【正文】 008年5月；勘察設(shè)計：2008年6月～2008年7月；項目招標，并做好施工前的準備工作：2008年8月～2008年9月；工程施工：2008年10月～2009年10月；項目試運行：2009年11月；項目驗收、投入使用：2009年12月工程全部竣工投入使用。（橫線圖）項目實施進度表 年度月份序號 項目2008年2009年4～56～78～910～121～56～1011121可行性研究報告編制、評估等前期工作2勘察設(shè)計3項目招標，并做好施工前的準備工作4工程施工5試運行6項目驗收、投入使用.第十三章 工程招標1.《中華人民共和國招標投標法》《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容以及核準招標事項暫行規(guī)定》《工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》《工程建設(shè)項目施工招標投標辦法》根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會《工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》，本項目屬于工業(yè)項目，按規(guī)定對工程建設(shè)項目的設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備必須進行招標。按照招標依據(jù)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本項目的工程建設(shè)需要，項目招標基本情況如下表：招標基本情況表建設(shè)項目名稱：某塑膠制品有限公司年產(chǎn)2萬噸玉米稈纖維塑料復(fù)合材料建設(shè)項目招標范圍招標組織形式招標方式不采用招標方式招標估算金額（萬元）備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察√√√設(shè)計√√√建筑工程√√√設(shè)備購置√√√安裝工程√√√材料√√√4410監(jiān) 理√√√情況說明： 建設(shè)單位：某塑膠制品有限公司 年 月 日注：情況說明在表內(nèi)填寫不下，可以另頁.第十四章 投資估算與資金籌措、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版、委及省有關(guān)項目前期收費文件與標準、資料本項目的投資估算按概算法編制，建設(shè)投資估算表按照《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版附錄B中的表B1（建設(shè)投資估算表）格式編制。參照xx地區(qū)同類建筑工程估算指標計算。根據(jù)設(shè)備報價及項目建設(shè)單位提供的協(xié)議價格確定。一般設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的10%計取。其他按規(guī)定計入安裝工程費的投資依據(jù)工程內(nèi)容估算。（1）建設(shè)單位管理費參照財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建[2002]394號）文件，以滿足項目建設(shè)管理需要為前提確定。本項目建設(shè)單位管理費參照500110000萬元檔標準。（2）勘察、設(shè)計費勘察、設(shè)計費按照國家計委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格[2002]10號）文件規(guī)定計取。本項目工程勘察費按通用工程勘察收費標準計取，工程設(shè)計費按500010000萬元檔計算。（3）招投代理服務(wù)費招投代理服務(wù)費根據(jù)原國家計委《招標代理服務(wù)收費管理暫行辦法》（計價格[2002]1980號）規(guī)定計取。本項目招標代理服務(wù)費按500010000萬元檔計算。（4）可研、評估咨詢費可研、評估咨詢費根據(jù)原國家計委關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定的通知計價格[1999]1283號計取。本項目可研、可研、。（5）環(huán)境影響咨詢費環(huán)境影響咨詢費根據(jù)原國家計委、國家環(huán)境保護總局《關(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費有關(guān)問題的通知》（計價格[2002]125號）本項目環(huán)境影響咨詢費按300020000萬元檔計算。（6）施工監(jiān)理服務(wù)費根據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》的通知，本項目施工監(jiān)理服務(wù)費按500010000萬元檔計算。（7）聯(lián)合試車運轉(zhuǎn)費本項目聯(lián)合試車運轉(zhuǎn)費按設(shè)備費的3%。（8）基本預(yù)備費基本預(yù)備費為項目建設(shè)投資估算表中第一、二部分費用合計的5%計取。建設(shè)投資項目屬工業(yè)建設(shè)類項目。經(jīng)估算，其中： 建筑工程費 ； 設(shè)備購置費及工器具購置費 ； 安裝工程費用 ； 工程建設(shè)其他費用 ； 基本預(yù)備費 。流動資金根據(jù)項目運營管理實際情況，分別對項目應(yīng)收賬款、動力、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和最低周轉(zhuǎn)次數(shù)進行了測算；經(jīng)測算。建設(shè)期利息。綜上所述。，其中建設(shè)投資申請銀行貸款3000萬元，其余建設(shè)投資、流動資金和建設(shè)期利息由建設(shè)單位自籌解決。.第十五章 財務(wù)評價國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》； 《中華人民共和國增值稅法》及其實施細則《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細則財政部發(fā)布的《企業(yè)財務(wù)制度》、《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關(guān)規(guī)定國家和當?shù)赜嘘P(guān)勞動工資管理和社會保障等有關(guān)規(guī)定 企業(yè)提供的有關(guān)數(shù)據(jù)（1）財務(wù)價格產(chǎn)品銷售確定原則：項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以成本加價為計算依據(jù)，所有價格均是建設(shè)期末的含稅價格。（2）項目計算期項目計算期17年，其中：建設(shè)期2年，測算生產(chǎn)經(jīng)營期15年。（3）生產(chǎn)負荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結(jié)合項目具體情況，項目規(guī)模按年產(chǎn)2萬噸五米稈纖維塑料復(fù)合材料。項目運營負荷第1年按60%計算，第2年起按80%計算，第三年起按100%計算。（4）財務(wù)基準收益率按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目融資成本確定基準收益率為12%，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標判據(jù)（基準收益率）。對資本金評價指標的判斷基準應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報告按12%計算。（5）其他計算參數(shù)其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)，并結(jié)合項目的具體情況選取。其他計算參數(shù)匯總表名稱計算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊房屋建筑物20年，機器設(shè)備15年平均年限法計算，凈殘值率按5%計算無形資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷遞延資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷工資及福利費勞動定員400人福利費按工資總額的14%計提銷售收入銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計算而得，計劃產(chǎn)量視為銷售量。項目生產(chǎn)規(guī)模按年生產(chǎn)年產(chǎn)2萬噸玉米稈纖維塑料復(fù)合材料制品，每噸玉米稈纖維塑料復(fù)合材料售價為7500元計算。銷售稅金及附加項目銷售稅金及附加包括兩個稅種，即城市維護建設(shè)稅、教育費附加。項目城市維護建設(shè)稅為7%，教育費附加為3%。經(jīng)計算。 所得稅根據(jù)國家現(xiàn)行所得稅法規(guī)定，項目所得稅稅率為25%，計稅依據(jù)為項目每年實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)計算，（各年平均值）。增值稅根據(jù)國家現(xiàn)行增值稅法規(guī)定，項目增值稅稅率為17%，計稅依據(jù)為項目每年實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)計算。成本費用是指項目生產(chǎn)運營支出的各種費用，本項目主要采取要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，費用計取以同類企業(yè)近幾年經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。外購原材料、燃料及動力費項目主要消耗為電力、熱費。電價格以xx市現(xiàn)行市場價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格，電價確定為6900元/萬kwh，（詳見項目總成本費用估算表）。人員工資及福利費項目勞動定員400人，福利費按工資總額的14%計算。折舊費、攤銷費和修理費（1）折舊費、攤銷費固定資產(chǎn)折舊費計算采用平均年限法計算，殘值率按4%計算。各類固定資產(chǎn)折舊年限參照《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，按以下數(shù)據(jù)計算：①房屋建筑物折舊年限為20年②機器設(shè)備的折舊年限為15年③攤銷費：無形資產(chǎn)為10年，遞延資產(chǎn)為5年（2）修理費項目修理費按建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）的2%計算；經(jīng)測算。經(jīng)營成本經(jīng)估算?？偝杀举M用經(jīng)估算。財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項目在計算期內(nèi)所取得利益的大小，其分析結(jié)果如下（所得稅前）：序號項目單位指標1項目財務(wù)現(xiàn)金流量分析財務(wù)內(nèi)部收益率%財務(wù)凈現(xiàn)值萬元投資回收期年，；經(jīng)測算，%。從表中可見，當銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資三個影響因素分別向不利方向變化10%時，銷售收入的敏感系數(shù)最大，是對項目收益影響最大的不確定因素，但通過對目標市場的考查，本項目產(chǎn)品價格有很大的上漲空間，故銷售收入向不利方向變化的風(fēng)險較小。盈虧平衡分析是根據(jù)滿負荷生產(chǎn)年份的銷售、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)，通過公式求得盈虧平衡點（BEP）。由于項目各年固定成本不盡相同，現(xiàn)對項目在計算期內(nèi)無形資產(chǎn)攤銷完成后第一年的盈虧平衡點進行了測算，項目盈虧平衡點（BEP）如下：BEP=%分析表明：%，項目就可以保本運營；說明項目對市場需求變化的適應(yīng)能力較強。項目選用技術(shù)可靠，不太可能因技術(shù)、工程而影響生產(chǎn)負荷，市場分析表明，項目有相當?shù)氖袌龈偁幜ΑＺA利能力分析表明，%(所得稅前)，高于設(shè)定的基準收益率12%，%，也高于投資者的最低可接受收益率10%的要求。盈虧平衡分析和敏感性分析說明項目雖可能面臨某些風(fēng)險，但仍有一定的抗風(fēng)險能力。經(jīng)過上述各項指標分析，本項目的財務(wù)基準收益率和投資利潤率均高于評價參數(shù)指標，項目是可行的。項目的實施，將對玉米稈纖維塑料復(fù)合材料產(chǎn)業(yè)起到積極的推動和示范作用，提高經(jīng)濟效益和社會效益。.第十六章 風(fēng)險分析通過上述各章分析，本項目的風(fēng)險的主要因素是市場因素和資金因素及政策變化因素等構(gòu)成。本項目采用專家評估法幫助識別風(fēng)險因素和估計風(fēng)險程度，邀請了熟悉本工程項目的專家就項目可能涉及的風(fēng)險因素及其風(fēng)險程度進行判斷，對結(jié)果的整理與分析見下表。風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表序號風(fēng)險因素名稱風(fēng)險程度說 明1市場風(fēng)險市場需求量一般市場需求量的變化將直接影響項目的銷售量，銷售量則是構(gòu)成銷售收入的主要因素，銷售收入是項目效益的最敏感因素，目前行業(yè)需求旺盛，風(fēng)險程度較低。競爭能力一般本項目產(chǎn)品為定點生產(chǎn)，有較強的競爭力。價格一般本項目產(chǎn)品有一定的競爭力，但仍應(yīng)往降低成本入手，擴大價格變動空間。生產(chǎn)負荷一般％，生產(chǎn)負荷增長的速度影響扭虧為盈的時間及初期虧損的程度。2資源風(fēng)險原材料價格一般原材料價格計算按市場價格。供應(yīng)較低企業(yè)與原材料供應(yīng)商聯(lián)系緊密，主要原材料均供應(yīng)充足。3資金風(fēng)險一般企業(yè)自有資金充足續(xù)表：序號風(fēng)險因素名稱風(fēng)險程度說 明4企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險一般產(chǎn)品為企業(yè)自主研發(fā)產(chǎn)品，國內(nèi)同類產(chǎn)品通本產(chǎn)品將相互競爭 5政策變化較大政策的變化將直接影響本項目，也將直接發(fā)影響市場需求的變化。加強市場開發(fā)，采取必要的宣傳、推銷措施，擴大和穩(wěn)定產(chǎn)品市場份額，抵御需求變化。努力降低建設(shè)投資和降低采購及制造成本，構(gòu)成較大的價格變更空間，以增強產(chǎn)品競爭力。建議企業(yè)根據(jù)客戶需求開發(fā)和營銷新的產(chǎn)品，并節(jié)約成本，及時地應(yīng)對技術(shù)的變化。技術(shù)改造完成后產(chǎn)量增加，銷售的壓力更大，建議企業(yè)提高銷售人員的素質(zhì)，定期發(fā)布廣告，增加市場份額。新的競爭對手也可能進入市場。他們可能會開發(fā)出價格或其它方面更加優(yōu)越的產(chǎn)品。競爭壓力可能會迫使價格拉低，從而影響營業(yè)結(jié)果，影響產(chǎn)品的競爭地位。該企業(yè)將規(guī)范使用規(guī)程，保證原材料的細致分送，合理搭配用料，嚴格執(zhí)行各項法規(guī)政策，所以環(huán)保法律法規(guī)不會影響企業(yè)正常的業(yè)務(wù)和經(jīng)營績效。本項目受到政府的鼓勵，符合《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》的要求，屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》的鼓勵類項目，不存在政策風(fēng)險。由于企業(yè)處于東北老工業(yè)基地的腹地，還可享受政府的一系列優(yōu)惠政策。.第十七章 可行性研究結(jié)論與建議玉米稈纖維塑料復(fù)合材料項目符合國家?guī)醉椊?jīng)濟政策：一是環(huán)保，加工過程環(huán)保，最終制品環(huán)保；二是循環(huán)經(jīng)濟，廢品和用過的產(chǎn)品可以再進行生產(chǎn)加工。三是資源再利用，利用農(nóng)作廢棄物和廢舊塑料進行深加工，使無用變?yōu)樵偕Ｓ衩锥捓w維塑料復(fù)合材料是一種能夠產(chǎn)生高附加值的新型材料，本項目將在纖維塑料復(fù)合材料行業(yè)，尤其是玉米稈纖維復(fù)合材料的生產(chǎn)方面起到模范的帶頭作用，項目的建設(shè)將促進某塑膠制品有限公司的發(fā)展。從項目的財務(wù)測算的結(jié)果上看，項目建成后，經(jīng)濟效益較好，各項經(jīng)濟指標高于行業(yè)標準。同時，項目的建成也為社會提供了新的就業(yè)崗位，因此項目的建設(shè)無論在經(jīng)濟效益和社會效益上看都是可行的。本項目具有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，建議有關(guān)各方共同努力，抓緊建設(shè)，使項目能按計劃建成投產(chǎn)，同時必要采用有效的措施，控制和規(guī)避風(fēng)險，增強競爭力，以達到預(yù)定的效益。.附圖、附表、附件：附圖：項目區(qū)域位置示意圖總平面布置示意圖附表：建設(shè)投資估算表項目財務(wù)報表附件：.