【正文】 萬元，共計需貸款2000萬元，%。詳見《建設期利息估算表》。 項目投入總資金 ，其中建設投資1520萬元。 資金來源資金來源：，（在第一年、第二年分別申請銀行貸款1000萬元，）。 資金使用計劃本項目擬分三個階段進行投資，第一階段即第一年，主要用于建設投資；第二階段即第二年，計劃投入資金2405萬元，主要用于后期建設投資和流動資金；第三階段即第三年，用于流動資金。詳見《工程建設投資分年用款計劃表》和《項目總投資使用計劃與資金籌措表》。第十一章 經濟效益測算 原始資料來源原材料消耗總額和產品價格以承建單位提供的有關資料，同時參考目前同類市場情況為計算依據。原材料、燃料動力年耗用量及供應方案表序號名 稱單位年消耗量單價來源進項稅率年轉次數一原材料1野生甘草中藥材噸143020000內蒙13%3二輔助材料噸18000元/噸河北、鄭州17%3三其他原材料(包裝材料)噸42905000元/噸洛陽、濟源、孟州17%3四燃料動力1水噸275000地下水2電萬KWH1106000孟州電業(yè)局17%33煤炭噸1650550山西、沁陽13%3產品方案數據表產品名稱規(guī)格型號年產量單價銷項稅率營業(yè)稅率城建稅教育費附加甘草酸二銨注射液10ml52860萬盒17%增值稅額的7%增值稅額的3% 項目計算期根據主要設備生命周期,項目計算期為15年,其中建設期2年,經營期13年，其中建設期第二年項目投入生產，生產負荷按70%，經營期各年度生產負荷按100%考慮。 年銷售收入和年銷售稅金及附加 銷售收入估算項目建成投入生產后,正常年份生產能力為年產2860萬盒（）甘草酸二胺針劑。參考目前同類產品的市場價格,每盒價格估算為6元。 銷售稅金及附加估算年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取。詳見《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。 產品成本估算為了與產品銷售價格相對應,所有的原材料、輔助材料及燃料動力價格均以近幾年市場已實現的價格為基礎,并預測了生產期初的價格。采用的預測價格是現行市場價格。 原材料、燃料、動力原輔材料、燃料、動力消耗是根據市場的平均價格水平和消耗指標計算。根據市場價,。詳見《外購原材料費用估算表》、《外購燃料動力費用估算表》。 工資費用管理人員年平均工資按18000元，技術人員年均工資按19200元，生產工人年均工資按10800元估算，福利費為工資總額的14%,。詳見《工資及福利費估算表》。 財務費用 財務費用是指為籌集資金而發(fā)生的各項費用，本項目需流動資金貸款，貸款利息計入當期損益，（第三年即可還清貸款），其余年度為0。 折舊及攤銷費本項目采用平均年限法折舊,根據主要設備生命周期,項目計算期為15年，采用分類法折舊和攤銷，其中土建折舊年限為30年，不計凈殘值率。設備折舊年限為10年, 凈殘值率按4%；其他固定資產折舊年限為20年，不計凈殘值率；。其他資產攤銷年限按5年計算，年攤銷費4萬元。詳見《固定資產折舊非估算表》、《無形資產和其他資產攤銷費估算表》。修理費計提比率按5%，年費用估算為75萬元。 其它費用計算其它費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用以及繳納增值稅所占費用包括年度審計費、董事會費等，本項目暫不考慮其他費用，估算為0。經計算,本項目建成達產后,。詳見《總成本費用估算表》。 利潤總額。詳見《利潤與利潤分配表》。第十二章 經濟效益評價 財務盈利能力分析 財務現金流量表(全部投資)根據該表計算以下財務評價指標:全部資金所得稅前:財務內部收益率(FIRR)： %財務凈現值(Ic=15%)：投資回收期： 全部資金所得稅后:財務內部收益率(FIRR): %財務凈現值(Ic=15%): 投資回收期: 現金流量表(自有資金)根據該表計算以下財務評價指標:財務內部收益率(FIRR): %財務凈現值(Ic=15%)： 資本金回收期： 項目盈利能力指標銷售利潤率： %投資利潤率： %總投資收益率： %項目資本金凈利潤率： %該項目投資利潤率等盈利指標均大幅高于行業(yè)平均指標,說明項目投資對國家積累的貢獻水平,已達到行業(yè)先進水平。 清償能力分析本項目需貸款2000萬元，通過計算，（含建設期），％，%，；%，％。各項評價指標均遠高于行業(yè)基準評價指標，說明該項目具有很強的還款能力。 不確定性分析 敏感性分析本項目測算的各種數據在實際運行中會發(fā)生不同程度的變化，從而影響投資效益。現在分別以產品產量、產品價格、外購原材料價格和建設投資發(fā)生變化時，對內部收益率的影響來確定敏感性因素。詳見敏感性分析圖表和敏感度系數和臨界點分析表。敏感度系數和臨界點分析表(%)序號不確定因素變化率(%)內部收益率敏感系數臨界點(%)臨界值1產品產量(生產負荷)%%%甘草酸二銨注射液%%數量(單位：萬盒)臨界值：%%2產品價格%%%甘草酸二銨注射液%%單價(含稅)臨界值：%%3原材料價格%%%野生甘草中藥材%%單價(含稅)臨界值：%%4建設投資(不含建息)%%%建設投資%%臨界值：%%從敏感性分析表看出，產品產量對內部收益率的影響較其它因素大，是最敏感的因素，需要重點加以控制。產品價格次之，原材料價格和建設投資的影響相對較小。 盈虧平衡點分析，。最高盈虧平衡（BEP）計算為：BEP＝年固定成本/（年新增銷售收入－年新增可變成本－年新增銷售稅金及附加－年新增增值稅）100%＝%。%, 企業(yè)就可以保本經營,由此可見,該項目風險較小。 結論根據中華醫(yī)學會對全國部分城市中的乙肝患者的調查，其中慢性乙肝患者約3000萬例，每年約有35萬人死于慢性乙肝相關疾病。為了預防和治療乙肝疾病，國際國內市場對治療乙肝藥物的需求量增長迅速，隨著社會的快速發(fā)展，潛在的乙肝病毒攜帶者仍有蔓延和發(fā)展趨勢，因此積極研制乙肝病毒新型藥物不僅對治療乙肝患者起到積極的治療作用，而且對提高人們的身體健康，預防和減少乙肝疾病也有及其重要的作用。同時，甘草酸二胺的開發(fā)和生產也將為某公司帶來較好的經濟和社會效益。經過對本項目各方面進行的可行性分析，認為該項目符合國家的產業(yè)政策和地方經濟發(fā)展的需要，項目建設規(guī)模適中，銷售市場前景樂觀，經濟效益好，抗風險能力強，并具有較強的債務償還能力，原輔材料、水、電、氣供應有保證，其他建設條件具備，并具有顯著的社會效益。因此該項目在技術、經濟方面都是可行的，是一個很有發(fā)展前景的項目。建議抓緊建設,盡快實施。