【正文】 體施工（約16000平方米）；配套建設(shè)、內(nèi)外裝修需2個(gè)月；竣工驗(yàn)收、交付使用需3個(gè)月；開工生產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備定制，調(diào)試需6個(gè)月。（二）項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng)目時(shí)時(shí)間1項(xiàng)目審批、建筑方案設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)2平整土地、工程招投標(biāo)3基礎(chǔ)施工4主體施工5配套建設(shè)、內(nèi)外裝修6竣工驗(yàn)收、交付使用7開工生產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備定制第八章 投資估算與資金籌措一、投資估算（一）編制依據(jù)《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額江西省綜合估價(jià)表》。建筑工程費(fèi)參照《江西省建筑工程單位估價(jià)表》估列。安裝工程費(fèi)依據(jù)《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程概算定額江西省單位估價(jià)表》及類似工程造價(jià)調(diào)整。設(shè)備經(jīng)銷商關(guān)于項(xiàng)目設(shè)備的信息價(jià)。本次可研確定的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模。不同年份的價(jià)格材料均調(diào)至2011年價(jià)格水平。（二）項(xiàng)目建設(shè)投資估算本項(xiàng)目工程估算總投資5000萬元，（含土建投資3000萬元，），流動(dòng)資金安排730萬元。（1）工程土建投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分估算表工程土建投資共計(jì)3000萬元，如下表所示。序號(hào)項(xiàng)目名稱估算投資（萬元）占投資比例（%）備注1地價(jià)款102不含契稅2工程費(fèi)20包括項(xiàng)目前期規(guī)劃、勘測(cè)、設(shè)計(jì)等階段的費(fèi)用3一般土建費(fèi)2818包括土建工程造價(jià)、水、電、消安裝費(fèi)用及弱電、變配電設(shè)備、電梯等4其他費(fèi)用60包括建設(shè)單位管理經(jīng)常費(fèi)、工程設(shè)計(jì)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)差費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、建安工程保險(xiǎn)費(fèi)、環(huán)保評(píng)估費(fèi)、進(jìn)口設(shè)備材料商檢測(cè)試費(fèi)、綠化費(fèi)等（2）設(shè)備購置費(fèi)估算表.序號(hào)名稱型號(hào)單價(jià)（萬）數(shù)量總價(jià)（萬）1日本沙迪克火花機(jī)AM45L781782日本沙迪克慢走絲AQ360L161163日本FANUC加工中心aT14iFLB/aT14iFLbT21iFLB681685佛山豐堡銑床5SVSG10386佛山豐堡磨床FGM618G37貼片機(jī)富士XP24210011008無塵室涂裝線(3涂3烤)201209流水線配套生產(chǎn)工具設(shè)備2048010日本東洋全自動(dòng)注塑機(jī)Si504128211日本東洋全自動(dòng)注塑機(jī)Si100412日本東洋全自動(dòng)注塑機(jī)Si1301658013日本東洋全自動(dòng)注塑機(jī)Si8068320414日本東洋全自動(dòng)注塑機(jī)Si23087326115力勁(同服)注塑機(jī)PT3003813816力勁(同服)注塑機(jī)PT3504514517力勁(同服)注塑機(jī)PT4505215218日本星牌STAR機(jī)械手CS7001523019配料機(jī)　11120破碎機(jī)　121凌機(jī)水塔　2321螺桿式空壓機(jī)　5420（3）鋪底流動(dòng)資金安排：730萬元。二、資金籌措企業(yè)自籌4000萬元，占總投資額的80%。擬申請(qǐng)銀行貸款1000萬元，總投資額的20%。還款計(jì)劃：假定五年后還本付息，本息分五年還清.第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、編制依據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版（）國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)辦公廳《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（2002年元月頒布）中國(guó)金融出版社《項(xiàng)目評(píng)估實(shí)務(wù)》（2004年5月版）國(guó)家現(xiàn)行的稅收政策和會(huì)計(jì)制度項(xiàng)目確定的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)二、財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)及參數(shù)2012年、2013年、2014年為建設(shè)期，2015年投入滿負(fù)荷生產(chǎn)；年產(chǎn)小家電65萬件，均價(jià)50元／件；增值稅率17%，城市建設(shè)稅率7％，教育費(fèi)附加3％；企業(yè)所得稅率25%；基準(zhǔn)貼現(xiàn)率IC=10%。三、收入測(cè)算項(xiàng)目滿負(fù)荷生產(chǎn)后，按設(shè)計(jì)能力計(jì)，每條流水線日產(chǎn)量500件，年產(chǎn)能如下：8條*500件*22天/月*12月=650000件。按平均出廠價(jià)格50元/件（2011年價(jià)格）計(jì)算，銷售收入如下：650000件*50元=項(xiàng)目年銷售收入測(cè)算表（按加權(quán)平均綜合均價(jià)）序號(hào)分析項(xiàng)目計(jì)量單位產(chǎn)量不含稅價(jià)格(元)不含稅銷售額（萬元）1小家電件650000503250三、銷售稅金及附加（一）銷售稅金及附加該項(xiàng)目年銷售收入（不含稅）為3250萬元。增值稅：（1）銷項(xiàng)稅=3250萬元17%=552萬元（2）進(jìn)項(xiàng)稅=1950萬元17%=331萬元實(shí)際增值稅為552331=221萬元城市建設(shè)維護(hù)稅按7%計(jì)列，即：221萬元7%=教育附加費(fèi)按3%計(jì)列，即：221萬元3%=（二）稅費(fèi)合計(jì): 221++=四、銷售成本項(xiàng)目建成后滿負(fù)荷生產(chǎn)全部成本估算表單位：萬元序號(hào)成本項(xiàng)目指標(biāo)備注1直接材料費(fèi)1414　2制造費(fèi)用137　3人員工資及福利307　4折舊費(fèi)284取15年綜合平均數(shù)5攤銷費(fèi)82　6修理費(fèi)186　7財(cái)務(wù)費(fèi)用71%8辦公及其他費(fèi)用197含銷售費(fèi)用和管理費(fèi)合計(jì)2678計(jì)算指標(biāo)：（1）可變成本=（2）固定成本=五、銷售利潤(rùn)銷售利潤(rùn)：=六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)靜態(tài)指標(biāo)投資利潤(rùn)率=2610萬元247。10151萬元=%銷售利潤(rùn)率=2610萬元247。26400萬元=%靜態(tài)投資回收期：∑K Pt= +——— =+=（年） P+Z+T 式中：Pt—— 投資回收期∑K——項(xiàng)目總投資P——年平均稅后利潤(rùn)Z——年均固定資產(chǎn)折舊，T——年均攤銷費(fèi)用七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)動(dòng)態(tài)指標(biāo)不確定性分析：BEP（盈虧平衡點(diǎn)，即項(xiàng)目保本產(chǎn)量。按增量效益測(cè)算，即全部按增量指標(biāo)測(cè)算。）BEP=年均固定成本/（年均總收入年均可變成本年均銷售稅金及附加）100%BEP=%財(cái)務(wù)清償能力分析：（1）（倍）（2）償債備付率（指標(biāo)取決于還款周期）經(jīng)項(xiàng)目現(xiàn)金流量表計(jì)算：①NPV（稅后，IC=10%）②IRR（稅后）= %③動(dòng)態(tài)投資回收期：項(xiàng)目的敏感分析和投資社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析：因?yàn)轫?xiàng)目建設(shè)分為三期工程，各期投資內(nèi)容和規(guī)模將由于當(dāng)期情況有所變化而發(fā)生改動(dòng)，具有不確定性，所以本期不做敏感分析。又由于項(xiàng)目可行性條件充分，經(jīng)濟(jì)效益很好，所以也不做項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析。八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過財(cái)務(wù)分析，各項(xiàng)指標(biāo)均較理想，投資利潤(rùn)率=%；銷售利潤(rùn)率=%；靜態(tài)投資回收期=；NPV（稅后，IC=10%）=674萬元；IRR（稅后）=%，大于基準(zhǔn)值10%；動(dòng)態(tài)投資回收期=；BEP（盈虧平衡點(diǎn)）=%，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益是可行的。第十章 結(jié)論與建議一、項(xiàng)目方案的總體描述項(xiàng)目建設(shè)條件充分，包括投入資金、企業(yè)技術(shù)和管理，各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施等條件。項(xiàng)目投資規(guī)模適中，處于同行業(yè)廠房建設(shè)投資的中間水平。設(shè)備和土建工程方案可行。項(xiàng)目所購置的設(shè)備均為國(guó)內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，大多已達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平。建構(gòu)筑物主要廠房的設(shè)計(jì)已全部現(xiàn)代化。項(xiàng)目工程布置合理，工程建筑已基本完成。產(chǎn)品工藝水平預(yù)計(jì)將達(dá)到國(guó)際同類產(chǎn)品的工藝水平。產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)格局和市場(chǎng)地位明確，產(chǎn)品市場(chǎng)前景樂觀。二、研究結(jié)論康華五金電器廠擬建設(shè)小家電制造項(xiàng)目，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，該項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)發(fā)展我國(guó)小家電工業(yè)具有十分重要的意義，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益十分明顯，該項(xiàng)目的建設(shè)是非常必要的。該項(xiàng)目選定產(chǎn)品技術(shù)起點(diǎn)高，具有較高的附加值，有廣闊的銷售市場(chǎng)，產(chǎn)品與工藝都具有較強(qiáng)的針對(duì)性，設(shè)計(jì)中選用工藝方案及設(shè)備具有合理性、經(jīng)濟(jì)性與先進(jìn)性，可保證生產(chǎn)綱領(lǐng)的實(shí)現(xiàn)。通過財(cái)務(wù)分析，各項(xiàng)指標(biāo)均較理想，項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益是可行的。47