【正文】 動力采購費用為1200萬元。 人員工資費用本項目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員,定員150人。預(yù)計達產(chǎn)年工資總額為375萬元。 各項費用各項費用參考企業(yè)現(xiàn)有費用水平和一般行業(yè)水平測算。管理費用：工會經(jīng)費和職工培訓費分別按工資總額的2％、3%估算，項目內(nèi)研發(fā)費用按年銷售收入的3％估算，攤銷費按企業(yè)會計制度估算，其他管理費按年實際發(fā)生額計算。制造費用：修理費用（含物料消耗）按固定資產(chǎn)折舊的40%估算，折舊費按企業(yè)會計制度估算，其它制造費用（含加工費）按固定資產(chǎn)折舊的10%估算。銷售費用：銷售費用按年銷售收入的3%估算 總成本費用產(chǎn)品生產(chǎn)成本及費用按現(xiàn)行會計制度中規(guī)定的成本要素執(zhí)行，根據(jù)本次設(shè)計的分年度生產(chǎn)綱領(lǐng)進行測算。 財務(wù)評價 銷售收入、銷售稅金及利潤估算項目達產(chǎn)年份（按運營期第一年計列），。 盈利能力指標分析1）財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）財務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率i計算的項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。計算公式為:公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量 n為計算期年數(shù) i為設(shè)定的貼現(xiàn)率銀行借款（1年期）%（綜合年利率），中長期借款（35年期）%?？紤]到目前資金成本，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，以同類行業(yè)規(guī)律為原則將基準貼現(xiàn)率（Ic）取12%（下同），此時，F(xiàn)NPV=（稅后值），遠大于零。表明計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。2）靜態(tài)投資回收期（Pt）投資回收期是指以項目的凈收益償還項目全部投資所需要的時間，一般以年為單位，并從項目建設(shè)開始年算起。其表達式為：公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量（稅后值，含建設(shè)期），表明項目有比較合理的投資回報時限，投資方案在財務(wù)上為可行。3）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其表達式為：公式中：CI為現(xiàn)金流入量 CO為現(xiàn)金流出量 為第t年的凈現(xiàn)金流量 n為計算期年數(shù)%，%,表明計算期項目本身具有不錯盈利能力，投資方案在財務(wù)上為可行。 主要財務(wù)指標匯總項目財務(wù)評價主要數(shù)據(jù)與指標匯總表序號指標與數(shù)據(jù)名稱單位指標與數(shù)據(jù)備注1項目總投資萬元 固定資產(chǎn)投資萬元　靜態(tài)投資萬元　　固定資產(chǎn)建設(shè)投資萬元 　　基本預(yù)備費萬元 　動態(tài)投資萬元　　漲價預(yù)備費萬元 　　建設(shè)期利息萬元　2流動資金萬元　3資本金萬元　4固定資產(chǎn)投資借款萬元　　中長期(流動資金)借款萬元 　5達產(chǎn)年銷售收入萬元運營期平均6銷售稅金及附加萬元 運營期平均　附:增值稅萬元 運營期平均7總成本費用萬元運營期平均8利潤總額萬元運營期平均9所得稅萬元運營期平均10稅后利潤萬元 運營期平均11財務(wù)盈利能力分析　　　財務(wù)內(nèi)部收益率　　　　全部投資所得稅前%　　全部投資所得稅后%　財務(wù)凈現(xiàn)值　　　　全部投資所得稅前萬元ic= 12 %　全部投資所得稅后萬元ic= 12 %靜態(tài)投資回收期　　　　全部投資所得稅前年含建設(shè)期　全部投資所得稅后年含建設(shè)期總投資收益率%運營期平均投資利稅率%運營期平均14盈虧平衡點%運營期第三年 財務(wù)評價結(jié)論財務(wù)分析表明，本項目可以較少的投入得到較大的收益，項目生產(chǎn)期達產(chǎn)年銷售收入20150萬元。項目財務(wù)凈現(xiàn)值、靜態(tài)投資回收期、財務(wù)內(nèi)部收益率等各項指標均高于行業(yè)基準值，有較強的盈利能力，經(jīng)濟效益較好，本項目財務(wù)上可行。1）盈虧平衡分析本項目實施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下（按運營期第一年數(shù)據(jù)計算）：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=固定成本/（銷售收入銷售稅金附加可變成本）100%＝%計算結(jié)果表明，%時，項目即可保本，實現(xiàn)盈虧平衡。一般認為，當盈虧平衡點小于65%時，項目生產(chǎn)風險較低。%，可見本項目有較強的抗風險能力。第13章 經(jīng)濟效益和社會效益分析 本項目建設(shè)期為2年，預(yù)計項目投產(chǎn)后第1年可實現(xiàn)投資回收，項目建成后，全年可將產(chǎn)多種型號的巨型輪胎子午線活絡(luò)模具65付，實現(xiàn)生產(chǎn)價值20150萬元，增加就業(yè)崗位150個，對項目實施單位尋找新的業(yè)務(wù)增長點、節(jié)約生產(chǎn)成本、提高產(chǎn)品生產(chǎn)效率具有重要的作用，經(jīng)濟效益明顯。 項目社會效益分析隨著汽車運輸行業(yè)的蓬勃的發(fā)展，對橡膠輪胎模具的需求量在不斷的上升，輪胎企業(yè)對模具的精度、質(zhì)量、壽命以及交貨期的要求越來越高，模具企業(yè)之間的競爭也在加劇。 靠技術(shù)改造和技術(shù)創(chuàng)新，新的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，使輪胎模具企業(yè)加快了向高新技術(shù)企業(yè)邁進的步伐。 “十一五”期間輪胎子午化率將進一步提高，目前國內(nèi)輪胎模具生產(chǎn)能力，特別是子午線輪胎活絡(luò)模具生產(chǎn)能力嚴重不足，本企業(yè)本著有需求就有市場的理念開發(fā)加入這一領(lǐng)域的競爭，吸取更多的前人經(jīng)驗，運用先進的設(shè)備為廣大汽車行業(yè)牟利。本項目建成后，緩解國內(nèi)子午線輪胎活絡(luò)模具需求量，提高技術(shù)效率、服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展有重要的作用。項目建設(shè)可直接或間接的帶動某市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)當?shù)匚锪髋渌?、餐飲、住宿、批發(fā)零售業(yè)等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，預(yù)計可間接創(chuàng)造就業(yè)崗位2000多個，不但可以大大緩解國內(nèi)子午線模具的需求量，提高產(chǎn)品附加值，并能夠進一步促進社會就業(yè)，社會效益明顯.第14章 項目進展情況 項目前期準備工作項目已經(jīng)備案，土地、環(huán)保、規(guī)劃、銀貸等建設(shè)條件已逐一落實，備案情況詳見附錄。 項目實施進度項目建設(shè)期限為2年。主要分為前期準備階段、設(shè)計階段、施工階段、設(shè)備儀器安裝調(diào)試階段、竣工階段。前期準備階段主要是完成可行性研究的編制、立項報批工作；設(shè)計階段主要完成基礎(chǔ)勘察、初步設(shè)計、施工圖紙設(shè)計、組織招標等工作；施工階段主要完成土地平整施工、房屋改造施工、配套工程施工等工作；設(shè)備儀器安裝調(diào)試階段主要完成設(shè)備、儀器安裝及調(diào)試等工作；竣工階段主要完成竣工驗收、試運行等工作。第15章 結(jié)論與建議本項目依據(jù)當前國內(nèi)巨型子午線模具供給、需求及產(chǎn)品競爭力的實際發(fā)展狀況，對某模具有限公司生產(chǎn)線技術(shù)改造建設(shè)項目進行研究，在宏觀上符合當前國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展政策和安徽省、某市區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，符合某市土地土地利用總體規(guī)劃。（1）項目對子午線模具生產(chǎn)線技術(shù)改造建設(shè)進行研究，項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模設(shè)置合理，工程設(shè)計符合實際市場需求，項目實施可操作性較強；（2）項目建設(shè)符合項目承擔人的實際發(fā)展情況，項目承擔企業(yè)資產(chǎn)狀況良好、人員技術(shù)水平較高、運營經(jīng)驗豐富、管理體系健全，具備實施該項目的實際能力；（3）項目建設(shè)緩解國內(nèi)巨型子午線模具的需求量，以及服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展有重要的作用，經(jīng)濟效益與社會效益明顯；項目建設(shè)盈利能力和抗風險較好，經(jīng)濟上可行。（4）項目實施規(guī)劃安排科學合理，項目實施設(shè)計方案布局明確，定位準確，符合項目建設(shè)的實際需要，可實施性較強； 第16章 需要提交的有關(guān)附件法人營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）；項目審批、核準或備案文件；國土部門出具的項目用地預(yù)審意見（適用于需進行土地預(yù)審的項目）；環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件審批意見；城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見（適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的項目）；項目資金證明材料，自有資金有效憑證和項目貸款協(xié)議，已發(fā)生的銀行貸款憑證及結(jié)息單等資料；經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上一年度會計報表及截止項目申報前一月的會計報表；項目單位對資金申請報告和附屬文件真實性負責的聲明（原件，加蓋企業(yè)公章）。