【正文】 1月，委托咨質單位作項目可研報告，完成施工圖設計，辦理項目等相關審批手續(xù)；2010年12月至2011年3月，完成土建施工和設備安裝；2011年10月，項目試投產。項目實施進度計劃表序號實施項目2010年2011年8月9月10月11月12月1月2月3月4月1項目可研論證報告施工圖設計項目審批2土建施工設備安裝3試投產第十章 資金籌措該項目資金4600萬元由企業(yè)自籌，不需銀行貸款。本項目總投資為4600萬元人民幣。本項目的資金使用分為兩大部分，第一部分為固定資產和設備投資，估算投資為4000萬元；第二部分為流動資金，估算投資為600萬元。 建設投資估算表序號名稱資金額（萬元）1溢流罐2酸洗罐3酸罐4篩機305烘干設備 6供水設備 547壓力罐78供科泵89變壓器5610磨機35411水處理設備3012廠房58413其他附屬14土地720合 計4000 第十一章 經濟效益分析按設計能力，項目建成后，年加工碳化硅粗料5040噸，可產出碳化硅微粉3600噸。項目擬定于2010年12月開工建設，2011年10月試投產，第一年達到設計生產能力的80%，第二年達到設計生產能力的100%，經營年限為15年。根據目前碳化硅微粉行情及周邊市場的需求量和增長量，碳化硅微粉市場平均價格在30000元/噸左右，考慮到市場競爭和不確因素，本項目按28000元/噸分析計算，年產3600噸碳化硅微粉，銷售收入第一年為8064萬元，正常生產年份為10080萬元。 增值稅：年銷售收入10080萬元，按抵扣后13%稅率計征。 所得稅：新建企業(yè)自生產經營之日起，免征五年所得稅。五年后按現(xiàn)行25%征收。項目實施后。年產3600噸碳化硅微粉計算，碳化硅粗料價格按12500元/噸，當產品生產達到設計能力的100％時，總成本為8919萬元，單位成本為24775元／噸，噸出廠價為28000元。年利潤總額為1161萬元，五年后所得稅按25％計取。 　投資利潤率　　　　　　 年利潤總額 投資利潤率＝ ——————100％　　　　　　 總　投　資　　　　 1161 ＝ ———— 100％　　　　　　 　　 4600　　　　　　　　 ＝ ％ 　投資回收期及財務內部收益率 (含建設期1年)，財務內部收益率：％，％?！〔淮_定分析 盈虧平衡分析項目生產達到設計能力年總成本的8919萬元，其中年固定成本5384萬元，年銷售收入10080萬元。盈虧平衡點的生產能力利用率：　　　　　　 　　 年固定成本 BEP＝ ————————————————— 100％ 　　　　 年銷售收入－年可變成本－增值稅附加　　　　　　 53842 ＝ ———————————100％　　　　 10080－－　　　　　　 5384 ＝ ———— 100％　　　　　　7267　　 ＝ ％盈虧平衡點的產量為： 盈虧平衡點產量：＝年產量生產能力利用率　　　　　　　　 ＝3600％　　　　　　　　 ＝ 由盈虧平衡分析可知，％時，企業(yè)且可保本，不發(fā)生虧損，％時即盈利，該項指標表明，項目抗風險能力較強。敏感性分析主要從產品銷售收入、經營成本和固定資產投資三個主要因素變化，對所得稅后全部財務內部收益率的影響進行分析。分析結果如下：（1）當產品銷售收入減少10%時，%； 當產品銷售收入增加10%時，%。（2）經營成本增加10%時，%；經營成本減少10%時，%。（3）當投資增長10%時，%；當投資減少10%時，%。從敏感性分析結果看，固定資產投資的變動對財務內部收益率的影響很小，銷售收入和經營成本的變動對財務內部收益率的影響相對較大。當三個因素分別向不利方向變動10%后，其財務內部收益率均在20%以上，高于同行業(yè)基準收益率10%。同時，根據本項目實際情況，經營成本增加的可能性和幅度均較小；本項目財務分析采用銷售價格已低于目前市場價15%左右，故銷售收入減少的可能性也較小。綜合以上分析，本項目具有較好的盈利能力和抗風險能力，因此，項目從財務上是可行的。第十二章 結論和建議通過對年產3600噸碳化硅微粉項目的全面分析、廣泛調查和深入研究，我們認為該項目是可行的，建成后可取得明顯的經濟效益，為縣域經濟和社會全面發(fā)展將起到積極的作用。該項目本著“節(jié)約耕地，就近取材，投資小見效快”的原則，充分利用原料優(yōu)勢、市場優(yōu)勢、交通優(yōu)勢、地理優(yōu)勢和人才技術優(yōu)勢，不僅解決了農村的就業(yè)和碳化硅粗料深加工問題，而且增加了地方的稅收，為企業(yè)帶來了豐厚的利潤。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）原料來源豐富。鄭州等省內外粗塊碳化硅生產企業(yè)較多，原料來源豐富，為碳化硅深加工奠定了良好的基礎。（2）交通地理方便。項目選址在滎陽市王村鎮(zhèn)丁村工業(yè)園，連霍高速滎陽下站口北5公里，交通十分方便。周圍交通四通八達，有利于原材料的進入和產品的輸出；建設項目土地貧瘠，有利于節(jié)約耕地，保護土地資源，且離村莊較遠，污染較小。（3）市場需求較大。項目主導產品為碳化硅微粉，廣泛用于電子、光學、冶金、航天、汽車、船舶制造業(yè)，核能科技業(yè)，精細化工等眾多的工業(yè)領域，是滿足耐磨，完成線切割工藝要求的必要材料，項目市場前景看好，完全可以就近銷售。（4）經濟效益顯著。本項目投資小見效快，回報期短，不僅為本地增加了稅收，而且為企業(yè)帶來了豐厚的利潤。項目建成后可安排189人就業(yè)，對增加當?shù)剞r民就業(yè)和改善部分群眾生活，具有一定的積極意義。綜上所述，本項目建設條件具備，資金籌措有保證，經濟效益和社會效益較好，具有建設的必要性和可行性。（1）抓緊項目審批，盡快辦理各種手續(xù)。（2）項目審批后，抓緊設備的訂購，工程地質勘探和各項建設工作。（3）著手原材料市場和銷售市場的再調查研究，為合同購料和銷售市場作好準備。（4）選拔招收工人，并進行崗前的各種培訓。（5）百年大計，質量為本。建設過程中要把好質量關，把項目建設成優(yōu)質工程，爭取早日投產。 鄭州欣大鑫光伏材料有限公司 2010年10月10日37