【正文】 動(dòng)力采購(gòu)費(fèi)用為1200萬(wàn)元。 人員工資費(fèi)用本項(xiàng)目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員,定員150人。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年工資總額為375萬(wàn)元。 各項(xiàng)費(fèi)用各項(xiàng)費(fèi)用參考企業(yè)現(xiàn)有費(fèi)用水平和一般行業(yè)水平測(cè)算。管理費(fèi)用：工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)分別按工資總額的2％、3%估算，項(xiàng)目?jī)?nèi)研發(fā)費(fèi)用按年銷售收入的3％估算，攤銷費(fèi)按企業(yè)會(huì)計(jì)制度估算，其他管理費(fèi)按年實(shí)際發(fā)生額計(jì)算。制造費(fèi)用：修理費(fèi)用（含物料消耗）按固定資產(chǎn)折舊的40%估算，折舊費(fèi)按企業(yè)會(huì)計(jì)制度估算，其它制造費(fèi)用（含加工費(fèi)）按固定資產(chǎn)折舊的10%估算。銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用按年銷售收入的3%估算 總成本費(fèi)用產(chǎn)品生產(chǎn)成本及費(fèi)用按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的成本要素執(zhí)行，根據(jù)本次設(shè)計(jì)的分年度生產(chǎn)綱領(lǐng)進(jìn)行測(cè)算。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 銷售收入、銷售稅金及利潤(rùn)估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份（按運(yùn)營(yíng)期第一年計(jì)列），。 盈利能力指標(biāo)分析1）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率i計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。計(jì)算公式為:公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量 n為計(jì)算期年數(shù) i為設(shè)定的貼現(xiàn)率銀行借款（1年期）%（綜合年利率），中長(zhǎng)期借款（35年期）%?？紤]到目前資金成本，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，以同類行業(yè)規(guī)律為原則將基準(zhǔn)貼現(xiàn)率（Ic）取12%（下同），此時(shí)，F(xiàn)NPV=（稅后值），遠(yuǎn)大于零。表明計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。2）靜態(tài)投資回收期（Pt）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益償還項(xiàng)目全部投資所需要的時(shí)間，一般以年為單位，并從項(xiàng)目建設(shè)開始年算起。其表達(dá)式為：公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量（稅后值，含建設(shè)期），表明項(xiàng)目有比較合理的投資回報(bào)時(shí)限，投資方案在財(cái)務(wù)上為可行。3）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其表達(dá)式為：公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量 n為計(jì)算期年數(shù)%，%,表明計(jì)算期項(xiàng)目本身具有不錯(cuò)盈利能力，投資方案在財(cái)務(wù)上為可行。 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要數(shù)據(jù)與指標(biāo)匯總表序號(hào)指標(biāo)與數(shù)據(jù)名稱單位指標(biāo)與數(shù)據(jù)備注1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元 固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元　靜態(tài)投資萬(wàn)元　　固定資產(chǎn)建設(shè)投資萬(wàn)元 　　基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元 　動(dòng)態(tài)投資萬(wàn)元　　漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元 　　建設(shè)期利息萬(wàn)元　2流動(dòng)資金萬(wàn)元　3資本金萬(wàn)元　4固定資產(chǎn)投資借款萬(wàn)元　　中長(zhǎng)期(流動(dòng)資金)借款萬(wàn)元 　5達(dá)產(chǎn)年銷售收入萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)期平均6銷售稅金及附加萬(wàn)元 運(yùn)營(yíng)期平均　附:增值稅萬(wàn)元 運(yùn)營(yíng)期平均7總成本費(fèi)用萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)期平均8利潤(rùn)總額萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)期平均9所得稅萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)期平均10稅后利潤(rùn)萬(wàn)元 運(yùn)營(yíng)期平均11財(cái)務(wù)盈利能力分析　　　財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率　　　　全部投資所得稅前%　　全部投資所得稅后%　財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值　　　　全部投資所得稅前萬(wàn)元ic= 12 %　全部投資所得稅后萬(wàn)元ic= 12 %靜態(tài)投資回收期　　　　全部投資所得稅前年含建設(shè)期　全部投資所得稅后年含建設(shè)期總投資收益率%運(yùn)營(yíng)期平均投資利稅率%運(yùn)營(yíng)期平均14盈虧平衡點(diǎn)%運(yùn)營(yíng)期第三年 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)分析表明，本項(xiàng)目可以較少的投入得到較大的收益，項(xiàng)目生產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)年銷售收入20150萬(wàn)元。項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、靜態(tài)投資回收期、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等各項(xiàng)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，有較強(qiáng)的盈利能力，經(jīng)濟(jì)效益較好，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。1）盈虧平衡分析本項(xiàng)目實(shí)施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下（按運(yùn)營(yíng)期第一年數(shù)據(jù)計(jì)算）：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=固定成本/（銷售收入銷售稅金附加可變成本）100%＝%計(jì)算結(jié)果表明，%時(shí)，項(xiàng)目即可保本，實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。一般認(rèn)為，當(dāng)盈虧平衡點(diǎn)小于65%時(shí)，項(xiàng)目生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較低。%，可見(jiàn)本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第13章 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 本項(xiàng)目建設(shè)期為2年，預(yù)計(jì)項(xiàng)目投產(chǎn)后第1年可實(shí)現(xiàn)投資回收，項(xiàng)目建成后，全年可將產(chǎn)多種型號(hào)的巨型輪胎子午線活絡(luò)模具65付，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)價(jià)值20150萬(wàn)元，增加就業(yè)崗位150個(gè)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位尋找新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)、節(jié)約生產(chǎn)成本、提高產(chǎn)品生產(chǎn)效率具有重要的作用，經(jīng)濟(jì)效益明顯。 項(xiàng)目社會(huì)效益分析隨著汽車運(yùn)輸行業(yè)的蓬勃的發(fā)展，對(duì)橡膠輪胎模具的需求量在不斷的上升，輪胎企業(yè)對(duì)模具的精度、質(zhì)量、壽命以及交貨期的要求越來(lái)越高，模具企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也在加劇。 靠技術(shù)改造和技術(shù)創(chuàng)新，新的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，使輪胎模具企業(yè)加快了向高新技術(shù)企業(yè)邁進(jìn)的步伐。 “十一五”期間輪胎子午化率將進(jìn)一步提高，目前國(guó)內(nèi)輪胎模具生產(chǎn)能力，特別是子午線輪胎活絡(luò)模具生產(chǎn)能力嚴(yán)重不足，本企業(yè)本著有需求就有市場(chǎng)的理念開發(fā)加入這一領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)，吸取更多的前人經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用先進(jìn)的設(shè)備為廣大汽車行業(yè)牟利。本項(xiàng)目建成后，緩解國(guó)內(nèi)子午線輪胎活絡(luò)模具需求量，提高技術(shù)效率、服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重要的作用。項(xiàng)目建設(shè)可直接或間接的帶動(dòng)某市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)當(dāng)?shù)匚锪髋渌汀⒉惋?、住宿、批發(fā)零售業(yè)等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，預(yù)計(jì)可間接創(chuàng)造就業(yè)崗位2000多個(gè)，不但可以大大緩解國(guó)內(nèi)子午線模具的需求量，提高產(chǎn)品附加值，并能夠進(jìn)一步促進(jìn)社會(huì)就業(yè)，社會(huì)效益明顯.第14章 項(xiàng)目進(jìn)展情況 項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作項(xiàng)目已經(jīng)備案，土地、環(huán)保、規(guī)劃、銀貸等建設(shè)條件已逐一落實(shí)，備案情況詳見(jiàn)附錄。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期限為2年。主要分為前期準(zhǔn)備階段、設(shè)計(jì)階段、施工階段、設(shè)備儀器安裝調(diào)試階段、竣工階段。前期準(zhǔn)備階段主要是完成可行性研究的編制、立項(xiàng)報(bào)批工作；設(shè)計(jì)階段主要完成基礎(chǔ)勘察、初步設(shè)計(jì)、施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、組織招標(biāo)等工作；施工階段主要完成土地平整施工、房屋改造施工、配套工程施工等工作；設(shè)備儀器安裝調(diào)試階段主要完成設(shè)備、儀器安裝及調(diào)試等工作；竣工階段主要完成竣工驗(yàn)收、試運(yùn)行等工作。第15章 結(jié)論與建議本項(xiàng)目依據(jù)當(dāng)前國(guó)內(nèi)巨型子午線模具供給、需求及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)某模具有限公司生產(chǎn)線技術(shù)改造建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行研究，在宏觀上符合當(dāng)前國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策和安徽省、某市區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，符合某市土地土地利用總體規(guī)劃。（1）項(xiàng)目對(duì)子午線模具生產(chǎn)線技術(shù)改造建設(shè)進(jìn)行研究，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模設(shè)置合理，工程設(shè)計(jì)符合實(shí)際市場(chǎng)需求，項(xiàng)目實(shí)施可操作性較強(qiáng)；（2）項(xiàng)目建設(shè)符合項(xiàng)目承擔(dān)人的實(shí)際發(fā)展情況，項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)資產(chǎn)狀況良好、人員技術(shù)水平較高、運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)豐富、管理體系健全，具備實(shí)施該項(xiàng)目的實(shí)際能力；（3）項(xiàng)目建設(shè)緩解國(guó)內(nèi)巨型子午線模具的需求量，以及服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重要的作用，經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益明顯；項(xiàng)目建設(shè)盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)較好，經(jīng)濟(jì)上可行。（4）項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃安排科學(xué)合理，項(xiàng)目實(shí)施設(shè)計(jì)方案布局明確，定位準(zhǔn)確，符合項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際需要，可實(shí)施性較強(qiáng)； 第16章 需要提交的有關(guān)附件法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）；項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案文件；國(guó)土部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)（適用于需進(jìn)行土地預(yù)審的項(xiàng)目）；環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件審批意見(jiàn)；城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見(jiàn)（適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的項(xiàng)目）；項(xiàng)目資金證明材料，自有資金有效憑證和項(xiàng)目貸款協(xié)議，已發(fā)生的銀行貸款憑證及結(jié)息單等資料；經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一年度會(huì)計(jì)報(bào)表及截止項(xiàng)目申報(bào)前一月的會(huì)計(jì)報(bào)表；項(xiàng)目單位對(duì)資金申請(qǐng)報(bào)告和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明（原件，加蓋企業(yè)公章）。