【正文】 保護(hù)手套。對車間內(nèi)的高溫設(shè)備和管道應(yīng)進(jìn)行隔熱保溫，防止?fàn)C傷。車間應(yīng)設(shè)有更衣室并配備洗手消毒等設(shè)施，操作人員進(jìn)車間必須更衣，操作前必須洗手消毒。大為了保證生產(chǎn)工人的身體健康，本工程的設(shè)計、施工及生產(chǎn)應(yīng)執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)定。各車間應(yīng)完善工作制度，改善工作條件，健全勞保用品的發(fā)放和使用制度，保護(hù)工人身體健康。對崗位操作人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和定期考核，提高操作技術(shù)和自我防護(hù)能力，操作時應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程和勞動紀(jì)律。廠內(nèi)各車間均應(yīng)設(shè)有消防器材，在其它附屬設(shè)施內(nèi)應(yīng)根據(jù)消防安全的要求設(shè)置永久性的消防器材，全廠區(qū)嚴(yán)禁吸煙，防火防爆，做到安全第一。第8章 企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)167。 企業(yè)組織本項目企業(yè)組織管理采用總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，按企業(yè)職能下設(shè)副總經(jīng)理、部門經(jīng)理。副總經(jīng)理分管各專業(yè)科室工作。全廠實行車間、班組的二級管理和獨立核算。企業(yè)組織機構(gòu)：167。 勞動定員及工作制度167。 勞動定員勞動定員278人。勞動定員平均月工資及福利為3500元。勞動定員表序號部 門班次每班定員總額（人）備注1預(yù)處理車間3392酯化酯交換車間34123鍋爐車間3264機修車間3265污水處理車間3136原料及成品儲存2367五金及化工倉庫1228發(fā)油泵房及油罐區(qū)1229變配電間362010水泵房31411化驗室341412技術(shù)人員12213供銷人員15514行政管理財務(wù)1101015勤雜人員1 55合 計106注:以上勞動定員均包括倒班休息在內(nèi)。167。 工作制度本項目計劃全年生產(chǎn)300天，由于生產(chǎn)連續(xù)性強，故生產(chǎn)車間為三班制24小時連續(xù)生產(chǎn)，其它車間及科室按崗位特征分為三班和日常班制工作。每周工作五天，在勞動定員中調(diào)休。167。 職工來源及人員培訓(xùn)本企業(yè)為現(xiàn)代化的能源化工企業(yè)，主要生產(chǎn)車間自動化程度高、技術(shù)性強、工藝操作要求嚴(yán)格，企業(yè)員工必須具備較高的業(yè)務(wù)水平和管理經(jīng)驗，要求管理人員要一職多能，技術(shù)人員、行政管理人員一般應(yīng)具有中專以上文化程度或相當(dāng)學(xué)歷，操作工人具有高中以上文化程度，上崗前經(jīng)過嚴(yán)格的技術(shù)、安全等方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后上崗。運輸及搬運可請臨時工。第9章 項目實施進(jìn)度本項目擬從可行性報告批復(fù)之日起，用16個月的時間完成，為了盡可能縮短建設(shè)周期，使項目獲得最佳基建效益，根據(jù)工程具體情況，考慮到各工序的目項目實施進(jìn)度表序號期間（月）工程內(nèi)容1年2年123456789101112123451可行性報告審核**2初步設(shè)計及審批**3施工圖設(shè)計****4土建工程施工****5國內(nèi)外設(shè)備到貨***6設(shè)備安裝****7設(shè)備調(diào)試及試產(chǎn)*8正式投產(chǎn)*9技術(shù)和工人培訓(xùn)**標(biāo)時間交叉作業(yè)的可能性及最佳投產(chǎn)期，編制了工程建設(shè)進(jìn)度表。34第10章 財務(wù)預(yù)測167。 投資估算及資金來源167。 建設(shè)投資估算本項目固定資產(chǎn)總投資為23130萬元，詳見附表輔助報表1：固定資產(chǎn)投資估算表。固定投資見下表: 表1011 投資估算 單位:萬元序號設(shè)備名稱數(shù)量價格（元）備 注1原料貯存1套21202預(yù)處理車間1套3803酯化酯交換車間1套8004鍋爐車間1套4905機修車間1套3206生產(chǎn)車間設(shè)備89207發(fā)油泵房及成品罐區(qū)8608甲醇庫及溶劑泵房5209水井、泵房及水塔28010全廠供配電96011化驗室27012消防器材22013污水處理162014廠區(qū)管網(wǎng)42015辦公機具188016運輸工具30017地中衡11018征地及土地平整150畝228019大門、圍墻、道路、綠化380合 計23130含設(shè)計安裝費其他投資主要用于勘察設(shè)計費、培訓(xùn)費、前期工作費、預(yù)備費、建設(shè)期利息等。167。 流動資金投資估算流動資金估算參照國內(nèi)同類型生產(chǎn)企業(yè)原材料、輔助材料及產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)時間，按分項估算法估算，經(jīng)估算本項目需流動資金18210萬元，流動資金估算見附表輔助報表2。167。 項目總投資經(jīng)估算本項目總投資為41340萬元，其中建設(shè)投資為23130萬元，流動資金為18210萬元，建設(shè)期利息0萬元。167。 資金來源企業(yè)自籌資金29340萬元，擬申請銀行流動資金貸款12000萬元，％標(biāo)準(zhǔn)利率上浮20%%計算。詳見附表輔助報表3：投資計劃與資金籌措表。償還投資款本息的資金來源為項目投產(chǎn)后的產(chǎn)品利潤和提取的固定資產(chǎn)折舊費。詳見附表基本報表3：資金來源與運用表167。 銷售收入和稅金估算產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則，根據(jù)產(chǎn)品的質(zhì)量及近期市場實現(xiàn)的價格為依據(jù)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的市場價格。預(yù)測主要產(chǎn)品生物柴油的價格為6800元/噸，粗甘油的價格為3000元/噸，植物黑腳的價格為2500元/噸。經(jīng)估算年銷售收入為141940萬元，年銷售稅金按國家規(guī)定計取，產(chǎn)品交納增值稅，增值稅計算采用“扣稅法”，產(chǎn)品增值稅率為17％。，年銷售收入和稅金及附加估算見附表6。167。 產(chǎn)品成本及利潤預(yù)測167。 產(chǎn)品成本預(yù)測根據(jù)本項目的工藝要求，對年需主要原料、輔助材料、能源的消耗進(jìn)行預(yù)測，為了與產(chǎn)品銷售價格相對應(yīng)，所有原料、輔料、燃料及動力的價格均以近期市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)初期的價格。本項目年需原料費為 。詳見附表5：原材料、輔助材料及動力消耗表。在產(chǎn)品成本預(yù)測中固定資產(chǎn)折舊按95％形成率計算，直線折舊法折舊,折舊年限按國家規(guī)定執(zhí)行，修理費按折舊費的50%計，％計，工資及福利按人均3500元/月計，流動資金計入財務(wù)費用，本項目年生產(chǎn)總成本為預(yù)測見輔助報表2：總成本費用估算表。167。 利潤預(yù)測經(jīng)估算本項目年均利潤總額為24003萬元，按應(yīng)征所得稅率33％。利潤預(yù)測見基本報表2：損益表。本項目主要經(jīng)濟指標(biāo)匯見下表：主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)及評價指標(biāo)。第11章 財務(wù)效益分析財務(wù)效益分析是從企業(yè)角度分析項目對企業(yè)的效益，分析中以財務(wù)預(yù)測的數(shù)據(jù)為依據(jù)，以利潤為主要指標(biāo)，考核正常年度的利潤額以及項目壽命期內(nèi)全部利潤超過總投資的凈現(xiàn)值和收益率。167。 財務(wù)效益的靜態(tài)分析靜態(tài)法分析即簡單法分析，僅根據(jù)項目投產(chǎn)后某一典型年份進(jìn)行分析，而不考慮項目整個壽命期以及貨幣的時間價值。通過靜態(tài)法分析只能概括地反映項目的財務(wù)效益，用作對本項目的可行性初步判斷。167。 投資利潤率它反映正常年度項目利潤占“總投資支出”的比率。本項目投資利潤率=年稅后利潤/總投資=%167。 投資回收期它是以一個正常年份的收入，作為投資的償還資金來計算所需的投資償還年數(shù)。加上建設(shè)期。167。 投資利稅率投資利稅率=利稅總額/總投資=%通過上述對投資利潤率、投資利稅率、投資清償期的分析表明，本項目的投資利潤率和投資利稅率大于行業(yè)平均指標(biāo)，投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，能滿足銀行貸款的要求。因此，可以初步認(rèn)為本項目的盈利能力和清償能力都比較高，在財務(wù)上是可行的。167。 財務(wù)效益的動態(tài)分析動態(tài)法分析即現(xiàn)值法分析，是考慮了項目在整個壽命期內(nèi)資金的時間價值，因此動態(tài)法分析比較精確地反映出本項目的財務(wù)效益。167。 凈現(xiàn)值（NPV）是反映項目在建設(shè)和生產(chǎn)年限內(nèi)獲利能力的動態(tài)指標(biāo)。凈現(xiàn)值就是項目壽命期內(nèi)，每年發(fā)生的凈現(xiàn)金流量按預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)投資收益率折現(xiàn)到項目開始進(jìn)行的時間點上而得的價值，視其總凈現(xiàn)值的正負(fù)和大小決定方案的優(yōu)劣,NPV0(正值)表示投資不僅能得到符合預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)投資收益率的利益，而且還能得到正值差額的現(xiàn)值利益，則該項目是可取的。NPV0(負(fù)值)，說明該項目不可取，NPV=O，該項目也是可行的。本項目凈現(xiàn)值43426萬元，詳見基本報表1：現(xiàn)金流量表。167。 內(nèi)部收益率（FIRR）是指項目在整個壽命期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，這個內(nèi)部收益率反映了項目總投資支出的實際盈利率，將此內(nèi)部收益率與預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)投資收益率比較，視其差額大小，作出對項目投資效果優(yōu)劣的判斷。本項目的內(nèi)部收益率計算見基本報表1：現(xiàn)金流量表。通過上述動態(tài)法分析計算得出本項目在折現(xiàn)率為12％時的凈現(xiàn)值為43426萬元，％，兩項指標(biāo)都比較高，從而可以進(jìn)一步證明本項目在財務(wù)上是可行的。167。 動態(tài)投資回收期就是把償還期以前的各年凈資金流量貼現(xiàn)成現(xiàn)值，然后加以累計，以便與以現(xiàn)值計算的總投資支出比較，以確定項目回收投資的年限。（包括一年建設(shè)期），該項目具有強的清償能力。167。 不確定性分析在對建設(shè)項目的評估中，由于經(jīng)濟計算所采用的數(shù)據(jù)大部分來自預(yù)測或估計，其中必然包含某些不確定性因素和風(fēng)險，不確定性分析主要是考慮財務(wù)預(yù)測中包含各種不確定因素，如銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資改變等情況，通過此項分析，觀察不確定因素對項目收益的影響，也即預(yù)測項目的抗風(fēng)險能力。分析結(jié)果詳見附表97 敏感性分析表，敏感度依次為經(jīng)營成本、銷售收入，固定資產(chǎn)投資不敏感。167。 盈虧平衡分析即項目的收入平衡分析。通過測算項目的收支平衡點以觀察本項目能承受多少風(fēng)險而不致發(fā)生虧損。本項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）=%計算表明，％，企業(yè)就可以做到保本不致發(fā)生虧損。167。 敏感性分析敏感性分析是考察本項目的某些不確定因素變化后對內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值及投資回收期的影響，以判斷項目承受風(fēng)險的能力。根據(jù)經(jīng)驗選取銷售收入，經(jīng)營成本作為分析對象分別作單因素變動分析，考察其對項目的影響。敏感性分析見附表9－7：敏感性分析表。匯總結(jié)果顯示，以經(jīng)營成本對該項目影響最大，銷售收入次之，固定資產(chǎn)投資不敏感。167。 經(jīng)濟效益分析經(jīng)濟效益分析是從國家角度分析項目對整個國民經(jīng)濟及社會產(chǎn)生的效益。本節(jié)就幾個經(jīng)濟指標(biāo)對本項目的經(jīng)濟效益進(jìn)行了初步的分析和簡單的評價。167。 投資純收入率投資純收入率是項目投產(chǎn)后正常年份的社會純收入占總投資支出的比率。純收入＝銷售利潤＋銷售稅金＋流動資金利息=++=，由此可算出投資純收入率投資純收入率=167。 投資回收率是從國民經(jīng)濟的角度出發(fā)，用項目為國家創(chuàng)造的純收入及折舊資金之和與項目總投資的比率。投資回收率=（純收入+折舊資金）/總投資*100%=（+）/=%167。 結(jié)論通過以上分析，可以看出該項目選用生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)成熟，產(chǎn)品市場潛力大，投產(chǎn)后可給企業(yè)帶來明顯的經(jīng)濟效益，同時，由于增加了就業(yè)機會，為社會提供了財富，具有明顯的社會效益，該項目各項經(jīng)濟指標(biāo)均大于行業(yè)基準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)，具有一定的抗風(fēng)險能力，從經(jīng)濟效益和社會效益上分析，都是可行的，建議實施。167。 附表附表9 長期借款還本付息預(yù)測表***********************************************************************************56