【正文】 工程總投資表92（1） **縣**鎮(zhèn)垃圾處理場工程投資估算匯總表（單位：萬元）序號名 稱建筑工程安裝工程設(shè)備及工器具購置其他費用總 值技術(shù)經(jīng)濟指標備注單位數(shù)量單位造價(元)　工程總投資　　　?、竦谝徊糠止こ藤M用　　　　一場外工程　　　　　1進場道路　　　m2　2場外供水　　　　　3場外供電　　　　　　　二總圖　　　　　1土石方　　　m3　2場內(nèi)道路　　　m2　3圍墻　　　m本項暫不計入總投資4鋼絲網(wǎng)圍墻　　　m本項暫不計入總投資5處理站及管理房路面　　　m2　6擋土墻　　　m3本項暫不計入總投資7排水溝　　　m　8大門　　　　　　本項暫不計入總投資9橋涵　　　座　10人行踏步　　　m　11人行通道　　　m2　12綠化　　　m2本項暫不計入總投資13鋼欄桿　　　m　14總圖運輸設(shè)備　　　　　　　表92（2） **縣**鎮(zhèn)垃圾處理場工程投資估算匯總表（單位：萬元）序號名 稱建筑工程安裝工程設(shè)備及工器具購置其他費用總 值技術(shù)經(jīng)濟指標備注單位數(shù)量單位造價(元)15管理房　　　　　建筑　　　m2　給排水　　　　　　　三填埋場　　　　　1填埋場場地平整　　　m3　2防滲系統(tǒng)　　　m2　3地下水導(dǎo)排系統(tǒng)　　m　4滲濾液收集系統(tǒng)　　m2　5導(dǎo)氣系統(tǒng)　　m本項暫不計入總投資6垃圾壩　　　m3　7截洪溝　　　m　8滲濾液處理系統(tǒng)　　　　　調(diào)節(jié)池　　　　　1)土建　　　m3　2)工藝　　　　　　沉淀池　　　　　1)土建　　　m3　2)工藝　　　　　　　污泥池　　　　　1)土建　　　m3　2)工藝　　　　　　MBR池　　　　　表92（3） **縣**鎮(zhèn)垃圾處理場工程投資估算匯總表（單位：萬元）序號名 稱建筑工程安裝工程設(shè)備及工器具購置其他費用總 值技術(shù)經(jīng)濟指標備注單位數(shù)量單位造價(元)1)土建　　　m3　2)工藝　　　　　　綜合設(shè)備間　　　　　1)土建　　　m2　2)工藝　　　　　　9填埋場作業(yè)設(shè)備　　　　　　　10消防　　　　　　　11環(huán)境監(jiān)測　　　座　四電氣　　　　　1全場及滲濾液處理電氣　　　　　　五給排水　　　　　1滲濾液處理站綜合管線　　　　　　2廠區(qū)給排水　　　　　　六備品備件購置費　　　　　　　七工器具及生產(chǎn)家具購置費　　　　　　?、虻诙糠止こ藤M用　　　　　　　1土地征用及遷移補償費　　　　　　本項暫不計入總投資2青苗補償費　　　　　　本項暫不計入總投資3建設(shè)單位管理費　　　　　　　4工程建設(shè)監(jiān)理　　　　　　　5前期工作咨詢費　　　　　　　表92（4） **縣**鎮(zhèn)垃圾處理場工程投資估算匯總表（單位：萬元）序號名 稱建筑工程安裝工程設(shè)備及工器具購置其他費用總 值技術(shù)經(jīng)濟指標備注單位數(shù)量單位造價(元)6環(huán)境評估費　　　　　　　7生產(chǎn)準備費　　　　　　　8辦公及生活家具購置費　　　　　　　9勘察費　　　　　　　10設(shè)計費　　　　　　　11施工圖預(yù)算編制費　　　　　　　12竣工圖編制費　　　　　　　13施工圖審查費　　　　　　　14聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費　　　　　　　15工程招標費　　　　　　　16場地準備費及臨時設(shè)施費　　　　　　　17勞動安全衛(wèi)生評審費　　　　　　　Ⅲ基本預(yù)備費　　　　　　　　建設(shè)投資　　　　　　　　鋪底流動資金　　　　　　　　工程總投資　　　　　　　　第十三章 經(jīng)濟分析 概述根據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部二OO六年七月三日發(fā)改投資 [2006]1325號文發(fā)布“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)的通知”及國家有關(guān)文件規(guī)定精神，并結(jié)合**縣**鎮(zhèn)城市生活垃圾處理工程的實際情況對推薦方案進行財務(wù)效益分析及財務(wù)評價，從而論證本工程的經(jīng)濟合理性，為項目決策和審批提供可靠依據(jù)。 編制依據(jù)和原則 編制依據(jù)1國家發(fā)展改革委、建設(shè)部二OO六年七月三日頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版），進行經(jīng)濟評價。2 業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。3 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是在確定設(shè)計規(guī)模，按照推薦方案的布置進行估算。 評價原則1 編制方法是對各種經(jīng)濟因素進行調(diào)查、研究、預(yù)測、估算及論證，運用定量分析與定性分析，宏觀效益與微觀效益相結(jié)合的原則。2 本經(jīng)濟評價在估算期內(nèi)各年使用同一價格，即財務(wù)評價使用現(xiàn)行價格。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 設(shè)計規(guī)模處理垃圾規(guī)模100噸/d。 估算期財務(wù)評價估算期為17年，其中建設(shè)期2年，生產(chǎn)經(jīng)營期15年。 達產(chǎn)期和達產(chǎn)系數(shù)項目投產(chǎn)的第一年到第三年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的85%，第四年到第五年達到設(shè)計能力的90%,以后各年達到設(shè)計生產(chǎn)能力100%。 投資計劃與資金籌措1 。（、） (含鋪底流動資金)。 流動資金來源。其中有30%的鋪底流動資金使用企業(yè)自有資金，70%流動資金申請銀行借款， %。流動資金估算見表13—3。 建設(shè)投資分年度使用計劃本項目建設(shè)期為2年，建設(shè)投資第一年投入60%，第二年投入40%。投資使用計劃與資金籌措見表131。 勞動定員勞動定員25人。 財務(wù)評價 年收費收入和稅金及附加估算1 年收費收入本工程收入來源為垃圾處理收費收入，但為了滿足垃圾場的運行，根據(jù)投資情況及居民承受能力，滿足行業(yè)財務(wù)基準收益率。銷售稅金及附加增值稅按6%計取，城市維護建設(shè)稅按實繳增值稅的7%征收，教育費附加按實繳增值稅的3%征收。產(chǎn)品銷售收入及銷售稅金估算見表13—5。 產(chǎn)品成本估算1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)詳見表132《生產(chǎn)成本計算基本數(shù)據(jù)》。2 工資及福利費計算定員25人，年。3 固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算。，按平均年限法估算折舊，折舊年限15年，殘值為4%。，按5年攤銷。4 大修及檢修維護費：大修理及檢修維護費按固定資產(chǎn)原值的2%。 5 其他費用:管理費用、銷售費用等列入其他費用中。，。，每噸垃圾處理經(jīng)營成本（運行成本）。總成本見表134。 利潤總額及分配所得稅按利潤總額的25%計取。盈余公積金按利潤10%計取。利潤與利潤分配見表136。 財務(wù)盈利能力分析財務(wù)現(xiàn)金流量分析指項目在估算期內(nèi)各年的現(xiàn)金收支情況，進行項目的盈虧分析。按本工程所需資金的不同來源估算全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）及投資回收期。根據(jù)全部現(xiàn)金流量表估算出下列指標。財務(wù)指標及行業(yè)基準值項 目單位估算值排水行業(yè)基準值所得稅前所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率%8靜態(tài)投資回收期年18財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=4%）萬元0本項目的財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準值，說明項目有一定的盈利能力和償還能力。靜態(tài)投資回收期小于行業(yè)基準值，說明項目投資能夠按時收回，據(jù)以判定項目在財務(wù)上是可行的。項目投資現(xiàn)金流量表見表137。 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算指標投資利潤率= 100 % = % 投資利稅率= 100 % = %該項目投資利潤率大于行業(yè)平均利潤率，說明單位投資對國家積累的貢獻達到了本行業(yè)的平均水平。 清償能力分析清償能力分析是通過對 “資金來源與運用表”、“資產(chǎn)負債表”的計算，考察項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)狀況，并計算資產(chǎn)負債率，速動比率。資金來源與運用見表138。資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率指標見表139。 不確定性分析 敏感性分析該項目作了全部投資敏感性分析。%，（含建設(shè)期），均滿足財務(wù)基準值的要求，考慮項目實施過程中有一些不確定因素的變化，建設(shè)投資、垃圾收費單價、垃圾處理量及成本是影響財務(wù)內(nèi)部收益率的四大因素，現(xiàn)分別按177。10%的變化作了敏感性分析。表1310 敏感性分析表 序號項 目基本方案投 資價 格成 本產(chǎn) 量+10%10%+10%10%+10%10%+10%10%一內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）++++二投資回收期（年）從表1310可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中價格的提高或降低最為敏感，成本、產(chǎn)量、投資次之。 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），其估算公式為：BEP= 100 %= % 估算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可以保本，由此可見該項目風(fēng)險小。用銷售價格表示的盈虧平衡點： 100 % = %敏感性及盈虧分析資料：在其他條件不變情況下，%，在地區(qū)經(jīng)濟不發(fā)達時期，企業(yè)仍能保本自給、不發(fā)生虧損。 評價結(jié)論通過以上分析及財務(wù)評價指標的估算，可知項目在財務(wù)上是可行的。財務(wù)評價指標匯總見表1311。綜上所述，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期均能滿足行業(yè)的基本要求。另外，垃圾工程是城市基礎(chǔ)設(shè)施的一個主要內(nèi)容，除了取得直接經(jīng)濟效益外，同時，對整個社會的環(huán)境及社會效益也十分顯著，改善環(huán)境減少疾病、提高健康水平、激發(fā)市民的積極性給人民帶來了實惠，對刺激城市經(jīng)濟增長有積極作用，其間接經(jīng)濟效益遠遠大于工程的直接經(jīng)濟效益。第十四章 結(jié)論與建議 結(jié)論● **鎮(zhèn)由于各方面的原因，對垃圾的處理繼續(xù)沿用露天堆放、自然消納的辦法。隨著社會的進步、經(jīng)濟和城市的發(fā)展，人們環(huán)保意識的增強，人們逐漸認識到環(huán)境保護對繁榮經(jīng)濟、推動社會進步和改善人民生活環(huán)境的重要性，要求改變臟、亂、差現(xiàn)狀的呼聲越來