【正文】 流動資金200萬元，固定資產(chǎn)所需資金申請銀行貸款1500萬元，企業(yè)自籌資金658萬元，鋪底流動資金全部自籌。第十一章 財務評價 財務評價依據(jù)，項目建設按計劃如期完成。 1:1 考慮，即生產(chǎn)多少，銷售多少。，按照新增固定資產(chǎn)投資(含建設期投資利息)+生產(chǎn)流動資金需要額的總資金投入，根據(jù)生產(chǎn)線最終生產(chǎn)綱領，計算生產(chǎn)成本及銷售收入，在此基礎上進行總體的財務分析評價。 本項目財務評價依據(jù)國家發(fā)改委頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的評價原則與評價方法，結合本項目特點采用“新增法則”進行經(jīng)濟評價，評價中采用動態(tài)與靜態(tài)分析相結合，以動態(tài)分析為主。：13年。達綱領生產(chǎn)從2013年1月起，達綱領生產(chǎn)期12年。：80人，其中管理人員5人，專業(yè)技術人員6人。各種人員根據(jù)產(chǎn)品項目建設情況，分批逐步進入。：h／年 水 ／年．。％計算。，其中:建筑工程投資500萬元，設備投資1458萬元。，其中：企業(yè)自籌658萬元，申請銀行貸款1500萬元。、估算與分析液壓制動增壓器, 年銷售量50萬只,單價150元/只。11. 液壓制動增壓器, 年銷售量50萬只, 成本112元/只。建筑物按30年折舊，采用直線折舊法。機械設備按12年折舊，采用直線折舊法，固定資產(chǎn)殘值按固定資產(chǎn)原值的5%計算?？傎Y產(chǎn)2158萬元,形成固定資產(chǎn)的相關費用按一定比例攤銷，攤銷年限10年。其中: 建筑物500萬元，機械設備1458萬元。，無形資產(chǎn)85萬元；建筑物年折舊額=500*[15%]/30=15萬元。 機械設備年折舊額=1458*[15%]/12=。無形資產(chǎn)攤銷費用=85/10=；固定資產(chǎn)年折舊攤銷額=15++=140萬元。%； 液壓制動增壓器=年銷售量50萬只單價150元/只=7500萬元。 液壓制動增壓器年經(jīng)營成本=年銷售量50萬只。達綱年年銷售費用375萬元，年管理費用143萬元，財務費用104萬元。 增值稅：根據(jù)我國現(xiàn)行有關法規(guī)，本項目產(chǎn)品應納增值稅，稅率為17%。正常生產(chǎn)年度應納增值稅=(7500/)17%=。 城市維護建設稅、教育費附加、河道堤防費等附加稅分別為應納增值稅額的7%、3%、1%，正常生產(chǎn)年度應納=(7%+3%+1%)=。 預計本項目建成后的正常生產(chǎn)年份利潤總額為==718萬元；所得稅按25%交納=71825%=180萬元；稅后利潤=718180=539萬元。 見附表：損益表 盈虧平衡分析BEP(生產(chǎn)能力利用率)=年總固定成本/(年銷售收入年總可變成本年銷售稅金與附加)*100%=%BEP(產(chǎn)品售價)=（年總固定成本/設計生產(chǎn)能力）+單位產(chǎn)品可變成本+單位產(chǎn)品銷售稅金與附加計算結果表明，%時即可盈虧平衡，說明項目對市場的適應能力較強。經(jīng)分析計算，項目財務內(nèi)部收益率（稅前）=%，項目財務內(nèi)部收益率（稅后）=%，均高于行業(yè)基準收益率；項目靜態(tài)(稅后)投資回收期：；項目（稅后）財務凈現(xiàn)值：4234萬元；。因此，項目在財務上是可行的。第十二章 項目風險分析與控制措施風險評估也稱風險估計，包括風險損失程度的判別和發(fā)生可能性的估計兩個方面。風險程度包括風險損失的大小和發(fā)生可能性兩個方面。按照風險因素對項目影響程度和風險發(fā)生的可能性大小進行劃分，風險程度等級分為一般風險、較大風險、嚴重風險和災難性風險。風險發(fā)生的可能性不大，或者即使發(fā)生，造成的損失較小，一般不影響項目的可行性。風險發(fā)生的可能性較大，或者發(fā)生后造成的損失較大，但造成的損失程度是項目可以接受的。有兩種情況，一是風險發(fā)生的可能性大，風險造成的損失大，使項目由可行變?yōu)椴豢尚?；二是風險發(fā)生后造成的損失嚴重，但是風險發(fā)生的概率很小，采取有效的防范措施，項目仍然可以正常實施。風險發(fā)生的可能性很大，一旦發(fā)生將產(chǎn)生災難性后果，項目無法承受。一般采用專家調(diào)查法、層次分析法、CIM法、蒙特卡洛模擬法等基本方法。本項目僅以上述選取的風險因素為風險對象，采用專家調(diào)查法。經(jīng)調(diào)查分析，本項目的風險分析見下表：序號風險因素風險程度說明災難性嚴重較大一般1市場風險√2技術風險√3工程風險√4環(huán)境影響√5經(jīng)營風險√6管理風險√7投資估算風險√8融資風險√9財務風險√10政策性風險√11社會影響風險√本項目投資較大，資金是否及時到位，影響到工程的進度，存在一定的融資風險。對策：湖北某泵業(yè)有限責任公司積極開拓產(chǎn)品銷售市場，多渠道籌措資金。建設風險主要包括方案、工程地質(zhì)、施工與工期等存在的各種不確定性給項目帶來的風險。對策：公司在項目規(guī)劃和實施階段，通過實施招投標制度、工程監(jiān)理制等嚴格對工程把關，最大可能的消除項目工程建設風險。主要有原材料供應風險、來自競爭對手的競爭風險以及同經(jīng)銷商的合作風險等，是計劃面臨的最難預料的風險。在項目生產(chǎn)管理過程中，制定有效的激勵措施，吸引更多的科技人員和高素質(zhì)人才來公司工作；在融資成功后，首要任務是建立合理有效的企業(yè)治理結構，優(yōu)化管理模式，完善市場體系，提高自身的抗風險能力從機制上預防這種情況的發(fā)生。因此本項目的經(jīng)營管理風險微乎其微。市場的無序競爭，低價劣質(zhì)生產(chǎn)產(chǎn)品的低價傾銷帶來的風險。對策：項目從開始建設起，就把嚴把質(zhì)量關放在一個重要的突出位置，加快品牌的建設，增強市場的認同度，抵擋低價劣質(zhì)產(chǎn)品的沖擊。社會風險是項目與所在地互適度可能出現(xiàn)的問題，對社會各利益群體、當?shù)亟M織機構及當?shù)丶夹g、文化環(huán)境帶來的負面影響，項目可能承擔的風險。對策：項目建成投產(chǎn)后，從當?shù)卣衅干a(chǎn)、技術、管理、銷售人員，項目區(qū)政府和人們必將對本項目的建設持大力支持的態(tài)度。第十三章 結論及建議 論湖北某泵業(yè)有限責任公司通過本次改造，采用關鍵加工設備與國產(chǎn)設備配套組織生產(chǎn)，使工廠的工藝水平、裝備水平、產(chǎn)品質(zhì)量水平將上一個新的臺階，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，為汽車工業(yè)，特別是輕型車、轎車、重卡的發(fā)展作出新的貢獻。隨著國民經(jīng)濟的繁榮，人民生活水平的提高，全國公路里程的增長，輕型車、電動車、轎車產(chǎn)量的逐年增加，2009年1—12月全國汽車銷售1200萬輛，是93年的8倍。社會保有量也逐年增加，作為汽車安全件的真空助力器及制動主缸的需求量也將逐年增加，具有廣闊的銷售市場。真空助力器、液壓制動增壓器、電動真空泵及制動主缸的制造工藝成熟、可靠、設備先進、能有效地保證產(chǎn)品質(zhì)量。經(jīng)濟評價各項指標較好，項目具有一定的抗風險能力，償還貸款有保證。 議（1）湖北某泵業(yè)有限責任公司經(jīng)過本次改造之后，工藝、裝備及廠容有較大的提高，但距國際水平、國內(nèi)先進水平尚有一定差距，希望企業(yè)今后不斷開發(fā)、試制新產(chǎn)品，繼續(xù)進行改造，以提高在制泵行業(yè)中的地位。（2）組織強有力的專班，協(xié)調(diào)各方關系，力爭做到生產(chǎn)、改造兩不誤。（3）湖北某泵業(yè)有限責任公司在上級有關部門的支持下，順利進行了改造，取得較好的成績，為某縣的工業(yè)發(fā)展，為汽車工業(yè)的發(fā)展作出了較大的貢獻。本次改造也希望繼續(xù)得到各部門的大力支持，資金及早到位，使項目順利實施，早投產(chǎn)，早見效。目 錄第一章 總論 1 1 1 3 3 3 4第二章 項目建設背景及必要性 5 5 6第三章 產(chǎn)業(yè)市場分析 8 8。 9 10第四章 廠址選擇及建設條件 12 廠址選擇 12 建設條件 12第五章 項目設計方案 14 14 15第六章 總圖 21 21第七章 勞動安全、消防與節(jié)能 23 23 23 24第八章 環(huán)境保護 26 26 27 28第九章 項目招標內(nèi)容 29 29 30 30 31第十章 項目投資估算、融資方案 32 建設投資估算的范圍 32 建設投資估算的主要依據(jù)及方法 32 項目投資估算 33 資金籌措 34第十一章 財務評價 35 財務評價依據(jù) 3估算與分析 36 37 盈虧平衡分析 38 38第十二章 項目風險分析與控制措施 39 39 40第十三章 結論及建議 42 論 42 議 42