為一年。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度見下表。 時(shí)間進(jìn)度內(nèi)容2011年2012年4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月編制可研及立項(xiàng)申報(bào)**工程設(shè)計(jì)**土建******設(shè)備和材料招標(biāo)采購****設(shè)備安裝**生產(chǎn)準(zhǔn)備**設(shè)備調(diào)試*聯(lián)合試車運(yùn)轉(zhuǎn)**二、實(shí)施規(guī)劃該公司生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)整個(gè)工程建設(shè)及經(jīng)營管理工作。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，按各專業(yè)分解進(jìn)度，制定實(shí)施計(jì)劃。項(xiàng)目應(yīng)建立工程招投標(biāo)制、工程項(xiàng)目監(jiān)理制、合同管理制，加強(qiáng)對建設(shè)資金的管理和工程質(zhì)量的監(jiān)督。努力降低工程建設(shè)成本，保證建設(shè)工期和建筑質(zhì)量。第十一章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 總投資估算。一、投資依據(jù)及取費(fèi)說明估算依據(jù)（1）土建工程參照同類建設(shè)工程，采取概算指標(biāo)法進(jìn)行估算；（2）設(shè)備價(jià)格按市場詢價(jià)計(jì)算；（3）安裝工程費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)10%計(jì)算；（4）其他費(fèi)用按當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)主管部門的有關(guān)規(guī)定及現(xiàn)行市場價(jià)格計(jì)??；（5）基本預(yù)備費(fèi)按建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的10％計(jì)取。取費(fèi)說明（1）建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)政部財(cái)建字（2002）394號文件計(jì)算；（2）監(jiān)理費(fèi)按國家物價(jià)局、建設(shè)部（1992）價(jià)費(fèi)字479號文件計(jì)算；（3）招標(biāo)費(fèi)按《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》（計(jì)價(jià)格[2002]1980號文件）計(jì)算；（4）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按原國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格［2002］10號）計(jì)?。唬?）環(huán)保評估費(fèi)按原國家計(jì)委、國家環(huán)?？偩帧蛾P(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費(fèi)有關(guān)問題的通知》（計(jì)價(jià)格[2002]125號）文件的要求計(jì)算；（6）%計(jì)取；（7）臨時(shí)設(shè)施費(fèi)按建筑工程費(fèi)的1%計(jì)取；（8）征地費(fèi)按120元/m2計(jì)取。二、項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額新增固定資產(chǎn)投資，其中：1），其中，其它公用工程設(shè)備等費(fèi)用302萬元；2）主要生產(chǎn)設(shè)備的安裝工程費(fèi)為設(shè)備購置費(fèi)的10%。3）其它費(fèi)用113萬元，由前期工作費(fèi)、工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等組成；4）土地費(fèi)用160萬元。5)預(yù)備費(fèi)用含基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，按第一部分費(fèi)用和第二部分費(fèi)用總值的10%和5%分別計(jì)算。詳見報(bào)表一。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，自2000年起暫停征收固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅。三、流動資金估算根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有流動資金周轉(zhuǎn)情況和新增產(chǎn)品的生產(chǎn)特點(diǎn)，本項(xiàng)目流動資金估算按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。詳見報(bào)表二。第二節(jié) 資金籌措及投資計(jì)劃一、資金來源固定資產(chǎn)投資資金來源，由企業(yè)自籌。流動資金來源，由企業(yè)自籌。項(xiàng)目資本金，項(xiàng)目資本金占總投資(項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額與流動資金之和)的100%，滿足國發(fā)（1996）35號文《關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金的通知》規(guī)定的資本金比例不低于20%的要求。二、投資計(jì)劃根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，項(xiàng)目建設(shè)期為1年，固定資產(chǎn)投資于建設(shè)期全部投入。投資計(jì)劃和資金籌措方案詳見表12。第十二章　財(cái)務(wù)分析與評價(jià)第一節(jié)　財(cái)務(wù)分析與評價(jià)基礎(chǔ)資料根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)確定計(jì)算期為11年，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)經(jīng)營期為10年，投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負(fù)荷為80%，第2年起滿負(fù)荷生產(chǎn)為100%。第二節(jié)　產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算一、年銷售收入項(xiàng)目投產(chǎn)后，形成5000噸土工布和2萬平米的防水卷材的生產(chǎn)能力,按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》規(guī)定，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)采用含稅分析，項(xiàng)目正常年?duì)I業(yè)收入(含稅價(jià))為11900萬元。二、年銷售稅金根據(jù)國務(wù)院134號令發(fā)布的《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)增值稅率為17%，原輔材料、燃料動力等進(jìn)項(xiàng)稅率也為17%。經(jīng)估算,。三、稅金及附加項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)算。產(chǎn)品營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)報(bào)表三。四、所得稅。詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)報(bào)表六。第三節(jié)　產(chǎn)品成本估算產(chǎn)品成本估算依據(jù)《工業(yè)企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》及企業(yè)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定進(jìn)行。一、產(chǎn)品成本估算依據(jù)外購原輔材料、燃料動力項(xiàng)目主要原材料及其單耗、單價(jià)及年成本估算詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)輔助報(bào)表四正常年原輔材料為823997413萬元。項(xiàng)目所需的燃料動力費(fèi)用估算根據(jù)企業(yè)提供的資料，,。詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)報(bào)表九。折舊、攤銷費(fèi)項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊按國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊法計(jì)算，房屋建筑按20年折舊，殘值率為5%，生產(chǎn)設(shè)備按10年折舊，殘值率為5%。年折舊費(fèi)的估算詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)報(bào)表十一。工資及福利費(fèi)項(xiàng)目各類生產(chǎn)、技術(shù)、管理及輔助人員共150人，職工人均工資按30000元/年計(jì)算，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提，年工資及附加為513萬元。修理費(fèi)、車間其它制造費(fèi)用、企業(yè)其它管理費(fèi)和銷售費(fèi)用均按企業(yè)實(shí)際情況分別估算，年日常檢修、其它制造費(fèi)用為4788萬元，年銷售費(fèi)用按銷售收入的5%估算。二、產(chǎn)品總成本，。詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)報(bào)表五。第四節(jié) 項(xiàng)目盈利能力分析一、 投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率根據(jù)國務(wù)院第137號令發(fā)布的《企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，項(xiàng)目所得稅率為25%，所得稅后利潤提取10%盈余公積金和5%盈余公益金，其余部分為企業(yè)未分配利潤。，詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)基本報(bào)表六。二、 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)基本報(bào)表七，全部投資現(xiàn)金流量分析結(jié)果見下表。全部投資現(xiàn)金流量分析指標(biāo)表序號項(xiàng)目名稱所得稅后所得稅前1全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)19312全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(%)3全部投資回收期(年)以上結(jié)果表明，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)內(nèi)部收益率12%，投資回收期(稅后)低于行業(yè)平均投資回收期10年；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ie＝12% 稅后)大于零。第五節(jié) 不確定性分析盈虧平衡分析項(xiàng)目平均正常年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)，其計(jì)算公式為：BEP(%)＝固定成本／(銷售收入－可變成本－銷售稅金及附加)＝%,計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的65%時(shí)能保本。 收入稅金 100000 總成本 5000 3000 固定成本1000%(生產(chǎn)能力利用率)盈虧平衡圖金額單位：萬元。敏感性分析考慮到項(xiàng)目實(shí)施過程中的一些不確定因素，對本項(xiàng)目在建設(shè)期和生產(chǎn)期存在的主要不確定因素進(jìn)行敏感性分析。從分析可知，在諸敏感性因素中，對全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）影響較大的因素是產(chǎn)品的原輔材料和銷售價(jià)格。敏感性分析表圖為敏感性分析圖（全部投資，所得稅前）第六節(jié)　財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論上述財(cái)務(wù)指標(biāo)分析結(jié)果表明，項(xiàng)目全部投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為31%，大于基準(zhǔn)收益率12%。說明該項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目盈利能力和償債能力較強(qiáng)。因此，項(xiàng)目如能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投入和產(chǎn)出，從財(cái)務(wù)角度講，該項(xiàng)目是可行的。建議項(xiàng)目承辦單位切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)營管理，研究銷售策略，盡快達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，并努力提高質(zhì)量，降低成本，提高市場競爭能力，爭取達(dá)到更好的經(jīng)濟(jì)效益。65