【正文】 工程總投資表92（1） **縣**鎮(zhèn)垃圾處理場(chǎng)工程投資估算匯總表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)名 稱建筑工程安裝工程設(shè)備及工器具購(gòu)置其他費(fèi)用總 值技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注單位數(shù)量單位造價(jià)(元)　工程總投資　　　?、竦谝徊糠止こ藤M(fèi)用　　　　一場(chǎng)外工程　　　　　1進(jìn)場(chǎng)道路　　　m2　2場(chǎng)外供水　　　　　3場(chǎng)外供電　　　　　　　二總圖　　　　　1土石方　　　m3　2場(chǎng)內(nèi)道路　　　m2　3圍墻　　　m本項(xiàng)暫不計(jì)入總投資4鋼絲網(wǎng)圍墻　　　m本項(xiàng)暫不計(jì)入總投資5處理站及管理房路面　　　m2　6擋土墻　　　m3本項(xiàng)暫不計(jì)入總投資7排水溝　　　m　8大門　　　　　　本項(xiàng)暫不計(jì)入總投資9橋涵　　　座　10人行踏步　　　m　11人行通道　　　m2　12綠化　　　m2本項(xiàng)暫不計(jì)入總投資13鋼欄桿　　　m　14總圖運(yùn)輸設(shè)備　　　　　　　表92（2） **縣**鎮(zhèn)垃圾處理場(chǎng)工程投資估算匯總表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)名 稱建筑工程安裝工程設(shè)備及工器具購(gòu)置其他費(fèi)用總 值技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注單位數(shù)量單位造價(jià)(元)15管理房　　　　　建筑　　　m2　給排水　　　　　　　三填埋場(chǎng)　　　　　1填埋場(chǎng)場(chǎng)地平整　　　m3　2防滲系統(tǒng)　　　m2　3地下水導(dǎo)排系統(tǒng)　　m　4滲濾液收集系統(tǒng)　　m2　5導(dǎo)氣系統(tǒng)　　m本項(xiàng)暫不計(jì)入總投資6垃圾壩　　　m3　7截洪溝　　　m　8滲濾液處理系統(tǒng)　　　　　調(diào)節(jié)池　　　　　1)土建　　　m3　2)工藝　　　　　　沉淀池　　　　　1)土建　　　m3　2)工藝　　　　　　　污泥池　　　　　1)土建　　　m3　2)工藝　　　　　　MBR池　　　　　表92（3） **縣**鎮(zhèn)垃圾處理場(chǎng)工程投資估算匯總表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)名 稱建筑工程安裝工程設(shè)備及工器具購(gòu)置其他費(fèi)用總 值技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注單位數(shù)量單位造價(jià)(元)1)土建　　　m3　2)工藝　　　　　　綜合設(shè)備間　　　　　1)土建　　　m2　2)工藝　　　　　　9填埋場(chǎng)作業(yè)設(shè)備　　　　　　　10消防　　　　　　　11環(huán)境監(jiān)測(cè)　　　座　四電氣　　　　　1全場(chǎng)及滲濾液處理電氣　　　　　　五給排水　　　　　1滲濾液處理站綜合管線　　　　　　2廠區(qū)給排水　　　　　　六備品備件購(gòu)置費(fèi)　　　　　　　七工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)　　　　　　?、虻诙糠止こ藤M(fèi)用　　　　　　　1土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)　　　　　　本項(xiàng)暫不計(jì)入總投資2青苗補(bǔ)償費(fèi)　　　　　　本項(xiàng)暫不計(jì)入總投資3建設(shè)單位管理費(fèi)　　　　　　　4工程建設(shè)監(jiān)理　　　　　　　5前期工作咨詢費(fèi)　　　　　　　表92（4） **縣**鎮(zhèn)垃圾處理場(chǎng)工程投資估算匯總表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)名 稱建筑工程安裝工程設(shè)備及工器具購(gòu)置其他費(fèi)用總 值技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注單位數(shù)量單位造價(jià)(元)6環(huán)境評(píng)估費(fèi)　　　　　　　7生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)　　　　　　　8辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)　　　　　　　9勘察費(fèi)　　　　　　　10設(shè)計(jì)費(fèi)　　　　　　　11施工圖預(yù)算編制費(fèi)　　　　　　　12竣工圖編制費(fèi)　　　　　　　13施工圖審查費(fèi)　　　　　　　14聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　　　　　　15工程招標(biāo)費(fèi)　　　　　　　16場(chǎng)地準(zhǔn)備費(fèi)及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)　　　　　　　17勞動(dòng)安全衛(wèi)生評(píng)審費(fèi)　　　　　　?、蠡绢A(yù)備費(fèi)　　　　　　　　建設(shè)投資　　　　　　　　鋪底流動(dòng)資金　　　　　　　　工程總投資　　　　　　　　第十三章 經(jīng)濟(jì)分析 概述根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部二OO六年七月三日發(fā)改投資 [2006]1325號(hào)文發(fā)布“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)的通知”及國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定精神，并結(jié)合**縣**鎮(zhèn)城市生活垃圾處理工程的實(shí)際情況對(duì)推薦方案進(jìn)行財(cái)務(wù)效益分析及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，從而論證本工程的經(jīng)濟(jì)合理性，為項(xiàng)目決策和審批提供可靠依據(jù)。 編制依據(jù)和原則 編制依據(jù)1國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部二OO六年七月三日頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版），進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。2 業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。3 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是在確定設(shè)計(jì)規(guī)模，按照推薦方案的布置進(jìn)行估算。 評(píng)價(jià)原則1 編制方法是對(duì)各種經(jīng)濟(jì)因素進(jìn)行調(diào)查、研究、預(yù)測(cè)、估算及論證，運(yùn)用定量分析與定性分析，宏觀效益與微觀效益相結(jié)合的原則。2 本經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)在估算期內(nèi)各年使用同一價(jià)格，即財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)使用現(xiàn)行價(jià)格。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 設(shè)計(jì)規(guī)模處理垃圾規(guī)模100噸/d。 估算期財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)估算期為17年，其中建設(shè)期2年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期15年。 達(dá)產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)系數(shù)項(xiàng)目投產(chǎn)的第一年到第三年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的85%，第四年到第五年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的90%,以后各年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力100%。 投資計(jì)劃與資金籌措1 。（、） (含鋪底流動(dòng)資金)。 流動(dòng)資金來(lái)源。其中有30%的鋪底流動(dòng)資金使用企業(yè)自有資金，70%流動(dòng)資金申請(qǐng)銀行借款， %。流動(dòng)資金估算見表13—3。 建設(shè)投資分年度使用計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期為2年，建設(shè)投資第一年投入60%，第二年投入40%。投資使用計(jì)劃與資金籌措見表131。 勞動(dòng)定員勞動(dòng)定員25人。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 年收費(fèi)收入和稅金及附加估算1 年收費(fèi)收入本工程收入來(lái)源為垃圾處理收費(fèi)收入，但為了滿足垃圾場(chǎng)的運(yùn)行，根據(jù)投資情況及居民承受能力，滿足行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率。銷售稅金及附加增值稅按6%計(jì)取，城市維護(hù)建設(shè)稅按實(shí)繳增值稅的7%征收，教育費(fèi)附加按實(shí)繳增值稅的3%征收。產(chǎn)品銷售收入及銷售稅金估算見表13—5。 產(chǎn)品成本估算1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)詳見表132《生產(chǎn)成本計(jì)算基本數(shù)據(jù)》。2 工資及福利費(fèi)計(jì)算定員25人，年。3 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算。，按平均年限法估算折舊，折舊年限15年，殘值為4%。，按5年攤銷。4 大修及檢修維護(hù)費(fèi)：大修理及檢修維護(hù)費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的2%。 5 其他費(fèi)用:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等列入其他費(fèi)用中。，。，每噸垃圾處理經(jīng)營(yíng)成本（運(yùn)行成本）。總成本見表134。 利潤(rùn)總額及分配所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)取。盈余公積金按利潤(rùn)10%計(jì)取。利潤(rùn)與利潤(rùn)分配見表136。 財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析指項(xiàng)目在估算期內(nèi)各年的現(xiàn)金收支情況，進(jìn)行項(xiàng)目的盈虧分析。按本工程所需資金的不同來(lái)源估算全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）及投資回收期。根據(jù)全部現(xiàn)金流量表估算出下列指標(biāo)。財(cái)務(wù)指標(biāo)及行業(yè)基準(zhǔn)值項(xiàng) 目單位估算值排水行業(yè)基準(zhǔn)值所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%8靜態(tài)投資回收期年18財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=4%）萬(wàn)元0本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，說(shuō)明項(xiàng)目有一定的盈利能力和償還能力。靜態(tài)投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)值，說(shuō)明項(xiàng)目投資能夠按時(shí)收回，據(jù)以判定項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表見表137。 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算指標(biāo)投資利潤(rùn)率= 100 % = % 投資利稅率= 100 % = %該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率大于行業(yè)平均利潤(rùn)率，說(shuō)明單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)達(dá)到了本行業(yè)的平均水平。 清償能力分析清償能力分析是通過(guò)對(duì) “資金來(lái)源與運(yùn)用表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”的計(jì)算，考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)狀況，并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，速動(dòng)比率。資金來(lái)源與運(yùn)用見表138。資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率指標(biāo)見表139。 不確定性分析 敏感性分析該項(xiàng)目作了全部投資敏感性分析。%，（含建設(shè)期），均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求，考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中有一些不確定因素的變化，建設(shè)投資、垃圾收費(fèi)單價(jià)、垃圾處理量及成本是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的四大因素，現(xiàn)分別按177。10%的變化作了敏感性分析。表1310 敏感性分析表 序號(hào)項(xiàng) 目基本方案投 資價(jià) 格成 本產(chǎn) 量+10%10%+10%10%+10%10%+10%10%一內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）++++二投資回收期（年）從表1310可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中價(jià)格的提高或降低最為敏感，成本、產(chǎn)量、投資次之。 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其估算公式為：BEP= 100 %= % 估算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可以保本，由此可見該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)小。用銷售價(jià)格表示的盈虧平衡點(diǎn)： 100 % = %敏感性及盈虧分析資料：在其他條件不變情況下，%，在地區(qū)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)時(shí)期，企業(yè)仍能保本自給、不發(fā)生虧損。 評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)以上分析及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的估算，可知項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總見表1311。綜上所述，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期均能滿足行業(yè)的基本要求。另外，垃圾工程是城市基礎(chǔ)設(shè)施的一個(gè)主要內(nèi)容，除了取得直接經(jīng)濟(jì)效益外，同時(shí)，對(duì)整個(gè)社會(huì)的環(huán)境及社會(huì)效益也十分顯著，改善環(huán)境減少疾病、提高健康水平、激發(fā)市民的積極性給人民帶來(lái)了實(shí)惠，對(duì)刺激城市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有積極作用，其間接經(jīng)濟(jì)效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于工程的直接經(jīng)濟(jì)效益。第十四章 結(jié)論與建議 結(jié)論● **鎮(zhèn)由于各方面的原因，對(duì)垃圾的處理繼續(xù)沿用露天堆放、自然消納的辦法。隨著社會(huì)的進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)和城市的發(fā)展，人們環(huán)保意識(shí)的增強(qiáng)，人們逐漸認(rèn)識(shí)到環(huán)境保護(hù)對(duì)繁榮經(jīng)濟(jì)、推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步和改善人民生活環(huán)境的重要性，要求改變臟、亂、差現(xiàn)狀的呼聲越來(lái)