辦稅基礎(chǔ)與實(shí)訓(xùn)ppt課件-資料下載頁
2025-05-06 12:06本頁面
【正文】 勞務(wù)行為。 請(qǐng)判斷下列行為屬混合銷售還是兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)： 某商貿(mào)公司 2022年 10月銷售給甲公司裝飾材料400萬元（含稅），并為甲公司提供運(yùn)輸收取運(yùn)費(fèi) 5萬元。請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納稅額。 任務(wù)三 實(shí)訓(xùn)任務(wù) ? 一、納稅時(shí)間 ? 二、納稅期限 ? 三、納稅地點(diǎn) 辦稅技能訓(xùn)練 ? 廣州 某有限公司為工業(yè)企業(yè)、增值稅一般納稅人， 公司納稅人識(shí)別號(hào)： 1122334455667788；注冊(cè)（經(jīng)營(yíng)）地址：廣州天壽路122號(hào)；開戶銀行：建設(shè)銀行天河支行；賬號(hào)： 123456。 2022年10月購銷情況如下： ? 購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，已驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額和稅款分別為 23萬元、 ，另支付運(yùn)費(fèi)取得運(yùn)輸發(fā)票 3萬元，以上增值稅專用發(fā)票都已經(jīng)在本期認(rèn)證； ? 購進(jìn)生產(chǎn)輔助材料鋼材 20噸，已驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額和稅款分別為 8萬元、 ，以上增值稅專用發(fā)票都已經(jīng)在本期認(rèn)證； ? 直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明金額為 （不含稅）； ? 銷售產(chǎn)品一批，貨發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，并已向買方開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上的金額為 42萬元（不含稅）； ? ５、將上月庫存的生產(chǎn)輔助材料鋼材移送本企業(yè)修建倉庫使用，其所負(fù)擔(dān)的增值稅款為 ； ? ６、上月留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額為０ .５萬元． ? 要求：請(qǐng)計(jì)算應(yīng)納增值稅額并填制增值稅納稅申報(bào)表。 ? 進(jìn)項(xiàng)稅額 :+3*7%++*13%=112130 ? 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 :27200 ? 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額： 112130 27200=84930 ? 銷項(xiàng)稅額 :42*17%=71400 ? 應(yīng)納增值稅額 :71400849305000=18530,即期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額 18530
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