【正文】 萬元，共計(jì)需貸款2000萬元，%。詳見《建設(shè)期利息估算表》。 項(xiàng)目投入總資金 ，其中建設(shè)投資1520萬元。 資金來源資金來源：，（在第一年、第二年分別申請銀行貸款1000萬元，）。 資金使用計(jì)劃本項(xiàng)目擬分三個(gè)階段進(jìn)行投資，第一階段即第一年，主要用于建設(shè)投資；第二階段即第二年，計(jì)劃投入資金2405萬元，主要用于后期建設(shè)投資和流動(dòng)資金；第三階段即第三年，用于流動(dòng)資金。詳見《工程建設(shè)投資分年用款計(jì)劃表》和《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》。第十一章 經(jīng)濟(jì)效益測算 原始資料來源原材料消耗總額和產(chǎn)品價(jià)格以承建單位提供的有關(guān)資料，同時(shí)參考目前同類市場情況為計(jì)算依據(jù)。原材料、燃料動(dòng)力年耗用量及供應(yīng)方案表序號名 稱單位年消耗量單價(jià)來源進(jìn)項(xiàng)稅率年轉(zhuǎn)次數(shù)一原材料1野生甘草中藥材噸143020000內(nèi)蒙13%3二輔助材料噸18000元/噸河北、鄭州17%3三其他原材料(包裝材料)噸42905000元/噸洛陽、濟(jì)源、孟州17%3四燃料動(dòng)力1水噸275000地下水2電萬KWH1106000孟州電業(yè)局17%33煤炭噸1650550山西、沁陽13%3產(chǎn)品方案數(shù)據(jù)表產(chǎn)品名稱規(guī)格型號年產(chǎn)量單價(jià)銷項(xiàng)稅率營業(yè)稅率城建稅教育費(fèi)附加甘草酸二銨注射液10ml52860萬盒17%增值稅額的7%增值稅額的3% 項(xiàng)目計(jì)算期根據(jù)主要設(shè)備生命周期,項(xiàng)目計(jì)算期為15年,其中建設(shè)期2年,經(jīng)營期13年，其中建設(shè)期第二年項(xiàng)目投入生產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷按70%，經(jīng)營期各年度生產(chǎn)負(fù)荷按100%考慮。 年銷售收入和年銷售稅金及附加 銷售收入估算項(xiàng)目建成投入生產(chǎn)后,正常年份生產(chǎn)能力為年產(chǎn)2860萬盒（）甘草酸二胺針劑。參考目前同類產(chǎn)品的市場價(jià)格,每盒價(jià)格估算為6元。 銷售稅金及附加估算年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)取。詳見《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。 產(chǎn)品成本估算為了與產(chǎn)品銷售價(jià)格相對應(yīng),所有的原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力價(jià)格均以近幾年市場已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ),并預(yù)測了生產(chǎn)期初的價(jià)格。采用的預(yù)測價(jià)格是現(xiàn)行市場價(jià)格。 原材料、燃料、動(dòng)力原輔材料、燃料、動(dòng)力消耗是根據(jù)市場的平均價(jià)格水平和消耗指標(biāo)計(jì)算。根據(jù)市場價(jià),。詳見《外購原材料費(fèi)用估算表》、《外購燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表》。 工資費(fèi)用管理人員年平均工資按18000元，技術(shù)人員年均工資按19200元，生產(chǎn)工人年均工資按10800元估算，福利費(fèi)為工資總額的14%,。詳見《工資及福利費(fèi)估算表》。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用是指為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，本項(xiàng)目需流動(dòng)資金貸款，貸款利息計(jì)入當(dāng)期損益，（第三年即可還清貸款），其余年度為0。 折舊及攤銷費(fèi)本項(xiàng)目采用平均年限法折舊,根據(jù)主要設(shè)備生命周期,項(xiàng)目計(jì)算期為15年，采用分類法折舊和攤銷，其中土建折舊年限為30年，不計(jì)凈殘值率。設(shè)備折舊年限為10年, 凈殘值率按4%；其他固定資產(chǎn)折舊年限為20年，不計(jì)凈殘值率；。其他資產(chǎn)攤銷年限按5年計(jì)算，年攤銷費(fèi)4萬元。詳見《固定資產(chǎn)折舊非估算表》、《無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表》。修理費(fèi)計(jì)提比率按5%，年費(fèi)用估算為75萬元。 其它費(fèi)用計(jì)算其它費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用以及繳納增值稅所占費(fèi)用包括年度審計(jì)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等，本項(xiàng)目暫不考慮其他費(fèi)用，估算為0。經(jīng)計(jì)算,本項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后,。詳見《總成本費(fèi)用估算表》。 利潤總額。詳見《利潤與利潤分配表》。第十二章 經(jīng)濟(jì)效益評價(jià) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(全部投資)根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo):全部資金所得稅前:財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)： %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=15%)：投資回收期： 全部資金所得稅后:財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR): %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=15%): 投資回收期: 現(xiàn)金流量表(自有資金)根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo):財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR): %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=15%)： 資本金回收期： 項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)銷售利潤率： %投資利潤率： %總投資收益率： %項(xiàng)目資本金凈利潤率： %該項(xiàng)目投資利潤率等盈利指標(biāo)均大幅高于行業(yè)平均指標(biāo),說明項(xiàng)目投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平,已達(dá)到行業(yè)先進(jìn)水平。 清償能力分析本項(xiàng)目需貸款2000萬元，通過計(jì)算，（含建設(shè)期），％，%，；%，％。各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)均遠(yuǎn)高于行業(yè)基準(zhǔn)評價(jià)指標(biāo)，說明該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的還款能力。 不確定性分析 敏感性分析本項(xiàng)目測算的各種數(shù)據(jù)在實(shí)際運(yùn)行中會(huì)發(fā)生不同程度的變化，從而影響投資效益?，F(xiàn)在分別以產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價(jià)格、外購原材料價(jià)格和建設(shè)投資發(fā)生變化時(shí)，對內(nèi)部收益率的影響來確定敏感性因素。詳見敏感性分析圖表和敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表。敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表(%)序號不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)(%)臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%甘草酸二銨注射液%%數(shù)量(單位：萬盒)臨界值：%%2產(chǎn)品價(jià)格%%%甘草酸二銨注射液%%單價(jià)(含稅)臨界值：%%3原材料價(jià)格%%%野生甘草中藥材%%單價(jià)(含稅)臨界值：%%4建設(shè)投資(不含建息)%%%建設(shè)投資%%臨界值：%%從敏感性分析表看出，產(chǎn)品產(chǎn)量對內(nèi)部收益率的影響較其它因素大，是最敏感的因素，需要重點(diǎn)加以控制。產(chǎn)品價(jià)格次之，原材料價(jià)格和建設(shè)投資的影響相對較小。 盈虧平衡點(diǎn)分析，。最高盈虧平衡（BEP）計(jì)算為：BEP＝年固定成本/（年新增銷售收入－年新增可變成本－年新增銷售稅金及附加－年新增增值稅）100%＝%。%, 企業(yè)就可以保本經(jīng)營,由此可見,該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。 結(jié)論根據(jù)中華醫(yī)學(xué)會(huì)對全國部分城市中的乙肝患者的調(diào)查，其中慢性乙肝患者約3000萬例，每年約有35萬人死于慢性乙肝相關(guān)疾病。為了預(yù)防和治療乙肝疾病，國際國內(nèi)市場對治療乙肝藥物的需求量增長迅速，隨著社會(huì)的快速發(fā)展，潛在的乙肝病毒攜帶者仍有蔓延和發(fā)展趨勢，因此積極研制乙肝病毒新型藥物不僅對治療乙肝患者起到積極的治療作用，而且對提高人們的身體健康，預(yù)防和減少乙肝疾病也有及其重要的作用。同時(shí)，甘草酸二胺的開發(fā)和生產(chǎn)也將為某公司帶來較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。經(jīng)過對本項(xiàng)目各方面進(jìn)行的可行性分析，認(rèn)為該項(xiàng)目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適中，銷售市場前景樂觀，經(jīng)濟(jì)效益好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，并具有較強(qiáng)的債務(wù)償還能力，原輔材料、水、電、氣供應(yīng)有保證，其他建設(shè)條件具備，并具有顯著的社會(huì)效益。因此該項(xiàng)目在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面都是可行的，是一個(gè)很有發(fā)展前景的項(xiàng)目。建議抓緊建設(shè),盡快實(shí)施。