【正文】 基地的生產管理工作，包括選種育苗、種植管理、施肥用藥、采摘收獲等。質檢部門：負責基地質量管理工作，包括測土配方、農殘檢驗、質量管理等工作。技術部門：制定技術操作規(guī)程，不斷引進新品種、提高產品質量。財務部門：編制財務計劃，做好財務收支和管理工作。本項目所需人員應具備一定的專業(yè)知識水平，職工來源一是招聘錄用的大中專畢業(yè)生；二是聘用專業(yè)技術人才；三是種植經驗豐富的農民。為了使員工掌握業(yè)務技術，增強凝聚力，提高工作效率，對所有錄用人員進行專業(yè)培訓，堅持培訓合格上崗原則。培訓形式：（1）分期分批、定時間、定內容、定目標。（2）投產集中授課與崗位實際操作相結合。（3）素質教育與專業(yè)技能相結合。、衛(wèi)生與消防、工作人員和合作社管理人員都應接受和通過標準化操作規(guī)程的培訓，未經培訓或培訓未合格的人員不準進行田間工作。，不準隨意使用。，建筑設計方面分別采取相應的消防安全措施，確保人員、設施、財產安全。第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據（1）《山東省建筑工程綜合預算定額》、《補充定額和費用定額》。（2）山東省建設工程造價文件資料及造價價格信息。（3）項目建設土建的安裝工程費參照同類項目造價及有關規(guī)定估算。（4）設備價格按照廠家報價及市場咨詢價，并按照7%的運雜費計算。（5）其他相關專業(yè)提供的有關資料。 投資估算本項目投資估算的主要內容：洋香瓜示范大棚建設工程，包括22個冬暖式洋香瓜大棚；節(jié)水灌溉工程引入冬暖式洋香瓜大棚，全部使用固定式滴灌和機械卷簾等先進的蔬菜生產設施設備；基地基礎設施配套工程，包括平整土地60畝，路面硬化1440平方米，打機井5眼，挖排水溝渠1200米，以及其他配套設施。 項目總投資。 ，。（1）本項目工程費用包含蔬菜大棚、綜合辦公室、田間道路、排灌溝渠等設施；（2）工程建設其他費用包含建設用地費、可行性研究費用、環(huán)境影響評價費以及其他等費用；（3）預備費主要指基本預備費，按照工程費用和工程建設其他費用之和的5%計入。 本項目根據項目運營后分析估算，主要用于項目運營期初購買種苗、農藥以及廢料等等。 資金來源，申請中央財政資金70萬元，地方財政配套42萬元。表81 項目資金來源情況表序號資金來源金額（萬元）所占比例（%）備注1自籌資金2中央財政資金3地方財政配套 資金使用和管理 財政資金使用和管理；；；。本項目資金來源包括中央財政資金和地方財政配套資金共計112萬元，財政資金主要用于大棚建設、土地平整、道路及大棚滴淋設施投資；并且企業(yè)建立財政資金專戶，通過嚴格控制管理，在采購設備設施、工程建設中力爭使資金發(fā)揮最大的效益。 銀行貸款的使用和管理本項目無銀行貸款。 其它自籌資金全部用于基地及附屬設施，專戶管理，按項目進度支出。 第九章 財務評價 財務評價依據本項目建設期1年，經營期10年。財務制度執(zhí)行2007年12月財政部財會[2007]15號《農民專業(yè)合作社財務會計制度（試行）》，稅收政策按照財政部、國家稅務總局財稅[2008]81號《關于農民專業(yè)合作社有關稅收政策的通知》免征增值稅、印花稅等，財務評價采用貼現(xiàn)率為8%，本項目計算期為10年。、銷售稅金和附加估算本項目建成后第一年就可滿負荷生產，采用1年2茬的模式種植瓜菜，其中年產洋香瓜15萬公斤，預計年銷售收入66萬元；年產西紅柿30萬公斤，銷售單價按3元/公斤，預計年銷售收入90萬元；年產黃瓜22萬公斤，銷售單價按3元/公斤，預計年銷售收入66萬元。綜上。本項目營業(yè)稅按照銷售收入的3%計入，城建稅按照營業(yè)稅的5%計入，教育費附加按照營業(yè)稅的4%計入。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算本項目實施后，計劃年購入香瓜種苗182400株，；年購入西紅柿和黃瓜種苗205200株，；，單價按每噸2000元；年購入有機肥684立方，單價按每立方100元；年購入各種殺菌劑1萬元；綜合以上各種花費。 項目總成本估算：采用成本費用要素法分類測算。原材料及輔助材料費用主要指種苗、化肥等采購費用。燃料動力主要指噴淋澆灌設備用電。根據設計方案確定的新增職工人數(shù)77人和每一職工人平均年工資及福利費計算。職工平均工資按1100元/人月計算，每年按照工作8個月計算。、攤銷。固定資產折舊按分類折舊法計算，建構筑物折舊年限20年，機械設備折舊年限11年，凈殘值率按5%考慮。無形資產按10年攤銷，年計提攤銷費為3萬元。遞延資產按5年攤銷。修理費按折舊費的50%計取。通過分析同行業(yè)各項費用數(shù)據，結合本項目生產規(guī)模、人員和設備等具體情況，分別預測計算期各年其他制造費用、其他管理費用和其他營業(yè)費用。，其中。 經營成本估算，包括外購原輔材料、燃料動力、工資福利費、修理費以及其他費用。 財務效益分析 盈利能力分析財務現(xiàn)金流量計算詳見附表《項目投資現(xiàn)金流量表》，據此計算以下財務指標：評價主要指標：（1）靜態(tài)指標① 投資利潤率（年均） %② 投資回收期（稅后） （2）動態(tài)指標① 財務內部收益率 %（所得稅前）② 財務凈現(xiàn)值 （所得稅前）③ 財務內部收益率 %（所得稅后）④ 財務凈現(xiàn)值 （所得稅后） 不確定性分析 盈虧平衡分析本項目財務評價所采用的數(shù)據，部分來自預測和估算，具有一定的不確定性。（1）本項目產品為洋香瓜、西紅柿和黃瓜，年產共計67萬公斤，年銷售收入222萬元，本項目盈虧平衡分析按照產品均價進行測算。（2），。（3）盈虧平衡點根據項目平均銷售收入、固定成本、可變成本計算本項目以生產能力表示的盈虧平衡點為：BEP（盈虧平衡點）=固定成本/（銷售收入可變成本）100%=%所以，%，%時即可保本。（4）盈虧平衡分析圖圖91 盈虧平衡分析圖 敏感性分析考慮到該項目在實施中有一些不確定因素的變化，就固定資產投資、經營成本、銷售價格三個主要因素，對內部收益率進行敏感性分析，取變化率為177。2%計算結果如下：表91 敏感性分析表序號項目不確定因素變化率（%）全部投資內部收益率（稅前）敏感度系數(shù)全部投資內部收益率（稅后）敏感度系數(shù)備注　基本情況　　　　1建設投資增加2% 2建設投資減少2% 3產品售價提高2% 4產品售價降低2% 7經營成本增加2% 8經營成本降低2% 經以上分析可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內部收益率，其中銷售價格最為敏感，其次是經營成本，建設投資影響較小。敏感性分析圖如下：圖92 敏感性分析圖因此，該項目建成投產后，在經營工作中應制定先進的營銷策略，科學制定銷售價格，搞好銷售后的服務工作，盡量降低銷售成本；采取科學的成本管理辦法，認真推行成本控制制度，嚴格控制成本增加，并要從能源綜合利用等因素采取措施降低成本，強化生產管理，同時提高產量；為了達到降低項目風險的目的，項目建設過程中，應加強基建管理，杜絕浪費，減少基建開支。 財務評價結論經過財務測算和分析，。%，%，%，稅前財務凈現(xiàn)值（i=8%），；。以上數(shù)據表明，本項目經濟效益良好，在為企業(yè)創(chuàng)造利潤的同時，還可為國家上交可觀的稅收，并且具有較好的盈利能力和抗風險能力。因此，項目從財務角度是可行的。第十章 社會效益分析 社會評價基本結論項目實施后可年產洋香瓜15萬公斤，西紅柿30萬公斤，黃瓜22萬公斤；將極大地促進當?shù)責o公害綠色農業(yè)迅猛發(fā)展，有利于人民的健康；深化農業(yè)結構調整，提高土地集約化經營水平，促進農村剩余勞動力轉移，帶動其他產業(yè)發(fā)展。 參與農業(yè)產業(yè)化經營示范性分析 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析加大當?shù)匮笙愎戏N植業(yè)的培育力度，繼續(xù)大力發(fā)展當?shù)毓瞎卟水a業(yè)，進一步促進當?shù)剞r業(yè)的發(fā)展；發(fā)展農業(yè)產業(yè)化經營有利于當?shù)剞r產品的銷售，使農產品產得出來，銷得出去，保證農民種植風險，增加農民收入。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制項目單位與農戶在項目實施后實現(xiàn)利益共贏，項目單位在項目初期通過土地租賃費用對農戶進行補償，在項目實施后項目單位拿出一定比例的利潤用于農戶分紅；同時項目運營期間，農戶可參與項目的實施，在保障自身對項目運營情況的知情權，同時也保障自身獲得利益的權力。 帶動農戶及增收效果分析項目直接帶動農戶社員500戶，通過基地示范帶動、專業(yè)社科技服務等方式間接帶動農戶800余戶，預計可實現(xiàn)農戶增收780萬元。 帶動基地項目通過基地示范、培訓、現(xiàn)場指導等方式，直接帶動基地2400余畝。 帶動就業(yè)項目安排就業(yè)的人數(shù)77人；每人年增收8000余元。項目建設前農民收入以單戶種植為主，收入整體較低；項目通過產業(yè)化經營，每個大棚利潤在3萬元左右，有利于進一步增加農民收入，實現(xiàn)農民增收；項目的產業(yè)化經營，以大批量的產品尋找銷售渠道，有利于實現(xiàn)銷售渠道暢通，解決單戶農民在產品銷售中的難題；并且通過項目實施實現(xiàn)土地利用集約化，實現(xiàn)農業(yè)增收。