【正文】 之二，技術專家主要負責對投標中的工程和施工措施方案的評審，經濟專家主要對投標的商務部分進行評審，評標委員會人數(shù)一般應為5人以上的單數(shù)。 三、投標程序該項目招標將嚴格按照國家和山東省規(guī)定的程序執(zhí)行，包括組建招標辦事機構，編制招標文件、委托招標代理單位、成立評標委員會、組織開標和評標、發(fā)放中標通知書、進行合同談判和簽訂合同等，每一步驟均按規(guī)定向有關部門申報和批準。四、評標程序首先，評標委員會成員編制供評審使用的相應表格，認真研究投標文件的各項內容；第二，評標委員會成員對投標文件進行初步評審，即核查投標文件是否按照招標文件的規(guī)定的要求編制、簽署；第三，評標委員會成員對投標文件進行詳細評審，即對經初步評審合格的投標文件，評標委員會應當根據招標文件確定的評標標準和方法，對其技術部分和商務部分作進一步評審、比較，并推薦或確定中標人。招標基本情況表招標范圍招標組織形式招標方式不采用招標方式全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察★★★設計★★★建筑工程★★★安裝工程★★★監(jiān)理★★★設備★★★重要材料★★★第十三章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算依據一、投資估算編制依據《山東省建筑工程消耗量定額》《山東省建筑安裝工程消耗量定額》《投資項目可行性研究報告》《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第二版）類似工程建設經濟指標設備及材料按現(xiàn)行市場價格估算建設單位提供的其他材料二、投資估算編制說明項目位于夏津縣經濟開發(fā)區(qū)，夏津縣北外環(huán)路北側，東臨華芳紡織，西鄰夏津縣北城街道辦事處，需要新征土地120畝，根據建設單位提供的材料。城市建設綜合配套費按建筑面積40元/平方米計算。建設單位管理費，根據建設部、財務部有關規(guī)定執(zhí)行?？辈煸O計費、工程監(jiān)理費等按照建設部頒發(fā)的收費標準及山東省、當?shù)赜嘘P規(guī)定執(zhí)行，并參照當?shù)厥袌鰞r進行估算。前期工作費包括可行性研究報告費、環(huán)境影響評價費、規(guī)劃管理費、施工圖紙審查費等相關規(guī)費。預備費按建筑工程費用、設備購置及安裝費用與其他費用之和的7%計算。第二節(jié) 投資估算經初步估算，，鋪底流動資金3200萬元。資金構成如下：一、包括土建、道路、綠化、公用設施等工程費用。二、設備購置及安裝費用2592萬元。三、包括土地費用、城市建設配套費、工程設計費、工程監(jiān)理費等。四、按建筑工程費、設備購置及安裝費和其他費用之和的7%計算。五、鋪底流動資金3000萬元。流動資金采用詳細估算法計算，經測算，流動資金需要量約為10000萬元，鋪底流動資金占流動資金的30%。項目建設投資估算詳見表131～133。131 投資估算匯總表序號費用名稱投資額（萬元）備注1建設投資建筑工程費用詳見表132設備購置及安裝費用2592詳見設備清單其他費用詳見表133基本預備費2鋪底流動資金30003總投資132 建筑工程費用估算明細表序號名稱面積（㎡）估算投資額（萬元）1生產車間3600028802倉庫80004803研發(fā)及辦公樓28003084職工宿舍48004565餐廳1200606配電室263237值班室100108給排水、消防工程531635979采暖工程760010電器工程5316345811道路工程1200627812綠化工程1841018013其他室內工程140合計133 其他費用估算明細表序號項目名稱估算投資額（萬元）備注1土地費用9722建設單位管理費%3基礎設施配套費15463㎡40元/㎡4勘察設計費%5工程監(jiān)理費%6勞保統(tǒng)籌%7前期工作費50包括可研、環(huán)評等8生產人員培訓費培訓一個月，1500元 /月，共350人9辦公及生活家居購置費8410合計第三節(jié) 資金籌措及使用計劃一、資金籌措。鋪底流動資金3200萬元，全部由企業(yè)自籌解決。二、資金使用計劃根據項目實施進度、融資方案和資金到位情況，固定資產投資需在建設期內逐步投入，鋪底流動資金需要在經營期內逐步投入。項目總投資使用計劃與資金籌措表詳見下表。資金使用計劃134 單位：萬元序號建設期第1年第2年第3年合計一總投資180012001建設投資2鋪底流動資金180012003000二流動資金1借款流動資金2自有流動資金60004667第十四章 財務評價第一節(jié) 財務評價基礎數(shù)據與參數(shù)選取 一、經濟效益評價遵循的依據 《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第二版） 《投資項目可行性研究指南》（試用版） 《工業(yè)企業(yè)會計制度》 二、項目計算期及生產負荷項目計算期定為12年，建設期1年，生產經營11年。生產經營期第一年生產負荷為60%，其后各年為100%。三、財務基準收益率參照目前該行業(yè)融資前稅前指標，財務基準收益率（Ic）取12%。第二節(jié) 銷售收入及稅金估算一、銷售收入產品產量以生產規(guī)模計算，產品銷售價格依據建設單位提供的單價為依據。本項目銷售計劃為年生產結晶山梨醇3萬噸，平均單價為10500元/噸，達產年可實現(xiàn)銷售收入31500萬元。二、稅金及附加費本項目需繳納增值稅，銷項稅：增值稅率為17%；進項稅：增值稅率按13%，其他輔助材料按13%，電按稅率17%，水按稅率為13%。營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表見附表4。三、所得稅率企業(yè)所得稅率按25%征收。第三節(jié) 成本費用估算一、原材料及輔助材料產品的主要原材料為液態(tài)山梨醇，項目年產結晶山梨醇3萬噸，需要液態(tài)山梨醇43290噸，其單價為4400元/噸，其他輔助材料為包裝塑料袋，經測算。 二、燃料動力費項目生產所需主要燃料動力主要有電、水、蒸汽。年需耗電378萬度，年需用水量為3150噸，估計單價2元/噸，年需消耗蒸汽1750噸，單價按150元/噸進行計算，經測算。三、工資及福利費本項目需勞動定員為350人，年工資及福利費為630萬元。四、折舊費，折舊年限按20年計算；機械設備原值為2592萬元，折舊年限按11年計算，凈殘值率均取5%。無形資產原值972萬元，攤銷按11年記取.，攤銷按5年記取。五、修理費修理費按固定資產原值的1%計取。六、其他費用制造費用制造費用包括車間經費、辦公費、差旅費等生產過程中發(fā)生的各項費用，以固定資產原值的2%計取。管理費用管理費用包括辦公費、差旅費、勞保費、工會經費、保險費、招待費等項費用，以年工資及福利的100%計取。銷售費用銷售費用包括廣告費、差旅費等銷售過程中發(fā)生的各項費用，以年銷售收入的3%計取。固定資產折舊計算見附表1.無形及其他資產折舊計算見附表2.總成本費用計算見附表3.第四節(jié) 財務分析一、利潤總額及分配經測算，項目年利潤為6048萬元，盈余公積金按稅后利潤的10%計取，公益金按可供投資者分配利潤的5%。項目利潤及利潤分配見附表5.二、盈利能力分析根據利潤分配表和總投資表計算出如下指標： 年均利潤總額 投資利潤率= 100%=% 總投資 年均利稅總額投資利稅率= 100%=% 總投資根據項目現(xiàn)金流量表（詳見附表6）計算如下：所得稅后：財務內部收益率： %財務凈現(xiàn)值（Ic=12%） 投資回收期： （含建設期）所得稅前：財務內部收益率： %財務凈現(xiàn)值（Ic=12%） 投資回收期： （含建設期）第五節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析項目正常年以生產能力利用率表示的盈虧平衡點為：固定成本 BEP= 100%=% 銷售收入稅金及附加可變成本計算結果表明，%，項目經營即可保持盈虧平衡。二、敏感性分析按照建設項目評價方法要求，分別對銷售收入、經營成本、建設投資做了177。10%的單因素變動對所得稅后財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期影響的敏感性分析，分析結果見下表。敏感性分析表項目財務內部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（萬元）基本方案銷售收入+10%3169010%建設投資+10%1732410%19288經營成本+10%878310%27831從表中可以看出，各因素的變化都不同程度德影響項目的財務內部收益率、凈現(xiàn)值和投資回收期，其中銷售收入和經營成本的變動影響最為敏感，其次是建設投資的變動影響。因此項目生產應注意銷售價格和成本費用的控制.第六節(jié) 財務評價結論通過財務分析評價表明，項目能產生一定的收益，全部投資財務內部收益率高于基準收益率，具有較強的盈利能力，項目從財務上講是可行的。第十五章結論與建議第一節(jié) 結論經過以上分析論證，項目建成投產后，財務狀況良好，各項收益指標符合國家要求，有較強的抗風險能力，是一個有較好經濟效益和社會效益的項目，無論從財務角度還是社會角度評價，項目的建設是必要的、可行的。第二節(jié) 建議一、嚴格執(zhí)行基本建設程序，做好立項、規(guī)劃等工作，進一步優(yōu)化、細化建設方案。二、建議根據項目規(guī)模和生產技術經濟特征，對所需設備進行多方考察及比選，確保購置的設備先進、經濟、適用。三、認真貫徹落實項目法人責任制、招投標制和工程監(jiān)理制，通過招標投標選擇設計、施工和監(jiān)理單位，委托專業(yè)監(jiān)理單位對工程建設實施有效的監(jiān)控，把好項目質量、進度、投資控制關，確保建設目標的順利實現(xiàn)。四、根據工程形象進度，科學合理的安排施工計劃，加強現(xiàn)場調度和管理。五、切實落實建設資金，加強資金管理，確保資金合理有效使用，保證項目如期順利實施。66