【正文】 32 第 八 章 項(xiàng) 目 實(shí) 施 進(jìn) 度 項(xiàng)目實(shí)施安排項(xiàng)目實(shí)施分為三個(gè)階段，即前期準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和完成階段。1）前期準(zhǔn)備階段包括：土地租賃、可行性研究編制及審批2）實(shí)施階段包括：設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備的購置安裝、調(diào)試、試車3）完成階段包括：試生產(chǎn)、達(dá)到生產(chǎn)能力、竣工驗(yàn)收、正式投產(chǎn) 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)工期為 12 個(gè)月，具體各階段時(shí)間安排如下：1）實(shí)施準(zhǔn)備在申報(bào)項(xiàng)目可研批復(fù)的同時(shí)，可進(jìn)行其他一些準(zhǔn)備工作，當(dāng)可研報(bào)告批復(fù)后，可進(jìn)行生產(chǎn)線準(zhǔn)備的訂購的商務(wù)談判、外出訂貨、簽訂合同，時(shí)間為 1 個(gè)月。2）勘察設(shè)計(jì)在資金部分到位后，即委托勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程的勘察設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)分為初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，同時(shí)辦理建設(shè)有關(guān)手續(xù)，招宏 巖 礦 業(yè) 有 限 公 司 年 產(chǎn) 1萬 噸 鋼 球 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 33 標(biāo)施工單位，時(shí)間為 2 個(gè)月。3）施工期主要土建工程的施工和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的制作，為加快實(shí)施進(jìn)度，主要生產(chǎn)車間與生活設(shè)施同時(shí)進(jìn)行，在此階段進(jìn)行設(shè)備的選購，時(shí)間為 7 個(gè)月。4）設(shè)備安裝調(diào)試主要完成設(shè)備的驗(yàn)收、安裝、單機(jī)調(diào)試和聯(lián)動(dòng)試車以及試生產(chǎn)，時(shí)間為 15 天。5）竣工達(dá)產(chǎn)期試車合格后，進(jìn)行達(dá)產(chǎn)試產(chǎn)，調(diào)整工藝參數(shù)，穩(wěn)定工藝流程，完善各項(xiàng)操作規(guī)程及規(guī)章制度，同時(shí)進(jìn)行產(chǎn)品的推銷，時(shí)間 1 個(gè)月。6）項(xiàng)目驗(yàn)收整理準(zhǔn)備各種資料，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施情況，進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收，時(shí)間 15 天。實(shí)施進(jìn)度表見下頁：宏 巖 礦 業(yè) 有 限 公 司 年 產(chǎn) 1萬 噸 鋼 球 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 34 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表2022 年 2022 年9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8籌集準(zhǔn)備工作、立項(xiàng)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、工程招標(biāo)開工建設(shè)、主體施工安裝、裝飾施工試生產(chǎn)竣工驗(yàn)收、投入使用項(xiàng) 目時(shí) 間宏 巖 礦 業(yè) 有 限 公 司 年 產(chǎn) 1萬 噸 鋼 球 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 35 第 九 章 投 資 估 算 與 資 金 籌 措 投資估算 估算依據(jù)1）《建 設(shè) 項(xiàng) 目 經(jīng) 濟(jì) 評(píng) 價(jià) 方 法 及 參 數(shù) 》（第 三 版 ）；2）《投 資 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 指 南 》（試 用 版 ）；3）《陜 西 省 建 筑 工 程 消 耗 量 定 額 》4）《陜 西 省 安 裝 工 程 消 耗 量 定 額 》；5）商 洛 市 工 程 造 價(jià) 信 息 ；6）類 似 工 程 造 價(jià) 資 料 。 固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額為 萬元，其中：征地 50 畝1000 萬元，建筑工程投資 萬元，設(shè)備購置費(fèi)用 萬元，設(shè)備安裝費(fèi)為 萬元，工程建設(shè)其他費(fèi) 萬元，基本預(yù)備費(fèi) 萬元。根 據(jù) 相 關(guān) 規(guī) 定 的 計(jì) 算 辦 法 、費(fèi) 率 及 當(dāng) 地 的 有 關(guān) 規(guī) 定 計(jì) 算 。⑴ 勘 察 設(shè) 計(jì) 費(fèi) ：按 工 程 費(fèi) 用 的 2%計(jì) 算 ；⑵ 建 設(shè) 單 位 管 理 費(fèi) ：按 工 程 費(fèi) 用 的 %計(jì) 算 ；⑶ 工 程 咨 詢 監(jiān) 理 費(fèi) ：按 工 程 費(fèi) 用 的 2%計(jì) 算 ；⑷圖紙審查費(fèi)：按工程費(fèi)用的 12%計(jì)算；宏 巖 礦 業(yè) 有 限 公 司 年 產(chǎn) 1萬 噸 鋼 球 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 36 ⑸墻改費(fèi)：按工程費(fèi)用的 8%計(jì)算； ⑹散裝水泥費(fèi)：按工程費(fèi)用的 2%計(jì)算 ⑺勞保費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計(jì)算 ⑻招標(biāo)管理費(fèi)：按工程費(fèi)用的 ‰計(jì)算； 流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算按分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算，應(yīng)收賬款按 45 天計(jì)算。燃料庫存原按 45 天計(jì)算。原材料按 30 天計(jì)算。項(xiàng)目現(xiàn)金存量按 30 天計(jì)算。應(yīng)付賬款按 30 天計(jì)算。經(jīng)估算，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，流動(dòng)資金需用量為 萬元。 總投資本項(xiàng)目總投資 萬元。其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，流動(dòng)資金 萬元。 資金籌措本項(xiàng)目總投資 萬元，資金來源由企業(yè)自籌、銀行貸款組成。宏 巖 礦 業(yè) 有 限 公 司 年 產(chǎn) 1萬 噸 鋼 球 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 37 第 十 章 財(cái) 務(wù) 分 析 銷售收入和生產(chǎn)成本估算 銷售收入估算項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年產(chǎn) 10000 噸鋼球。通過市場調(diào)查，按目前市場最低價(jià)平均估算，產(chǎn)品銷售價(jià)格為: 序號(hào) 產(chǎn)品名稱型 號(hào)(球公稱直 經(jīng)mm)單位 數(shù)量 單價(jià)(萬元)1 鋼 球 噸 2022 2 鋼 球 噸 1500 3 鋼 球 12 噸 3500 4 鋼 球 噸 3000 合計(jì) 10000年生產(chǎn)總產(chǎn)量 10000 噸，年銷售總收入為 8520 萬元。 生產(chǎn)成本估算在進(jìn)行項(xiàng)目總成本分析時(shí)，遵照國家財(cái)政部規(guī)定的《成本開支范圍》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》有關(guān)規(guī)定，根據(jù)項(xiàng)目投產(chǎn)后，生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際需要及目前市場價(jià)格而逐宏 巖 礦 業(yè) 有 限 公 司 年 產(chǎn) 1萬 噸 鋼 球 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 38 項(xiàng)估算。1）原材料成本，以產(chǎn)品生產(chǎn)工藝配方所需要的各種原材料數(shù)量及目前市場上的價(jià)格加裝卸運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算。2）電價(jià)按照當(dāng)?shù)匾?guī)價(jià) 元/Kwh。3）職工福利基金按工資總額的 14％估算。4）維修費(fèi)用按照固定資產(chǎn)原值的 1％估算。5）銷售費(fèi)用按規(guī)定估算。6）固定資產(chǎn)折舊基金按 ％計(jì)提。按照上述原則，經(jīng)計(jì)算該項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年份產(chǎn)品總成本為 萬元，其中變動(dòng)成本為 萬元，固定成本為 萬元。經(jīng)營成本為 萬元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 收益分析該項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常年份產(chǎn)品銷售收入為 萬元，年總成本為 萬元，年創(chuàng)營業(yè)稅金及附加費(fèi) 萬元，利潤總額 萬元，上交所得稅 萬元，企業(yè)凈利潤 萬元，利稅總額 萬元。 經(jīng)濟(jì)效益分析1)總投資收益率：247。100%=%；宏 巖 礦 業(yè) 有 限 公 司 年 產(chǎn) 1萬 噸 鋼 球 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 39 2)產(chǎn)值利稅率：247。8520100%=%；3)投資利稅率：247。100%=%；4)標(biāo)準(zhǔn)投資回收期：所得稅前 年 所得稅后 年 不確定分析本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，大部分來自估算和測算，存在一定的不確定性。為了分析預(yù)測項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，并確定其影響程度，需進(jìn)行敏感性分析。（1）敏感分析根據(jù)國內(nèi)同行業(yè)的普遍規(guī)律，本項(xiàng)目的主要敏感因素是建設(shè)投資，運(yùn)行成本和售價(jià)情況。（2）分析方法項(xiàng) 目 采 用 單 因 素 的 分 析 方 法 ，分 別 考 察 以 上 因 素 提 高 10%和降 低 10%時(shí) 財(cái) 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 、財(cái) 務(wù) 凈 現(xiàn) 值 和 投 資 回 收 期 的 影 響 程 度 。（3）分析結(jié)果該項(xiàng)目作了所得稅前全部投資的敏感性分析，基本方案全部財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，投資回收期從建設(shè)期算 年，其結(jié)果見敏感性分析表。 宏 巖 礦 業(yè) 有 限 公 司 年 產(chǎn) 1萬 噸 鋼 球 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 40 敏感性分析序號(hào) 不確定因素不確定因素變化率（%）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）　 基本方案 　 % 5 % 1 建設(shè)投資變化5 % 5 % 2 銷售價(jià)格變化5 % 5 % 3 運(yùn)行成本變化5 % （4）分析結(jié)論從敏感性分析表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期，對收入和經(jīng)營成本比較敏感，并且內(nèi)部收益率跟銷售收入成正比例，而跟建設(shè)投資、經(jīng)營成本成反比例。 盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算銷售收入為 6880 萬元，年變動(dòng)成本為 萬元，固定成本為 萬元，年?duì)I業(yè)稅金及附加為 萬元。盈虧平衡率=年固定成本 /（年銷售收入－年可 變成本年銷售宏 巖 礦 業(yè) 有 限 公 司 年 產(chǎn) 1萬 噸 鋼 球 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 41 稅金及附加） =（）100% =%盈虧平衡點(diǎn)=6880%=(萬元)盈虧平衡點(diǎn)=10000%=5041 噸)根據(jù)以上計(jì)算可得出，本項(xiàng)目只要達(dá)到 %的生產(chǎn)能力，即產(chǎn)量達(dá)到 5041 噸或達(dá)到年銷售收入 萬元，即可保本經(jīng)營。 項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)結(jié)論綜合以上效益分析表明，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，社會(huì)貢獻(xiàn)率高，分配合理，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)理想。因此，該項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等方面是可行的。宏 巖 礦 業(yè) 有 限 公 司 年 產(chǎn) 1萬 噸 鋼 球 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 42 第 十 一 章 結(jié) 論 與 建 議 結(jié)論經(jīng)對該項(xiàng)目進(jìn)行全面的考察、研究、論證認(rèn)為：1）該項(xiàng)目選題正確，建設(shè)目標(biāo)明確。2）該項(xiàng)目具有很好的政策、區(qū)位、市場等優(yōu)勢。3）項(xiàng)目所采取的技術(shù)先進(jìn)、工藝合理、技術(shù)方案先進(jìn)可行。在同行業(yè)中，有較大的技術(shù)優(yōu)勢。4）該項(xiàng)目所選工藝達(dá)到了國家的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。5）該項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，對安置農(nóng)村剩余勞動(dòng)力起到了積極的作用。為提高國民素質(zhì)起到了良好的推動(dòng)作用綜上所述，該項(xiàng)目有充足的原料供應(yīng)，資金安排合理得當(dāng)，產(chǎn)品市場前景好、經(jīng)濟(jì)效益可觀、社會(huì)效益顯著，能有效的拉動(dòng)周圍的經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，并因此該項(xiàng)目是切實(shí)可行的，請抓緊實(shí)施該項(xiàng)目。 建議1）應(yīng)盡快做好項(xiàng)目實(shí)施的準(zhǔn)備工作，落實(shí)資金，滿足項(xiàng)目實(shí)施的需要。2）進(jìn)一步提高產(chǎn)品的質(zhì)量，提高企業(yè)的技術(shù)水平，為項(xiàng)目的順利投產(chǎn)做好準(zhǔn)備工作。3）進(jìn)一步優(yōu)化方案，節(jié)省投資，提高效