【導(dǎo)讀】信用社聯(lián)合社第一屆社員大會第四次會議審議通過。們，請認真學(xué)習(xí)，并遵照執(zhí)行。發(fā)展需要，特制定本辦法。效的資金運行機制，對資金的籌措、配置、調(diào)度和運用進行管理，從而達到資金使用效益最大化活動的總稱。管理、內(nèi)部資金管理和全國銀行間同業(yè)拆借及債券交易管理等。部門是資金營運的管理部門，負責(zé)對資金營運的日常管理。完善資金營運的管理辦法，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)并組織實施。（二）根據(jù)當(dāng)?shù)睾暧^經(jīng)營形勢和經(jīng)營計劃及微觀調(diào)解的需求，寸不足而引起的支付風(fēng)險。核準辦理各項資金營運業(yè)務(wù)。用的原則，不斷增強自我約束和自我調(diào)控能力，防止超負荷經(jīng)營；前上報省聯(lián)社計劃財務(wù)部備案，同時提供資金營運的相關(guān)信息，化管理水平奠定基礎(chǔ)；的存放同業(yè)款項等資金占用及向上級管理部門申請融入資金前，和預(yù)警指標體系（試行）》的通知要求，法人信用社（含縣級聯(lián)社，下同）備付金比例原則上不得低于5％。備付金比例＝備付金/各項存款×100％。

　　

【正文】 銀行支付結(jié)算系統(tǒng)和省聯(lián)社資金清算平臺結(jié)算，并按協(xié)議載明的開戶社（行）賬戶辦理資金劃撥。其發(fā)生的業(yè)務(wù)在 “存放其他同業(yè)款項 ”科目下按往來單位設(shè)置明細賬核算。其會計核算方法如下： 存出時： 借 ： 1123 存放其他同業(yè)款項 ――― 明細分戶帳 貸： 1112 準備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項）等 取回時： 借： 1112 準備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項）等 貸： 1123 存放其他同業(yè)款項 ――― 明細分戶帳 存入時： 借： 1112 準備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項） 貸： 2321 同業(yè)存放款項 歸還時： 借： 2321 同業(yè)存放款項 貸： 1112 準備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項） 第四章 存放同業(yè)款項的業(yè)務(wù)操作流程 33 第十六條 填制存放同業(yè)款項申請（審核）表。資金存出方計劃財務(wù)部門按省聯(lián)社統(tǒng)一要求 填制存放同業(yè)款項申請（審核）表，按規(guī)定程序，經(jīng)有權(quán)人審核同意后，以正式文件，并附存放同業(yè)款項申請（審核）表，按規(guī)定權(quán)限逐級上報、審查、批準或核準 。 存放其他同業(yè)款項申請（審核）表一式兩份（報省聯(lián)社核準的三份），加蓋公章，并經(jīng)有權(quán)人簽字和蓋章后生效，申請（審核）表經(jīng)計劃財務(wù)部門批準或核準后，存出方留存一份，一份報市級計劃財務(wù)部門備案 。 報省聯(lián)社核準的，另一份報省聯(lián)社計劃財務(wù)部備案。 第十七條 計劃財務(wù)部門審核。計劃財務(wù)部門收到申請（審核）表后，在兩日內(nèi)對上報情況進行審核；審核的主要內(nèi)容包括存出資金的來源是否合理 ，存出資金的對象、期限和利率等條件是否符合有關(guān)規(guī)定等。審核同意后，用快捷方式告知資金存出方，存出方以此與存入方簽訂存放同業(yè)款項協(xié)議。 第十八條 簽訂存放同業(yè)款項協(xié)議。存放同業(yè)款項協(xié)議一式三份（報省聯(lián)社核準的四份），加蓋公章，并經(jīng)法定代表人簽字和蓋章，或經(jīng)法定代表人授權(quán)的代理人簽字和蓋章后生效，存入、存出方各執(zhí)一份，一份報市級計劃財務(wù)部門備案 。 需省聯(lián)社核準的，另一份報省聯(lián)社計劃財務(wù)部備案。 第十九條 辦理存放同業(yè)款項時，要加強預(yù)留印鑒和定期對賬工作的管理。存出聯(lián)社必須派雙人到存入銀行（社）辦理預(yù)留 34 印鑒手續(xù)， 并親自在預(yù)留印鑒卡片上蓋章，不得將印鑒交給存入行（社）或其他人員辦理。存出單位要加強存放同業(yè)款項對賬工作，每月由專職對賬人員進行交叉對賬，確保內(nèi)外賬目相符。 第二十條 合同簽訂后，若存出方要提前支取款項時，應(yīng)于取款日前三日內(nèi)書面與存入方聯(lián)系，辦理提前支取手續(xù)，存款利息按協(xié)議約定的提前支取利率和實際天數(shù)計算，取款后按權(quán)限上報審查、核準的管理機構(gòu)備案。 第二十一條 落實取款事項。存出聯(lián)社應(yīng)在存放同業(yè)款項到期前三日內(nèi)與存入行（社）溝通，確保按照協(xié)議約定的時間取款；存款到期日資金按協(xié)議規(guī)定的賬戶和賬號劃款，并 在兩日內(nèi)上報審批或核準的管理部門注消備案（備案時要附款項劃回進賬單復(fù)印件）。 第五章 責(zé)任與處罰 第二十二條 發(fā)生下列行為之一的，依據(jù)《遼寧省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》（遼農(nóng)信聯(lián) [2020]52 號）和《遼寧省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行規(guī)定》（遼農(nóng)信聯(lián) [2020]80 號）文件規(guī)定進行處罰。 （一）未經(jīng)批準，擅自辦理有關(guān)業(yè)務(wù)； （二）違反業(yè)務(wù)操作規(guī)程的； （三）故意瞞報業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)或弄虛作假逃避檢查的； 35 （四）其他違規(guī)行為的； （五）發(fā)現(xiàn)問題不及時糾正的。 第六章 附 則 第二十三條 本辦法由遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責(zé)解釋。 第二十四條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 附件 : （ 1） 遼寧省農(nóng)村信用社存放同業(yè)款項業(yè)務(wù)操作流程圖 （ 2） 遼寧省農(nóng)村信用社存放同業(yè)款項申請（審核）表 （ 3） 同業(yè)存款協(xié)議（參考樣本） 36 附件 (3)： 同業(yè)存款協(xié)議（ 參考樣本 ） 協(xié)議編號： 甲方 （存出方） ： 法定代表人： 乙方 （存入方 ） ： 法定代表人： 丙方（擔(dān)保方）： 法定代表人： 根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關(guān)規(guī)定，甲、乙、丙三方本著平等互利，恪守信用的原則，經(jīng)協(xié)商一致，達成以下同業(yè)存款協(xié)議，共同遵守： 第一條 特別承諾 （一）乙方是經(jīng)批準合法成立并存續(xù)的金融機構(gòu)，乙方對甲方按本協(xié)議存入的款項將按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)并運用。 （二）此筆存款由丙方為乙方提供擔(dān)保，并承擔(dān)存款到期兌付連帶責(zé)任。 （三）乙方和丙方應(yīng)向甲方提供其營業(yè)執(zhí)照、金融許可證、組織機構(gòu)代碼證、法定代表身份證、經(jīng)辦人授權(quán)委托書和身份證等 相關(guān)資料復(fù)印件（蓋公章），并承諾提供的信息資料真實、完整， 37 甲方有權(quán)對 乙方提供的資料進行實地調(diào)查，乙方承諾予以配合。 （四）乙方承諾本協(xié)議項下甲方存入乙方的資金不會用于與國家產(chǎn)業(yè)政策、宏觀調(diào)控政策及中國人民銀行相關(guān)文件規(guī)定相違背的項目。 （五）丙方作為乙方的擔(dān)保人，保證乙方在存款到期日及時歸還本金和利息，如乙方違約，丙方應(yīng)負責(zé)此筆資金歸還。 第二條 同業(yè)存款 金額、期限及利率 （一）甲方存入乙方人民幣（大寫） 萬元整 （二）存期 個月，自 200 年 月 日起至 200 年 月 日止。 （ 三）年利率 ％。同業(yè)存款到期未支取，逾期部分 按支取日超額準備金利率計付利息 ； 若甲方因特殊原因要提前支取同業(yè)存款時，應(yīng)于取款日前三日內(nèi)書面與乙方聯(lián)系辦理提前支取手續(xù)，存款利率 按支取日超額準備金利率 和實存期限 計付利息 。 第三條 甲乙雙方指定收款賬戶信息 甲方戶名： 開戶銀行： 資金賬號： 聯(lián)行行號或人行大額支付系統(tǒng)行號： 乙方戶名： 開戶銀行： 資金賬號： 38 聯(lián)行行號或人行大額支付系統(tǒng)行號： 同業(yè)存款的本息一律采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算，通過聯(lián)行或人民銀行大額支付系統(tǒng)電子匯款。在匯款途徑調(diào)整時，雙方有相互告知的義務(wù)。 第四條 利息支付和返還 （一）自甲方資金到達乙方指定賬戶之日起開始計息，協(xié)議定期存款按利隨本清方式結(jié)算存款本息（或乙方于 12 月 20 日結(jié)算利息一次，協(xié)議到期日結(jié)清余下的本息）。 （二）如遇到期日為非正常營業(yè)日，則順延至下一工作日，并按實際拆出資金的天數(shù)計息，利隨本清。 第五條 協(xié)議的變更和解除 （一）甲、乙、丙任何一方不得擅自變更或解除協(xié)議，如需變更或解除本協(xié)議，應(yīng)經(jīng)三方協(xié)調(diào)一致并達成書面協(xié)議。未達成書面協(xié)議前，本協(xié)議依然有效。 （二）甲方未能按約定向乙方提供資金超過十日，甲乙雙方均有權(quán)提出解除協(xié)議；自 解除協(xié)議的書面通知到達對方時起，本協(xié)議解除。乙方有權(quán)按照本協(xié)議第六條的約定要求甲方承擔(dān)違約責(zé)任。 第六條 違約條款 （一）乙方逾期不能支付本金和利息，應(yīng) 按延期支付的實際天數(shù)和尚未支付的存款本金和利息金額， 按日萬分之三的標準向甲方支付違約金，支付時間至本息全部清償日止。 39 （二）乙方若沒有按照本協(xié)議的約定接受甲方資金，每逾期一日，應(yīng)向甲方支付拒收金額日萬分之三的違約金，支付時間至雙方同意終止協(xié)議日止。 （三）甲方?jīng)]有按照雙方的規(guī)定向乙方提供資金，每逾期一日，應(yīng)向乙方支付應(yīng)付金額日萬分之三的違約金，支付時間至雙方同意終止協(xié)議日止。 第七條 通訊、聯(lián)絡(luò)方式 甲方與乙方之間有關(guān)本協(xié)議的任何通知應(yīng)通過專人送達或特快專遞方式郵寄。專人送達自另一方簽收之時視為送達；特快專遞至郵寄投遞自另一方簽收之時視為送達。 雙方的通訊及聯(lián)系地址如下： 甲方聯(lián)系地址： 郵編： 電話： 傳真： 乙方聯(lián)系地址： 郵編： 電話： 傳真： 丙方聯(lián)系地址： 郵編： 電話： 傳真： 一方通訊及聯(lián)系地址變更，應(yīng)立即書面通知另一方。 第八條 協(xié)議的生效 及其他 （一）本協(xié)議書自甲、乙、丙三方法定代表人或委托授權(quán)人、擔(dān)保單位的法定代表人或委托授權(quán)人簽字并加蓋公章之日起生效，有效期至乙方全部支付同業(yè)存款本息之日止。 40 （二）本協(xié)議未盡事宜，由甲乙雙方另行協(xié)商并簽署《補充協(xié)議》，《補充協(xié)議》是本協(xié)議不可分割的一部分，與本協(xié)議具有同等法律效力。 （三）本協(xié)議正本一式 份，甲、乙雙方及 個擔(dān)保單位各執(zhí)一份，具有同等法律效力。 甲方（公章）： 乙方（公章）： 法定代表人簽字： 法定代表人簽字： （ 授權(quán)委托人） （授權(quán)委托人） 丙方（公章）： 法定代表人（或授權(quán)委托人）簽字： 年 月 日