【正文】 11年4月底開始建設，到2012年3月底全部完成項目建設，整個項目建設工期為1年。具體建設進度安排如下：，并完成項目設計、設備訂貨、施工單位招標工作。，并開始設備安裝。，開始單機調(diào)試。，項目全部建成。第十二章 投資估算和資金來源 投資估算烏拉特前旗萬里通瀝青物資有限責任公司瀝青混凝土、改性瀝青及乳化瀝青生產(chǎn)加工基地建設項目項目投資估算按照國家發(fā)改委批準的《投資項目可行性研究指南（試用版）》和現(xiàn)行工業(yè)項目經(jīng)濟評價的有關(guān)規(guī)定進行編制的，是在前面章節(jié)的市場預測、建設規(guī)模、技術(shù)方案、設備方案、工程方案及項目實施進度等方面的基礎(chǔ)上進行的。主要依據(jù)有： （1）國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)。 （2）《項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)（第三版）》。 （3）有關(guān)行業(yè)標準和規(guī)范 （4）項目業(yè)主單位提供的基礎(chǔ)資料。本項目的設備購置費以當前市場價格為主要依據(jù)。土建工程費用、設備購置安裝費的計費標準，主要依據(jù)本地區(qū)竣工的類似建（構(gòu)）筑物單位造價及本項目建設要求的指標進行估算。其他工程費用依據(jù)本工程建設條件和特點、政府有關(guān)部門的規(guī)定和實際發(fā)生的費用進行估算。（1）建筑工程費。建筑工程費依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工程量劃分和相應單位造價指標估算，單位造價指標依據(jù)本地土建工程定額和近期類似工程指標確定，并按現(xiàn)行材料價格水平予以調(diào)整。（2）設備、工器具購置及安裝工程費。定型設備和非標設備均采用詢價，或參照近期同類工程的定貨價水平。設備安裝工程費已包含在設備價格中。本項目估算設備購置及安裝工程費總額為759萬元。、。（3）工程建設其它費用。本擴建項目工程建設其它費用中主要包括土地使用費、勘察設計費、建設單位管理費、工程監(jiān)理費、工程保險費、培訓費等其費用的估算按照國家和行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本項目具體情況，估算值為195萬元。（4）工程費用。（5）基本預備費?；绢A備費按工程費用和工程建設其它費用之和約5%計算。（6）建設期利息。本項目不使用固定資產(chǎn)借款,不發(fā)生建設期利息。（7）建設投資。建設投資估算詳見附表1項目投入總資金估算表。根據(jù)本項目的特點，按照分項詳細估算法估算,經(jīng)估算正常年份需占用流動資金為500萬元。詳見附表3流動資金估算表。 項目總投資和資金來源，%；流動資金500萬元，%。詳見附表1項目投入總資金估算表。 本項目所有資金全部由企業(yè)自籌。第十三章 財務評價 財務評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取根據(jù)產(chǎn)品的目標市場，確定本項目產(chǎn)品的銷售價格。項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格和與項目原料收購企業(yè)簽定的協(xié)議價為依據(jù)，產(chǎn)品以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場上同類產(chǎn)品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預測并作了適當調(diào)整，所有價格都是建設期末的含稅價格。項目計算期為20年，其中建設期1年，第2年項目投產(chǎn)并達到設計規(guī)模。按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目平均資金成本,確定折現(xiàn)率為13％，同時也作為對項目內(nèi)部收益率評價指標的基準收益率。對自有資金（即項目資本金）收益率評價指標的判斷基準應為投資方確定的最低可接受收益率，本報告也按13％計算。其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。 其他計算參數(shù)匯總表名稱計算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊建筑物20年，設備10年 其他固定資產(chǎn)5年平均年限，凈殘值率按5％無形資產(chǎn)攤銷10年平均攤消工資及福利費68人，24000－36000元/福利費占工資比例的14％修理費2％固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其它費用其它制造費用其它管理費用其它銷售費用5％5％5%（營業(yè)收入為基數(shù)）指從制造費用、管理費用和銷售費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費和工資的其余部分稅收所得稅率25%，增值稅率17%（其中部分原料收購進項稅率為13%）,城維稅率為5%,教育附加稅為5%所得稅以利潤總額為基數(shù)增值稅以營業(yè)額為基數(shù)城維稅及教育附加以增值稅為基數(shù)盈余公積金公益金10%5%所得稅后利潤為基數(shù)所得稅后利潤為基數(shù) 項目效益分析 營業(yè)收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預測價格和生產(chǎn)規(guī)模計算而得，假設產(chǎn)銷相等。經(jīng)估算達產(chǎn)年營業(yè)收入為13860萬元(含稅)。：項目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。（含消費稅）、增值稅。其中。成本費用是指項目生產(chǎn)和運營支出的各種費用。本項目采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。詳見附表5總成本費用估算表。外購原材料、燃料及動力費用本項目所有原材料、輔助材料及水、電等燃料動力價格均以當?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)，預測到生產(chǎn)期初的價格。人員工資及福利費 本項目用工按68人測算，分為工人和技術(shù)人員和管理人員，工資按每人每年24000元36000元計算,達產(chǎn)年工資總額為171萬元。 項目工資福利費估算表。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)折舊與攤銷折舊和攤銷費采用直線法平均計算，固定資產(chǎn)殘值按5％計,房屋及建筑物折舊年限為20年,生產(chǎn)設備為10年，其他固定資產(chǎn)折舊期限為5年。項目固定資產(chǎn)折舊與攤銷為15萬元。詳見附表6固定資產(chǎn)折舊與攤銷估算表。財務費用本項目無借款，亦不發(fā)生財務費用。可變成本和固定成本 （1）可變成本。 （2）固定成本。經(jīng)營成本?？偝杀举M用估算。項目總成本費用詳見附表5：總成本費用估算表。財務盈利能力分析的目的是考察項目在項目計算期內(nèi)所能取得利益的大小，分析結(jié)果為：%，財務內(nèi)部收益率(稅前)%。詳見附表8:項目投資現(xiàn)金流量表。靜態(tài)分析結(jié)果為：，%，%，(包括建設期)。詳見附表7: 項目利潤和利潤分配表。項目計算期的第2年開始運營并達產(chǎn),第2年及以后各年均有足夠的盈余資金維持正常運營，項目的財務持續(xù)性較強。:項目財務計劃現(xiàn)金流量表。 不確定性分析項目正常生產(chǎn)年份主產(chǎn)品的銷售收入為13860萬元,，,%。由此可見，項目盈虧平衡相對適中,說明項目適應市場變化的能力較強,抗風險能力也較強。詳見下圖盈虧平衡分析圖，詳見表10盈虧平衡分析表。根據(jù)項目具體情況,在建設投資,產(chǎn)品價格,原材料價格等不確定因素變化的情況下,分別對項目財務內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析。詳見表11敏感性分析表 財務分析結(jié)論綜上分析，項目經(jīng)濟合理，項目財務效益好，償債能力強，財務風險較小，項目在財務上是可行的。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價格降低或原材料價格提高時，會使項目效益較大幅度地下降，對項目效益影響較大，因此項目也存在一定風險，建議在實施過程中，應采取有效措施注意防范風險。第十四章 社會效益評價一、項目對社會的影響分析該項目建成投入使用后，將極大地推動所在地的社會和經(jīng)濟發(fā)展，有利于對當?shù)刈匀毁Y源的開發(fā)、利用和促進勞動就業(yè)，同時也能更便捷地為工程建設提供產(chǎn)品，推動道路工程及其他工程的建設。二、項目與所在地互適性分析本項目擬建成生態(tài)的花園式工廠，建成后能有效改善周邊的自然景觀，并取得良好的社會效益。項目所在地鄰近同安、晉江、泉州等地且交通運輸條件便捷，場址輻射范圍廣，為項目取得良好的經(jīng)濟效益奠定了基礎(chǔ)。該項目的建設得到了當?shù)馗骷壊块T的廣泛支持和配合，為項目的建設和投入使用提供了保證。三、社會評價結(jié)論規(guī)模化地生產(chǎn)瀝青混凝土為工程建設提供瀝青混凝土對社會經(jīng)濟發(fā)展和保護環(huán)境等方面具有以下意義：本項目建成后能及時便捷地為建設工程提供瀝青混凝土產(chǎn)品，對推進工程進度，尤其是道路工程的施工進度提供有力保障。采用現(xiàn)代化的科學手段生產(chǎn)的瀝青混凝土產(chǎn)品質(zhì)量是穩(wěn)定的，有保證的，這對于確保工程質(zhì)量十分重要。集中的規(guī)?；ㄔO瀝青混凝土攪拌生產(chǎn)企業(yè)，在工廠建設時可以對廠區(qū)進行科學規(guī)劃，對原材料進行科學管理，對文明生產(chǎn)，安全生產(chǎn)進行有效監(jiān)控，利用環(huán)保設施和大規(guī)模的綠化工程，可以有效地控制和減少項目在運營過程中對環(huán)境對影響。進行規(guī)?；a(chǎn)可以有效地利用資源，降低瀝青混凝土生產(chǎn)成本，減低產(chǎn)品售價及提供良好的服務，無疑將有力地推進工程的順利實施。本項目的實施可以解決部分社會上勞動就業(yè)問題，尤其是可以吸納失地農(nóng)民進場工作，對提高農(nóng)民生活水平和社會安定有積極的作用。綜上所述，該項目的建設具有十分明顯的社會效益，對建設和諧社會、和諧烏拉特前旗具有重要意義。第十五章 可行性研究結(jié)論與建議 結(jié)論 本項目符合我國現(xiàn)行產(chǎn)業(yè)政策，符合烏拉特前旗產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局規(guī)劃，對于推動烏拉特前旗產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有重要的作用。隨著國家西部大開發(fā)政策的進一步實施，特別是城鎮(zhèn)一體化戰(zhàn)略的推進使市政道路、公路建設步伐加快，瀝青拌合料需求量將不斷上升，在烏拉特前旗工業(yè)園區(qū)建設一個現(xiàn)代化瀝青拌合加工建業(yè)基地已是勢在必行。本項目生產(chǎn)方案實用性和可操作性較強，技術(shù)先進可靠，組織管理措施得當，示范帶動作用大，服務范圍廣闊，市場前景看好，具有較強的盈利能力和抗風險能力，可以實現(xiàn)良好的生態(tài)、社會、經(jīng)濟效益，說明該項目是可行的。，項目建成實現(xiàn)后正常年銷售收入13860萬元，具有較強的盈利能力和抗風險能力。因此在建設資金落實、實現(xiàn)預期的投入和產(chǎn)出的條件下，項目在財務上是可行的。通過本項目的實施，可直接提供68個就業(yè)機會，有助于緩解目前日益嚴峻的就業(yè)壓力，加快農(nóng)村勞動力向二、三產(chǎn)業(yè)和城市的轉(zhuǎn)移，推動城市化進程，有著良好的社會效益和經(jīng)濟效益。本項目為建材生產(chǎn)基地，對環(huán)境的影響以及環(huán)保措施是否得當，應與環(huán)保部門聯(lián)系，以得到確認。建設用地還需進一步協(xié)調(diào)和落實。項目建設單位為合資企業(yè)，建設資金為自籌，資金問題還應明確、落實。建議內(nèi)蒙古自治區(qū)及旗縣發(fā)改局、規(guī)劃局、土地局對本項目予以進一步的支持，對本項目的核準和用地加快審批，推進項目進程。建議規(guī)劃部門預留建材基地二、三期建設用地，以利企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。建議建設單位重視建材方面的科研和產(chǎn)品開發(fā)工作，為建材行業(yè)的不斷發(fā)展貢獻力量。綜上所述，項目建設是必要、可行的，建議政府有關(guān)部門給予政策和資金的扶持，以使其早日建成并發(fā)揮效益。46