【正文】 水處理設(shè)施、行政辦公區(qū)協(xié)調(diào)符合規(guī)范的衛(wèi)生消毒隔離帶及相應(yīng)的衛(wèi)生設(shè)施，以保證產(chǎn)品達(dá)到國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。第六章 組織機(jī)構(gòu)與定員本項(xiàng)目系三家有實(shí)力的企業(yè)合資成立的公司，公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事會由3人組成，設(shè)董事長1人，董事2人。董事會下設(shè)總經(jīng)理1人，承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營的全部債權(quán)債務(wù)、負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施與運(yùn)作。項(xiàng)目建成后，公司擬設(shè)立行政管理和生產(chǎn)經(jīng)營兩大部門。即：行政管理部分總經(jīng)理辦公室、計(jì)財(cái)部、人力資源部、技術(shù)發(fā)展部等；生產(chǎn)經(jīng)營部分生產(chǎn)部、質(zhì)量檢驗(yàn)部及市場營銷部等。公司總經(jīng)理由董事會聘用，管理部門和生產(chǎn)經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理聘用，公司所需經(jīng)營管理人員擬向社會公開招聘，具有化工行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，管理人員從院校應(yīng)屆畢業(yè)生中定向培養(yǎng)，在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行實(shí)習(xí)和培訓(xùn)。技術(shù)人員主要通過人才交流市場和向院校應(yīng)屆畢業(yè)生中定向培訓(xùn)和招聘，并簽訂勞動合同，送有關(guān)研究機(jī)構(gòu)進(jìn)行再培訓(xùn)。本項(xiàng)目生產(chǎn)過程中機(jī)械化程度高，生產(chǎn)環(huán)境主要實(shí)施自動化。經(jīng)測算，本項(xiàng)目實(shí)施后定員259個(gè)，其中行政管理人員19人，高級技術(shù)人員12人，營銷人員6人，一般技術(shù)人員22人，生產(chǎn)工人200人，各部門所需人員詳見下表。表61 主要人員表序號部門管理人員高級技術(shù)人員一般技術(shù)人員營銷人員工人小計(jì)1董事長112總經(jīng)理113副總經(jīng)理224辦公室3145計(jì)財(cái)部21146人力資源部2137技術(shù)發(fā)展部2512198質(zhì)量檢驗(yàn)部22379市場營銷部26810生產(chǎn)部226200210合 計(jì)1912226200259第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及招投標(biāo) 建設(shè)工期本項(xiàng)目建設(shè)工期為三年，從2010年5月至2013年8月。2010年5月至2010年10月，完成項(xiàng)目調(diào)研、申報(bào)、征地、項(xiàng)目評估。2011年5月前完成初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、報(bào)建、報(bào)批文件及全部前期工作。2011年6月至2013年5月完成公司本部及各土建工程建設(shè)和裝飾工作。2012年10月至2013年3月完成國外、國內(nèi)設(shè)備的考察訂購工作。2013年4月前完成全部設(shè)備安裝。2013年6月完成全部設(shè)備調(diào)試。2013年8月底試產(chǎn)驗(yàn)收。表71 計(jì)劃實(shí)施進(jìn)度表時(shí)間項(xiàng)目2011年2012年2013年2014年234123412341234立項(xiàng)與批準(zhǔn)可研工程設(shè)計(jì)土建施工設(shè)備購置設(shè)備安裝 設(shè)備調(diào)試與運(yùn)營項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 項(xiàng)目招投標(biāo)本項(xiàng)目所涉及的設(shè)備、土建、公用系統(tǒng)等內(nèi)容。本項(xiàng)目采用委托招標(biāo)的組織形式。采用國內(nèi)公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)。表72 招標(biāo)基本情況表項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式備注工藝設(shè)備全部委托招標(biāo)公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)土建及公用系統(tǒng)全部委托招標(biāo)公開招標(biāo)第八章 投資估算及資金籌措 投資估算（1）國家現(xiàn)行法律、法規(guī)；（2）各類建筑物按現(xiàn)行定額指標(biāo)，參考已建相類似工程的造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算；（3）設(shè)備購置費(fèi)參照類似工程價(jià)格水平進(jìn)行估算；（4）其他費(fèi)用按國家和地區(qū)有關(guān)規(guī)定計(jì)算；（5）估算以2010年價(jià)格體系為基價(jià)；（6）本估算未包括建設(shè)期貸款利息。投資估算包括建筑工程費(fèi)及設(shè)備及工器具購置安裝費(fèi)，建筑工程費(fèi)依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建、構(gòu)筑物工程量和單位造價(jià)指標(biāo)估算；設(shè)備及工器具購置費(fèi)按出廠價(jià)加上運(yùn)輸費(fèi)用及其它費(fèi)用，按業(yè)主提供的廠家報(bào)價(jià)確定，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按5%計(jì)算；安裝費(fèi)參照類似設(shè)備的安裝費(fèi)指標(biāo)進(jìn)行估算。經(jīng)估算，經(jīng)估算本項(xiàng)目建設(shè)投資需資金8000萬元。 資金籌措根據(jù)國家的投資方向和產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策，通過省、市政府指導(dǎo)、經(jīng)濟(jì)市場運(yùn)作及多元化投入等原則，業(yè)主自籌資金5000萬元，爭取銀行貸款3000萬元。表81 資金使用計(jì)劃表單位：萬元項(xiàng)目內(nèi)容第一年第二年第三年年度投資比例40%50%10%年度靜態(tài)投資額32004000800第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)及經(jīng)濟(jì)分析（1）國家計(jì)委辦公廳發(fā)文試行（2002）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；（2）國家計(jì)委和建設(shè)部1993年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法及參數(shù)》；（3）國家及地方有關(guān)經(jīng)濟(jì)評價(jià)的有關(guān)規(guī)定。 成本費(fèi)用估算根據(jù)資料估算，年運(yùn)行費(fèi)用包括外購原輔材料、燃料及動力、工資及附加、資產(chǎn)的折舊及攤銷、流動資金借款利息、長期借款利息、稅金等支出費(fèi)用，經(jīng)估算碳酸鈣年運(yùn)行費(fèi)用為6700萬元，環(huán)保內(nèi)墻裝飾膠（EVA）年運(yùn)行費(fèi)用為8500萬元。碳酸鈣銷售均價(jià)為3000元/噸，其正常年的銷售收入為10500萬元；環(huán)保內(nèi)墻裝飾膠（EVA）銷售均價(jià)為13000元/噸，其正常年的銷售收入為13000萬元。本項(xiàng)目正常年的總銷售收入為23500萬元。本項(xiàng)目正常年可實(shí)現(xiàn)利潤總額8300萬元，所得稅稅率按20%計(jì)，上交所得稅1660萬元。 財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）本項(xiàng)目建設(shè)期為3年。財(cái)務(wù)評價(jià)以2010年為基準(zhǔn)年，計(jì)算期按18年計(jì)算（包括3年建設(shè)期）。（2）以項(xiàng)目開工的第一年年初為起點(diǎn)，投資置于年初，經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用均按年末發(fā)生額結(jié)算，社會折現(xiàn)率采用12%；（3）財(cái)務(wù)評價(jià)以項(xiàng)目靜態(tài)投資計(jì)算，不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期部分資金的貸款利息；（4）經(jīng)濟(jì)計(jì)算期內(nèi)，業(yè)務(wù)收入和運(yùn)行成本不考慮年均增長率；（5）經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用的現(xiàn)值計(jì)算以現(xiàn)行價(jià)格體系為基礎(chǔ)。根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法及參數(shù)》及項(xiàng)目的基本參數(shù)，選取經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率、經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比及投資回收期四個(gè)經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。根據(jù)項(xiàng)目所采用的基本參數(shù)，求得的主要經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)為：經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率：%；經(jīng) 濟(jì) 凈 現(xiàn) 值：25232萬元；投資靜態(tài)回收期：(包括建設(shè)期3年)；投資動態(tài)回收期：(包括建設(shè)期3年)。從以上可知，%12%；經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值25232萬元0；18年，因此本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見附表91。 清償能力分析本項(xiàng)目長期借款為3000萬元。本項(xiàng)目的長期借款的利息在建設(shè)期內(nèi)由業(yè)主自有資金支付，計(jì)入項(xiàng)目投資，在生產(chǎn)期內(nèi)按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。償還長期借款本金的資金來源為：攤銷、折舊及未分配利潤。 敏感性分析鑒于產(chǎn)品銷售價(jià)格、投資及經(jīng)營成本等因素對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率有不同程度的影響，所以有必要在一定的變化幅度內(nèi)進(jìn)行敏感性分析，以上各單因素的變化對所得稅前的內(nèi)部收益率的影響見下表。表91 敏感性分析表序號變化因素變化幅度內(nèi)部收益率（%）經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（萬元）經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比1基本方案0252322銷售價(jià)格10%135840+5%309284經(jīng)營成本5%28180+10%193375建設(shè)投資10%25894+10%24571從上表可以看出，投資和產(chǎn)品價(jià)格變化對該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不大，但在可能變化的幅度內(nèi)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率都高于基準(zhǔn)收益率和貸款利率，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論通過以上財(cái)務(wù)評價(jià)及敏感性分析表明：本項(xiàng)目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益較好，有較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。第十章 經(jīng)濟(jì)效益和社會效益本項(xiàng)目實(shí)施后，通過工廠的規(guī)劃建設(shè)，合理化物流，先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)，（EVA）的生產(chǎn)能力，為企業(yè)今后的發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。本項(xiàng)目建成后，一方面，為社會提供就業(yè)機(jī)會近300個(gè)，安置部分農(nóng)民和失業(yè)人員，利于社會穩(wěn)定和人民生活水平的提高；另一方面，通過企業(yè)的自身發(fā)展，帶動本地區(qū)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化、外向型發(fā)展。同時(shí)，對本行業(yè)的發(fā)展起到應(yīng)有的作用。因此，社會效益是好的。第十一章 風(fēng)險(xiǎn)分析與措施 風(fēng)險(xiǎn)分析市場風(fēng)險(xiǎn)是本項(xiàng)目的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，它的損失主要表現(xiàn)在市場需求不足，項(xiàng)目產(chǎn)品銷路不暢，產(chǎn)品價(jià)格低迷，以至產(chǎn)量和銷售收入達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)，通常市場風(fēng)險(xiǎn)有：a)市場供求總量的實(shí)際情況與預(yù)測值有偏差，本項(xiàng)目結(jié)合國內(nèi)的市場需求，進(jìn)行分析預(yù)測，未考慮其他同類企業(yè)的發(fā)展情況，但是考慮到在近期內(nèi)預(yù)測偏差不大；b)產(chǎn)品競爭力的分析，主要表現(xiàn)在產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本以及競爭對手等；c)實(shí)際價(jià)格與預(yù)測價(jià)格的偏離，主要影響因素有制造成本、配套件原材料采購成本、外匯等。由于本項(xiàng)目采用國內(nèi)成熟制造技術(shù)，使得技術(shù)與當(dāng)?shù)嘏涮罪L(fēng)險(xiǎn)降低。 風(fēng)險(xiǎn)控制與措施（1）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)和采購成本，使風(fēng)險(xiǎn)得到控制。（2）工程措施和管理措施加強(qiáng)工程量的預(yù)計(jì)，采用先進(jìn)的工程管理方式與經(jīng)驗(yàn)，避免因設(shè)計(jì)計(jì)劃不周、建設(shè)材料上漲、建設(shè)工期拖延、建設(shè)質(zhì)量不良等影響預(yù)期投產(chǎn)，加大工程風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)可采取以下措施：通過工程保險(xiǎn)和工程施工承包，轉(zhuǎn)移部分工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)；通過銀行貸款和多渠道融資等，減少企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。第十二章 綜合評價(jià)及結(jié)論根據(jù)經(jīng)濟(jì)評價(jià)，該工程經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率大于12%，經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值大于0，經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比大于1，表明該項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)較好，可見項(xiàng)目的實(shí)施在經(jīng)濟(jì)上是合理的。 論綜合上述內(nèi)容，該項(xiàng)目計(jì)劃周密，論證科學(xué)，采用技術(shù)先進(jìn)，不論在建設(shè)條件、市場調(diào)查、產(chǎn)品方案及建設(shè)方案的布局上，都表現(xiàn)出非常有利的條件，其社會效益和生態(tài)效益也都得到了體現(xiàn)，且意義深遠(yuǎn)；通過財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評價(jià)，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)較好，項(xiàng)目的實(shí)施在經(jīng)濟(jì)上得到論證合理可行。項(xiàng)目一旦建成，對于提升xx縣資源產(chǎn)業(yè)的品位、擴(kuò)大就業(yè)、增加稅源和加快新型工業(yè)化發(fā)展步伐均具有十分重要的作用和意義，因此，建議該項(xiàng)目盡快實(shí)施，盡快受益。