【正文】 008年5月；勘察設(shè)計(jì)：2008年6月～2008年7月；項(xiàng)目招標(biāo)，并做好施工前的準(zhǔn)備工作：2008年8月～2008年9月；工程施工：2008年10月～2009年10月；項(xiàng)目試運(yùn)行：2009年11月；項(xiàng)目驗(yàn)收、投入使用：2009年12月工程全部竣工投入使用。（橫線圖）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 年度月份序號(hào) 項(xiàng)目2008年2009年4～56～78～910～121～56～1011121可行性研究報(bào)告編制、評(píng)估等前期工作2勘察設(shè)計(jì)3項(xiàng)目招標(biāo)，并做好施工前的準(zhǔn)備工作4工程施工5試運(yùn)行6項(xiàng)目驗(yàn)收、投入使用.第十三章 工程招標(biāo)1.《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，本項(xiàng)目屬于工業(yè)項(xiàng)目，按規(guī)定對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備必須進(jìn)行招標(biāo)。按照招標(biāo)依據(jù)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目的工程建設(shè)需要，項(xiàng)目招標(biāo)基本情況如下表：招標(biāo)基本情況表建設(shè)項(xiàng)目名稱：某塑膠制品有限公司年產(chǎn)2萬(wàn)噸玉米稈纖維塑料復(fù)合材料建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬(wàn)元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察√√√設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√設(shè)備購(gòu)置√√√安裝工程√√√材料√√√4410監(jiān) 理√√√情況說(shuō)明： 建設(shè)單位：某塑膠制品有限公司 年 月 日注：情況說(shuō)明在表內(nèi)填寫不下，可以另頁(yè).第十四章 投資估算與資金籌措、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版、委及省有關(guān)項(xiàng)目前期收費(fèi)文件與標(biāo)準(zhǔn)、資料本項(xiàng)目的投資估算按概算法編制，建設(shè)投資估算表按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版附錄B中的表B1（建設(shè)投資估算表）格式編制。參照xx地區(qū)同類建筑工程估算指標(biāo)計(jì)算。根據(jù)設(shè)備報(bào)價(jià)及項(xiàng)目建設(shè)單位提供的協(xié)議價(jià)格確定。一般設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的10%計(jì)取。其他按規(guī)定計(jì)入安裝工程費(fèi)的投資依據(jù)工程內(nèi)容估算。（1）建設(shè)單位管理費(fèi)參照財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建[2002]394號(hào)）文件，以滿足項(xiàng)目建設(shè)管理需要為前提確定。本項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)參照500110000萬(wàn)元檔標(biāo)準(zhǔn)。（2）勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)按照國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)）文件規(guī)定計(jì)取。本項(xiàng)目工程勘察費(fèi)按通用工程勘察收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取，工程設(shè)計(jì)費(fèi)按500010000萬(wàn)元檔計(jì)算。（3）招投代理服務(wù)費(fèi)招投代理服務(wù)費(fèi)根據(jù)原國(guó)家計(jì)委《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》（計(jì)價(jià)格[2002]1980號(hào)）規(guī)定計(jì)取。本項(xiàng)目招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)按500010000萬(wàn)元檔計(jì)算。（4）可研、評(píng)估咨詢費(fèi)可研、評(píng)估咨詢費(fèi)根據(jù)原國(guó)家計(jì)委關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定的通知計(jì)價(jià)格[1999]1283號(hào)計(jì)取。本項(xiàng)目可研、可研、。（5）環(huán)境影響咨詢費(fèi)環(huán)境影響咨詢費(fèi)根據(jù)原國(guó)家計(jì)委、國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局《關(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知》（計(jì)價(jià)格[2002]125號(hào)）本項(xiàng)目環(huán)境影響咨詢費(fèi)按300020000萬(wàn)元檔計(jì)算。（6）施工監(jiān)理服務(wù)費(fèi)根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知，本項(xiàng)目施工監(jiān)理服務(wù)費(fèi)按500010000萬(wàn)元檔計(jì)算。（7）聯(lián)合試車運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)本項(xiàng)目聯(lián)合試車運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的3%。（8）基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)為項(xiàng)目建設(shè)投資估算表中第一、二部分費(fèi)用合計(jì)的5%計(jì)取。建設(shè)投資項(xiàng)目屬工業(yè)建設(shè)類項(xiàng)目。經(jīng)估算，其中： 建筑工程費(fèi) ； 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)及工器具購(gòu)置費(fèi) ； 安裝工程費(fèi)用 ； 工程建設(shè)其他費(fèi)用 ； 基本預(yù)備費(fèi) 。流動(dòng)資金根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理實(shí)際情況，分別對(duì)項(xiàng)目應(yīng)收賬款、動(dòng)力、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和最低周轉(zhuǎn)次數(shù)進(jìn)行了測(cè)算；經(jīng)測(cè)算。建設(shè)期利息。綜上所述。，其中建設(shè)投資申請(qǐng)銀行貸款3000萬(wàn)元，其余建設(shè)投資、流動(dòng)資金和建設(shè)期利息由建設(shè)單位自籌解決。.第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》； 《中華人民共和國(guó)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定國(guó)家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)勞動(dòng)工資管理和社會(huì)保障等有關(guān)規(guī)定 企業(yè)提供的有關(guān)數(shù)據(jù)（1）財(cái)務(wù)價(jià)格產(chǎn)品銷售確定原則：項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，產(chǎn)出物以成本加價(jià)為計(jì)算依據(jù)，所有價(jià)格均是建設(shè)期末的含稅價(jià)格。（2）項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期17年，其中：建設(shè)期2年，測(cè)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期15年。（3）生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，項(xiàng)目規(guī)模按年產(chǎn)2萬(wàn)噸五米稈纖維塑料復(fù)合材料。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)負(fù)荷第1年按60%計(jì)算，第2年起按80%計(jì)算，第三年起按100%計(jì)算。（4）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目融資成本確定基準(zhǔn)收益率為12%，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。對(duì)資本金評(píng)價(jià)指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報(bào)告按12%計(jì)算。（5）其他計(jì)算參數(shù)其他計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)，并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。其他計(jì)算參數(shù)匯總表名稱計(jì)算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊房屋建筑物20年，機(jī)器設(shè)備15年平均年限法計(jì)算，凈殘值率按5%計(jì)算無(wú)形資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷遞延資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷工資及福利費(fèi)勞動(dòng)定員400人福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提銷售收入銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測(cè)價(jià)格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計(jì)算而得，計(jì)劃產(chǎn)量視為銷售量。項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模按年生產(chǎn)年產(chǎn)2萬(wàn)噸玉米稈纖維塑料復(fù)合材料制品，每噸玉米稈纖維塑料復(fù)合材料售價(jià)為7500元計(jì)算。銷售稅金及附加項(xiàng)目銷售稅金及附加包括兩個(gè)稅種，即城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅為7%，教育費(fèi)附加為3%。經(jīng)計(jì)算。 所得稅根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行所得稅法規(guī)定，項(xiàng)目所得稅稅率為25%，計(jì)稅依據(jù)為項(xiàng)目每年實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)計(jì)算，（各年平均值）。增值稅根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行增值稅法規(guī)定，項(xiàng)目增值稅稅率為17%，計(jì)稅依據(jù)為項(xiàng)目每年實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)計(jì)算。成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)支出的各種費(fèi)用，本項(xiàng)目主要采取要素法測(cè)算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料、動(dòng)力等消耗定額，費(fèi)用計(jì)取以同類企業(yè)近幾年經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)。外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目主要消耗為電力、熱費(fèi)。電價(jià)格以xx市現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格，電價(jià)確定為6900元/萬(wàn)kwh，（詳見(jiàn)項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表）。人員工資及福利費(fèi)項(xiàng)目勞動(dòng)定員400人，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)算。折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)（1）折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算采用平均年限法計(jì)算，殘值率按4%計(jì)算。各類固定資產(chǎn)折舊年限參照《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，按以下數(shù)據(jù)計(jì)算：①房屋建筑物折舊年限為20年②機(jī)器設(shè)備的折舊年限為15年③攤銷費(fèi)：無(wú)形資產(chǎn)為10年，遞延資產(chǎn)為5年（2）修理費(fèi)項(xiàng)目修理費(fèi)按建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）的2%計(jì)算；經(jīng)測(cè)算。經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)估算?？偝杀举M(fèi)用經(jīng)估算。財(cái)務(wù)盈利能力分析的目的是考察項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)所取得利益的大小，其分析結(jié)果如下（所得稅前）：序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元投資回收期年，；經(jīng)測(cè)算，%。從表中可見(jiàn)，當(dāng)銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資三個(gè)影響因素分別向不利方向變化10%時(shí)，銷售收入的敏感系數(shù)最大，是對(duì)項(xiàng)目收益影響最大的不確定因素，但通過(guò)對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的考查，本項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格有很大的上漲空間，故銷售收入向不利方向變化的風(fēng)險(xiǎn)較小。盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的銷售、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)，通過(guò)公式求得盈虧平衡點(diǎn)（BEP）。由于項(xiàng)目各年固定成本不盡相同，現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷完成后第一年的盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)算，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（BEP）如下：BEP=%分析表明：%，項(xiàng)目就可以保本運(yùn)營(yíng)；說(shuō)明項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化的適應(yīng)能力較強(qiáng)。項(xiàng)目選用技術(shù)可靠，不太可能因技術(shù)、工程而影響生產(chǎn)負(fù)荷，市場(chǎng)分析表明，項(xiàng)目有相當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。贏利能力分析表明，%(所得稅前)，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率12%，%，也高于投資者的最低可接受收益率10%的要求。盈虧平衡分析和敏感性分析說(shuō)明項(xiàng)目雖可能面臨某些風(fēng)險(xiǎn)，但仍有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。經(jīng)過(guò)上述各項(xiàng)指標(biāo)分析，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率和投資利潤(rùn)率均高于評(píng)價(jià)參數(shù)指標(biāo)，項(xiàng)目是可行的。項(xiàng)目的實(shí)施，將對(duì)玉米稈纖維塑料復(fù)合材料產(chǎn)業(yè)起到積極的推動(dòng)和示范作用，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。.第十六章 風(fēng)險(xiǎn)分析通過(guò)上述各章分析，本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是市場(chǎng)因素和資金因素及政策變化因素等構(gòu)成。本項(xiàng)目采用專家評(píng)估法幫助識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)程度，邀請(qǐng)了熟悉本工程項(xiàng)目的專家就項(xiàng)目可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷，對(duì)結(jié)果的整理與分析見(jiàn)下表。風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素名稱風(fēng)險(xiǎn)程度說(shuō) 明1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)需求量一般市場(chǎng)需求量的變化將直接影響項(xiàng)目的銷售量，銷售量則是構(gòu)成銷售收入的主要因素，銷售收入是項(xiàng)目效益的最敏感因素，目前行業(yè)需求旺盛，風(fēng)險(xiǎn)程度較低。競(jìng)爭(zhēng)能力一般本項(xiàng)目產(chǎn)品為定點(diǎn)生產(chǎn)，有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。價(jià)格一般本項(xiàng)目產(chǎn)品有一定的競(jìng)爭(zhēng)力，但仍應(yīng)往降低成本入手，擴(kuò)大價(jià)格變動(dòng)空間。生產(chǎn)負(fù)荷一般％，生產(chǎn)負(fù)荷增長(zhǎng)的速度影響扭虧為盈的時(shí)間及初期虧損的程度。2資源風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格一般原材料價(jià)格計(jì)算按市場(chǎng)價(jià)格。供應(yīng)較低企業(yè)與原材料供應(yīng)商聯(lián)系緊密，主要原材料均供應(yīng)充足。3資金風(fēng)險(xiǎn)一般企業(yè)自有資金充足續(xù)表：序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素名稱風(fēng)險(xiǎn)程度說(shuō) 明4企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一般產(chǎn)品為企業(yè)自主研發(fā)產(chǎn)品，國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品通本產(chǎn)品將相互競(jìng)爭(zhēng) 5政策變化較大政策的變化將直接影響本項(xiàng)目，也將直接發(fā)影響市場(chǎng)需求的變化。加強(qiáng)市場(chǎng)開發(fā)，采取必要的宣傳、推銷措施，擴(kuò)大和穩(wěn)定產(chǎn)品市場(chǎng)份額，抵御需求變化。努力降低建設(shè)投資和降低采購(gòu)及制造成本，構(gòu)成較大的價(jià)格變更空間，以增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。建議企業(yè)根據(jù)客戶需求開發(fā)和營(yíng)銷新的產(chǎn)品，并節(jié)約成本，及時(shí)地應(yīng)對(duì)技術(shù)的變化。技術(shù)改造完成后產(chǎn)量增加，銷售的壓力更大，建議企業(yè)提高銷售人員的素質(zhì)，定期發(fā)布廣告，增加市場(chǎng)份額。新的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手也可能進(jìn)入市場(chǎng)。他們可能會(huì)開發(fā)出價(jià)格或其它方面更加優(yōu)越的產(chǎn)品。競(jìng)爭(zhēng)壓力可能會(huì)迫使價(jià)格拉低，從而影響營(yíng)業(yè)結(jié)果，影響產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)地位。該企業(yè)將規(guī)范使用規(guī)程，保證原材料的細(xì)致分送，合理搭配用料，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法規(guī)政策，所以環(huán)保法律法規(guī)不會(huì)影響企業(yè)正常的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。本項(xiàng)目受到政府的鼓勵(lì)，符合《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》的要求，屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》的鼓勵(lì)類項(xiàng)目，不存在政策風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)處于東北老工業(yè)基地的腹地，還可享受政府的一系列優(yōu)惠政策。.第十七章 可行性研究結(jié)論與建議玉米稈纖維塑料復(fù)合材料項(xiàng)目符合國(guó)家?guī)醉?xiàng)經(jīng)濟(jì)政策：一是環(huán)保，加工過(guò)程環(huán)保，最終制品環(huán)保；二是循環(huán)經(jīng)濟(jì)，廢品和用過(guò)的產(chǎn)品可以再進(jìn)行生產(chǎn)加工。三是資源再利用，利用農(nóng)作廢棄物和廢舊塑料進(jìn)行深加工，使無(wú)用變?yōu)樵偕Ｓ衩锥捓w維塑料復(fù)合材料是一種能夠產(chǎn)生高附加值的新型材料，本項(xiàng)目將在纖維塑料復(fù)合材料行業(yè)，尤其是玉米稈纖維復(fù)合材料的生產(chǎn)方面起到模范的帶頭作用，項(xiàng)目的建設(shè)將促進(jìn)某塑膠制品有限公司的發(fā)展。從項(xiàng)目的財(cái)務(wù)測(cè)算的結(jié)果上看，項(xiàng)目建成后，經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，項(xiàng)目的建成也為社會(huì)提供了新的就業(yè)崗位，因此項(xiàng)目的建設(shè)無(wú)論在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益上看都是可行的。本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，建議有關(guān)各方共同努力，抓緊建設(shè)，使項(xiàng)目能按計(jì)劃建成投產(chǎn)，同時(shí)必要采用有效的措施，控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，以達(dá)到預(yù)定的效益。.附圖、附表、附件：附圖：項(xiàng)目區(qū)域位置示意圖總平面布置示意圖附表：建設(shè)投資估算表項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表附件：.