【正文】 證安全生產(chǎn)，負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)、驗(yàn)收；（5）銷售部：市場調(diào)研、開發(fā)，市場營銷策劃實(shí)施，建立產(chǎn)品銷售網(wǎng)點(diǎn)和銷售渠道，銷售產(chǎn)品。勞動定員：勞動定員是根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營的需要，每個(gè)崗位配備適當(dāng)?shù)娜?。使人盡其才，才盡其用，保證勞動生產(chǎn)率的提高。根據(jù)定崗、定人的原則，本項(xiàng)目建成后，需新增人員48人。 運(yùn)行管理機(jī)制方案設(shè)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營管理加強(qiáng)蜂產(chǎn)品加工技術(shù)研究，嚴(yán)格按照GMP標(biāo)準(zhǔn)和HACCP認(rèn)證體系進(jìn)行車間生產(chǎn)管理，確保產(chǎn)品質(zhì)量。財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度、會計(jì)制度，接受各級財(cái)政部門的檢查、監(jiān)督。營銷管理（1）利用現(xiàn)代化管理手段，規(guī)范市場運(yùn)作，不斷增強(qiáng)競爭能力，拓展市場。（2）樹立良好品牌意識、競爭意識、信息意識、服務(wù)意識，嚴(yán)格遵守《中華人民共和國食品安全法》，完善各項(xiàng)管理制度。 運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的解決方案項(xiàng)目建成后運(yùn)行費(fèi)用預(yù)計(jì)1674萬元，主要包括外購原輔材料費(fèi)、外購燃料及動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)及其他費(fèi)用。所需費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)營中的銷售收入中提取解決。為加強(qiáng)對項(xiàng)目資產(chǎn)的歸口管理，掌握資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，確保公司資產(chǎn)不受損失，特制定以下管護(hù)制度與措施： 根據(jù)內(nèi)部控制制度，項(xiàng)目資產(chǎn)由材料設(shè)備部和人事行政部門共同對項(xiàng)目資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行管理；項(xiàng)目財(cái)務(wù)部為項(xiàng)目資產(chǎn)的核算部門，財(cái)務(wù)部設(shè)置項(xiàng)目資產(chǎn)帳目；管理部門應(yīng)對項(xiàng)目資產(chǎn)設(shè)立實(shí)物臺帳，統(tǒng)一分類編號，并且對其使用落實(shí)到人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到每一個(gè)辦公室），原則上是誰領(lǐng)誰用誰負(fù)責(zé)。任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售，對項(xiàng)目資產(chǎn)故意損壞者要進(jìn)行嚴(yán)厲處理，并照價(jià)賠償。各部門需購置資產(chǎn)時(shí)要填寫“請購單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理/總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購。項(xiàng)目資產(chǎn)收到后，由項(xiàng)目資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收， 同時(shí)對新增項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)行編號，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，管理部門進(jìn)行領(lǐng)用登記，更新臺帳，落實(shí)使用責(zé)任人。項(xiàng)目資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥需填寫“調(diào)撥單”送移入部門簽字，確認(rèn)后交項(xiàng)目資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。項(xiàng)目資產(chǎn)管理部門將項(xiàng)目資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理，項(xiàng)目資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。當(dāng)項(xiàng)目資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由項(xiàng)目資產(chǎn)使用部門提出申請，交項(xiàng)目資產(chǎn)管理部門報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理和總經(jīng)理審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目資產(chǎn)管理部門對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。1項(xiàng)目資產(chǎn)的清查：由管理部門和財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，以掌握項(xiàng)目資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的項(xiàng)目資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期限為1年，跨年進(jìn)行建設(shè)，即2017年7月至2018年8月，時(shí)間緊、任務(wù)重，為保證項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，進(jìn)度安排就顯得尤為重要。本項(xiàng)目具體進(jìn)度安排詳見下表。表81 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃2017年2018年710月1112月13月46月78月9月10月施工設(shè)計(jì)施工招投標(biāo)組織實(shí)施前期準(zhǔn)備土建施工設(shè)備購置安裝調(diào)試試運(yùn)行竣工驗(yàn)收第九章 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》及國家財(cái)稅文件的有關(guān)規(guī)定。本項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中：建設(shè)期1年，運(yùn)營期為9年；運(yùn)營期第1年，運(yùn)營能力達(dá)到正常運(yùn)營能力的80%，第2年，運(yùn)營能力達(dá)到正常運(yùn)營能力的90%，第3年，達(dá)到正常運(yùn)營能力的100%。工程費(fèi)用采取當(dāng)年的市場價(jià)格結(jié)算，以國家有關(guān)部門的標(biāo)準(zhǔn)并適當(dāng)參考現(xiàn)行價(jià)格為基價(jià)進(jìn)行營業(yè)收入測算，計(jì)算期內(nèi)保持不變。本項(xiàng)目的貼現(xiàn)率按8%計(jì)算。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 項(xiàng)目建成后，具體在項(xiàng)目實(shí)施的第二年，實(shí)現(xiàn)飼養(yǎng)意蜂9000群，按照每年一群蜂產(chǎn)蜜40公斤計(jì)算，可達(dá)到年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)蜂蜜306噸，每公斤按照市場價(jià)60元計(jì)算（產(chǎn)品包裝后銷售），產(chǎn)值1836萬元；年產(chǎn)王漿9噸，可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值162萬元；項(xiàng)目總產(chǎn)值將達(dá)到1998萬元；。 營業(yè)稅金及附加根據(jù)國家稅法及自治區(qū)稅務(wù)條例有關(guān)規(guī)定，增值稅稅率為13%；城市維護(hù)建設(shè)稅按營業(yè)稅的7%計(jì)算；教育附加費(fèi)按營業(yè)稅的3%計(jì)算。根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局（財(cái)稅【2008】81號）文件的相關(guān)規(guī)定，合作社屬于免稅范圍。具體見銷售收入和銷售稅金及附加估算表。 總成本及經(jīng)營成本估算 項(xiàng)目總成本估算年經(jīng)營支出及管理費(fèi)用（1）年經(jīng)營支出，包括：收購黑蜂蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉，購買包裝材料，燃料及動力費(fèi)，人員工資及福利費(fèi)，修理費(fèi)用及其他費(fèi)用。（2）年管理費(fèi)用，包括：項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊費(fèi)與無形資攤銷費(fèi)。固定資產(chǎn)折舊及攤銷費(fèi)用固定資產(chǎn)按平均年限法計(jì)算折舊，殘值設(shè)為原值的5%，房屋與建筑物的綜合折舊年限10年，設(shè)備的綜合折舊年限10年，安裝工程費(fèi)折舊年限10年；無形資產(chǎn)主要是土地使用權(quán)，采用直線平均法攤銷，攤銷年限為5年；遞延資產(chǎn)主要是前期開辦費(fèi)，采用直線平均法攤銷，攤銷年限為5年。修理費(fèi)用年維修費(fèi)按新增固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提。其他費(fèi)用包括項(xiàng)目建成后新增的工會經(jīng)費(fèi)、職工再教育費(fèi)以及短途運(yùn)輸費(fèi)等。本報(bào)告按銷售收入的的5%計(jì)提。財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用包括貸款利息、匯兌損益和金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)以及籌資發(fā)生的其他財(cái)務(wù)費(fèi)用等，本報(bào)告沒有銀行貸款，故不計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用。 經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本包括年外購原輔材料費(fèi)、外購燃料及動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)及其他費(fèi)用，經(jīng)估算，年經(jīng)營成本為1647萬元。本項(xiàng)目年（增加）銷售收入1836萬元，年（增加）利潤總額162萬元，%，說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。因此，從財(cái)務(wù)效益評價(jià)上看，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 社會效益項(xiàng)目建成后在昭蘇七十六團(tuán)縣金峰養(yǎng)殖專業(yè)合作社的管理下，形成“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”的新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈和經(jīng)營模式。農(nóng)戶以股份形式參與合作社經(jīng)營，直接參加利益分配，合作社自主經(jīng)營項(xiàng)目，減少中間環(huán)節(jié)，結(jié)成了緊密利益共同體，發(fā)揮了產(chǎn)業(yè)鏈的各個(gè)作業(yè)單元的最大效能，合作社與農(nóng)戶簽訂合同，負(fù)責(zé)黑蜂養(yǎng)殖過程的技術(shù)指導(dǎo)。收獲期由合作社按照訂單收購價(jià)收購產(chǎn)品，規(guī)避了市場風(fēng)險(xiǎn)對農(nóng)戶的影響。具體利益聯(lián)結(jié)機(jī)制如下：利益分配機(jī)制：本項(xiàng)目由合作社提出，經(jīng)合作社全體社員共同出資興建，根據(jù)合作社章程及申報(bào)本項(xiàng)目時(shí)社員代表大會決議，制定利益分配辦法，本項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生效益經(jīng)提取公積金后，按交易量（額）向社員返還，返還比例不低于60%。利益保障機(jī)制：項(xiàng)目單位與養(yǎng)殖戶簽訂收購合同，確定收購最低價(jià)，使養(yǎng)殖戶的利益得到切實(shí)保障。利益運(yùn)行機(jī)制：專業(yè)合作社理事會嚴(yán)格按照合作社章程、財(cái)務(wù)制度運(yùn)行，充分調(diào)動合作社及社員的積極性、開創(chuàng)性，努力實(shí)現(xiàn)利益最大化，確保社員利益。利益監(jiān)督機(jī)制：農(nóng)民利益的具體落實(shí)，由合作社監(jiān)事會進(jìn)行全面監(jiān)督。項(xiàng)目建成后，年可分配盈余162萬元，盈余分配情況如下：提取盈余公積金：按照10%的比例提取公積金、公益金，用于發(fā)展生產(chǎn)及成員的技術(shù)培訓(xùn)。向社員分配盈余：提取盈余公積金后，二次返利按照60%的比例提取。未分配盈余：。、農(nóng)業(yè)增效評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)前：帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民40人，年產(chǎn)原蜜約80噸，平均每人僅2000公斤蜂蜜，合作社生產(chǎn)能力低下，帶動能力差等問題逐漸凸顯。合作社現(xiàn)有蜂群6000箱，年均產(chǎn)量在1500噸以上。由于生產(chǎn)設(shè)施不足，導(dǎo)致產(chǎn)能不足，并且產(chǎn)量難以滿足市場需求，加工量難以增加，直接影響到農(nóng)戶的收入。項(xiàng)目建設(shè)后：生產(chǎn)設(shè)施進(jìn)一步完善，年新增黑蜂蜂蜜300噸，新增黑蜂蜂花粉2噸，由于生產(chǎn)設(shè)施的擴(kuò)建，生產(chǎn)規(guī)?？蛇M(jìn)一步提高，同時(shí)，由于引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，產(chǎn)品質(zhì)量有所提升，價(jià)格有一定提高。預(yù)計(jì)項(xiàng)目建設(shè)后，可直接帶動農(nóng)戶400人，；原材料收購價(jià)格按照市場價(jià)格提高10%收購，并通過二次返利進(jìn)一步提高農(nóng)戶收入，人均增收3300元/人年；間接帶動農(nóng)戶500余人，間接幫助農(nóng)民增加收入約60萬元/年，人均增收1200元/人年。表61 項(xiàng)目建設(shè)前后對比分析一覽表序號名稱擴(kuò)建前擴(kuò)建后1原料用量87噸黑蜂蜂蜜216噸黑蜂蜂蜜，2產(chǎn)品產(chǎn)量80噸黑蜂蜂蜜280噸黑蜂蜂蜜，3產(chǎn)品質(zhì)量常規(guī)生產(chǎn)采用先進(jìn)技術(shù)，提高一定出品率4農(nóng)民增收無增收人均增收3300元/人年5帶動就業(yè)無帶動30人就業(yè)6產(chǎn)品價(jià)格市場價(jià)格按市場價(jià)格提高10%對主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)影響項(xiàng)目實(shí)施以蜂產(chǎn)品加工為紐帶，能有力帶動養(yǎng)蜂基地和養(yǎng)蜂農(nóng)戶發(fā)展蜂產(chǎn)業(yè)，并能形成“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，使合作社和公司、合作社和蜂農(nóng)建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，對進(jìn)一步促進(jìn)蜂產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈的完善和蜂產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展以及對建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推進(jìn)七十六團(tuán)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整將起到一定的推動作用。同時(shí)還能帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)牧民收入，加快當(dāng)?shù)匦罗r(nóng)村建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。輻射帶動情況本項(xiàng)目單位與農(nóng)戶建立了利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，主要采取為蜂農(nóng)提供技術(shù)和良種服務(wù)，收購蜂農(nóng)產(chǎn)品的方式，使農(nóng)戶的利益得到保證，并實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶與市場的連接，從而使農(nóng)戶收入穩(wěn)定增加，可直接帶動農(nóng)戶410人，間接帶動農(nóng)戶500余人。項(xiàng)目完成后，可使項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)民的收入提高，預(yù)計(jì)年直接帶動農(nóng)民年收入增加3300元，間接帶動每戶農(nóng)民年增加收入1200元，并帶動的儲藏、保鮮、交通運(yùn)輸業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，以及旅游服務(wù)行業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，還可提供至少30人次的就業(yè)機(jī)會，可提供就業(yè)機(jī)會，提高收入水平，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。（1）帶動基地本項(xiàng)目集技術(shù)引進(jìn)、加工生產(chǎn)、銷售為一體，其采取“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，主要采取技術(shù)和良種服務(wù)，收購產(chǎn)品的方式，將輻射和帶動周邊地區(qū)近200人進(jìn)行養(yǎng)蜂產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營，可直接輻射和帶動昭蘇七十六團(tuán)縣及間接輻射和帶動伊犁州蜂蜜生產(chǎn)基地發(fā)展，其直接帶動基在面積約3萬畝，間接帶動基地面積5萬畝。（2）帶動就業(yè)項(xiàng)目安排就業(yè)的人數(shù)、年度工資總額；其中安排農(nóng)村勞動力就業(yè)及增收情況。項(xiàng)目可直接帶動就業(yè)30人，同時(shí)帶動的儲藏、保鮮、交通運(yùn)輸業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，以及旅游服務(wù)行業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，還可新增就業(yè)人數(shù)30人，年工資總額100多萬元，不僅增加了就業(yè)崗位，同時(shí)也增加了就業(yè)人員的收入。 生態(tài)效益項(xiàng)目建設(shè)將拉動市場需求，擴(kuò)大蜜蜂養(yǎng)殖規(guī)模，對于保護(hù)植物的多樣性和改善生態(tài)環(huán)境有著不可替代的重要作用。世界上已知有16萬種由昆蟲授粉的顯花植物，其中：依靠蜜蜂授粉的占85%。蜜蜂授粉能夠幫助植物順利繁育，增加種籽數(shù)量和活力，從而修復(fù)植被，改善生態(tài)環(huán)境。受經(jīng)濟(jì)發(fā)展和自然環(huán)境變化的影響，自然界中野生授粉昆蟲數(shù)量大量減少，蜜蜂授粉對保護(hù)生態(tài)環(huán)境的重要作用更加凸顯。