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2025-05-06 00:35本頁面
【正文】 200 31. 本月應(yīng)交社保款 22022元。其中，職工個(gè)人負(fù)擔(dān) 6000元，公司負(fù)擔(dān) 16000元。 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 社保費(fèi) 22022 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 福利費(fèi) 6000 借：管理費(fèi)用 —— 職工社保費(fèi) 16000 32. 交納本月應(yīng)交社?？?22022元。 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 社保費(fèi) 22022 貸：銀行存款 22022 33. 結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務(wù)收入 250000元。 借：主營業(yè)務(wù)收入 250000 貸：本年利潤 250000 34. 結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務(wù)成本 150000元。 貸：主營業(yè)務(wù)成本 150000 借：本年利潤 150000 35. 結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務(wù)稅金及附加 15000元。 貸：營業(yè)稅金及附加 15000 借：本年利潤 15000 36. 結(jié)轉(zhuǎn)本月管理費(fèi)用 25000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 500元，銷售費(fèi)用 6000元。 貸：管理費(fèi)用 25000 借：本年利潤 31500 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 500 貸：銷售費(fèi)用 6000 37. 結(jié)轉(zhuǎn)本月營業(yè)外支出 200元。 借：本年利潤 200 貸：營業(yè)外支出 200 38. 結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅 5000元。 借：本年利潤 5000 貸：所得稅費(fèi)用 5000 39. 將本月實(shí)現(xiàn)利潤 58000元結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配”賬戶。 借：本年利潤 58000 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 58000 41. 股東會(huì)決定，向投資者分配利潤 30000元。 借：利潤分配 —— 未分配利潤 30000 貸：應(yīng)付利潤 30000 42. 以銀行存款向投資者支付利潤分配款 30000元。 借：應(yīng)付利潤 30000 貸：銀行存款 30000 40. 從本月盈利中計(jì)提盈余公積金 15000元。 借：利潤分配 —— 未分配利潤 15000 貸：盈余公積 15000
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