【正文】 辦法》、《化工投資項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制辦法》和《化工投資項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告編制辦法》；（2）本項(xiàng)目部分關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)擬從國外引進(jìn)，該部分費(fèi)用參考同類工程估算并計(jì)取相關(guān)從屬費(fèi)用。本項(xiàng)目已列入“國家第三批‘雙高一優(yōu)’項(xiàng)目導(dǎo)向計(jì)劃”，根據(jù)相關(guān)政策，本項(xiàng)目可按免征進(jìn)口關(guān)稅和增值稅計(jì)，投資估算中未包括此項(xiàng)稅額，人民幣外匯比價(jià)暫按1美元=。（3）各費(fèi)用估算依據(jù)：建筑工程費(fèi)：按相似結(jié)構(gòu)廠房大指標(biāo)估算；鋼筋砼框架結(jié)構(gòu)：1510元/m2砼水池： 1142元/ m2鋼筋砼排架結(jié)構(gòu)：934元/ m2磚混結(jié)構(gòu)： 1080元/ m2安裝工程費(fèi)：參照類似工程投資情況采用系數(shù)估算法；設(shè)備購置費(fèi)：據(jù)有關(guān)廠家提供的價(jià)格編制，使用時(shí)價(jià)格調(diào)整到2010年。非標(biāo)設(shè)備價(jià)格按原化工部、機(jī)械部92年頒發(fā)的《化工煉油專用設(shè)備統(tǒng)一計(jì)價(jià)表》，并結(jié)合部分制造廠家的非標(biāo)設(shè)備到貨價(jià)作了一些調(diào)整而編制；其他費(fèi)用根據(jù)有關(guān)規(guī)定和甲方提供資料計(jì)列；（4）其它工程費(fèi)%；基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率暫按12%計(jì)?。粫翰挥?jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；工程保險(xiǎn)費(fèi)取建筑工程費(fèi)的3‰。生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費(fèi)按人均7000元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，其它費(fèi)用按國家要求范圍提取。 建設(shè)投資估算本項(xiàng)目建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)組成，采用“工程量法”進(jìn)行估算。明細(xì)如下：建設(shè)投資 工程費(fèi)用 萬元工程建設(shè)其它費(fèi)用 萬元預(yù)備費(fèi) 萬元 建設(shè)期利息估算本項(xiàng)目為技改項(xiàng)目。建設(shè)期為1年，項(xiàng)目建設(shè)投資全部為自籌資金。 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，包括應(yīng)收賬款、存貨、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款等費(fèi)用估算。該項(xiàng)目流動(dòng)資金共計(jì)萬元。詳見《流動(dòng)資金估算表》表141 總投資估算項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。本工程項(xiàng)目總投資額為萬美元，折合人民幣1萬元，其中外匯萬美元。明細(xì)如下：項(xiàng)目總投資 萬元建設(shè)投資 萬元建設(shè)期利息 0萬元流動(dòng)資金 萬元其中鋪底流動(dòng)資金 萬元詳見《建設(shè)投資估算表》表14215 資金籌措 資金來源 銀行貸款本項(xiàng)目無貸款。 自有資金(1)自有固定資產(chǎn)投資自有固定資產(chǎn)投資萬元。(2)自有流動(dòng)資金自有流動(dòng)資金投資萬元。詳見《建設(shè)投資估算表》表142 資金使用計(jì)劃本項(xiàng)目分為一期建設(shè)，建設(shè)期為1年。根據(jù)計(jì)劃，本項(xiàng)目由某化工有限責(zé)任公司作為實(shí)施本項(xiàng)目的投資主體，項(xiàng)目資金由該公司與韓方負(fù)責(zé)籌集。資金來源為企業(yè)自籌，無貸款。16 財(cái)務(wù)分析 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算 成本和費(fèi)用估算的依據(jù)及說明1）國家發(fā)展改革委，建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；2）國家計(jì)委計(jì)辦投資（2002）15號(hào)《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》；3）《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》；4）原材料、輔助材料、燃料動(dòng)力價(jià)格按廠方提供的到貨價(jià)及現(xiàn)行價(jià)；5）職工為原有定員配置；在本項(xiàng)目中不考慮人工成本；6）工程分為一期建設(shè)，建設(shè)期為1年，生產(chǎn)年份按100%負(fù)荷生產(chǎn)；7）本項(xiàng)目已列入“國家第三批‘雙高一優(yōu)’項(xiàng)目導(dǎo)向計(jì)劃”，根據(jù)相關(guān)政策不計(jì)產(chǎn)品增值稅和進(jìn)口關(guān)稅；8）無形資產(chǎn)按14年的期限分期攤?cè)肟偝杀举M(fèi)用中；9）固定資產(chǎn)按14年計(jì)提折舊費(fèi)。 成本和費(fèi)用估算按制造成本加期間費(fèi)用估算法測算，正常生產(chǎn)年份下，TMP制造成本為9131元/噸。詳見《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表》表161。 固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算建延資產(chǎn)攤銷表》表162。 總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目建成后，年均總成本費(fèi)用為2860萬元，其中年均固定成本費(fèi)用為686萬元，年均可變成本費(fèi)用為2174萬元，年均經(jīng)營成詳見《總成本費(fèi)用估算表（生產(chǎn)要素法）》表163。 銷售收入和稅金估算 銷售收入估算本項(xiàng)目經(jīng)技改后 稅金估算本項(xiàng)目已列入“國家第三批‘雙高一優(yōu)’項(xiàng)目導(dǎo)向計(jì)劃”，根據(jù)相關(guān)政策不上繳銷售稅金及附加額。詳見《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》164。 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析的依據(jù)及說明（1）企業(yè)上繳所得稅稅率為25%；（2）企業(yè)盈余公積金按10%計(jì)提；（3）銷售費(fèi)用按銷售收入的1%計(jì)??；（4）其它詳見第115章投資估算。 財(cái)務(wù)分析的報(bào)表 融資前財(cái)務(wù)分析報(bào)表項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量是設(shè)定在全部投資均為自有資金的情況下，計(jì)算新建項(xiàng)目有關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)。計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值時(shí)，折現(xiàn)率按《中國人民銀行基本建設(shè)貨款項(xiàng)目評(píng)估實(shí)施辦法》中的規(guī)定選取，折現(xiàn)率為11%。建設(shè)中當(dāng)詳見《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》表165 融資后財(cái)務(wù)分析報(bào)表（1）動(dòng)態(tài)分析《項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表》據(jù)資金時(shí)間價(jià)值原理，計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等指標(biāo)。建設(shè)中當(dāng)ic＝11%時(shí)，資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為3350萬元，%。詳見《項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表》表166（2）靜態(tài)分析《利潤與利潤分配表》建設(shè)中年均利潤總額為3141萬元，年均上繳所得稅為785萬元，年均稅后利潤為2355萬元，年均未分配利潤為2120萬元。詳見《利潤與利潤分配表》表167（3）償債能力分析建設(shè)投資中，所有資金為自籌，償債能力不予分析。（4）資產(chǎn)負(fù)債分析《資產(chǎn)負(fù)債表》%，流動(dòng)比率為7626%，速動(dòng)比率為7452%。資產(chǎn)負(fù)債率低于國際公認(rèn)指標(biāo)，些項(xiàng)目對(duì)于企業(yè)投資人、債權(quán)人而言風(fēng)險(xiǎn)較詳見《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》表169 財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 財(cái)務(wù)盈利能力評(píng)價(jià)1）總投資收益率（ROI）總投資收益率=100% =100% =% 2）項(xiàng)目資本金凈利潤率（ROE）項(xiàng)目資本金凈利潤率=100% =100% =%ROI、ROE值均較同行業(yè)參考值高，說明此項(xiàng)目盈利滿足要求。 償債能力分析此項(xiàng)目無貸款，不考慮償債能力。 不確定性分析由于該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估所用的數(shù)據(jù)大部分來自預(yù)測和估算，隨著時(shí)間的推移，這些數(shù)據(jù)將有可能發(fā)生變化，而且該項(xiàng)目的原材料市場價(jià)格和銷售市場價(jià)格變動(dòng)頻繁，在一定程度上存在著不確定性因素，為了分析不確定因素對(duì)評(píng)估指標(biāo)的影響，我們進(jìn)行了盈虧平衡分析和敏感性分析。 敏感性分析以建設(shè)投資、產(chǎn)量、產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品可變成本作為不確定性因素，分別對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率做敏感性分析，從而全面地反映項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益及其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。詳見《敏感性分析表》表1610。由表看出，各項(xiàng)因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其敏感次序分別為：產(chǎn)品售價(jià)、產(chǎn)品可變成本、生產(chǎn)負(fù)荷、總投資，如產(chǎn)品可變成本下降10%，所以企業(yè)要在生產(chǎn)中回收利用現(xiàn)有資源從而降低產(chǎn)品成本使企業(yè)的內(nèi)部收益率不斷提升。 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）:BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝ 100% ＝ 100% 由計(jì)算結(jié)果可以看出，%，就可以保本。2）以產(chǎn)品產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）:BEP（TMP）=BEP（生產(chǎn)能力利用率）設(shè)計(jì)能力 可見，當(dāng)該項(xiàng)目增生TMP噸/年并副產(chǎn)產(chǎn)品，企業(yè)就可以保本。17 結(jié)論 綜合評(píng)價(jià)（一）國家政策本項(xiàng)目的建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、節(jié)能政策和國家“十一五”發(fā)展規(guī)劃。（二）節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目建設(shè)單位具備良好的基礎(chǔ)條件和外部環(huán)境，本項(xiàng)目可依托公司現(xiàn)有資源，結(jié)合生產(chǎn)現(xiàn)狀，進(jìn)行節(jié)能改造。本項(xiàng)目擬采用的節(jié)能技術(shù)先進(jìn)適用、成熟可靠、經(jīng)濟(jì)合理。（三）產(chǎn)品競爭力、前景分析TMP與DTMP為高附加值化工原料，用于生產(chǎn)高檔醇酸樹脂，具有廣闊的市場前景，且國內(nèi)生產(chǎn)技術(shù)較為落后，產(chǎn)品純度不高，此次技改運(yùn)用自有技術(shù)，產(chǎn)品質(zhì)量好，市場競爭力強(qiáng)。 結(jié)論本項(xiàng)目采用自有技術(shù)，技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品質(zhì)量在國內(nèi)屬于處于領(lǐng)先地位。高附加值化工原料產(chǎn)品具有很高的市場前景。盈利能力滿足了行業(yè)要求；從項(xiàng)目各項(xiàng)效益指標(biāo)及不確定性分析的結(jié)果可以看出，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目無論從技術(shù)角度還是從財(cái)務(wù)角度來看是可行的。 存在的問題及建議本項(xiàng)目的技術(shù)改造注意因地制宜，注意舊設(shè)備的利用。湖北三江化工有限責(zé)任公司單雙三羥技術(shù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告18 項(xiàng)目招標(biāo)方案概述根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第九號(hào)令，建設(shè)項(xiàng)目可行性報(bào)告需增設(shè)招標(biāo)內(nèi)容，并作為可行性研究報(bào)告附件與可行性研究報(bào)告一同送交項(xiàng)目審批部門審批。在工程項(xiàng)目建設(shè)的執(zhí)行階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證按照競爭的條件來采購工程的一種方式。通過項(xiàng)目法人與承包方簽訂明確雙方權(quán)利義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同，將工程項(xiàng)目的實(shí)施過程納入了法制化管理。 發(fā)包方式招標(biāo)的工作范圍即指投標(biāo)文件中約定承包方完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個(gè)承包方完成包括可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。前者稱為工程項(xiàng)目的建設(shè)全過程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包；后者稱為單項(xiàng)工程內(nèi)容承包。何種發(fā)包方式最適合項(xiàng)目的目標(biāo)，取決于項(xiàng)目的性質(zhì)和復(fù)雜程度、投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。由于本項(xiàng)目包括內(nèi)容繁多，專業(yè)性要求較強(qiáng)，較為復(fù)雜，因此采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式較為適合。 招標(biāo)組織形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底、組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。本項(xiàng)目的業(yè)主擬委托招標(biāo)，這需要按照《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》（國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第5號(hào)）的規(guī)定向項(xiàng)目審批部門報(bào)送書面材料。 招標(biāo)方式比選招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)兩大類型。：公開招標(biāo)又稱無限競爭性招標(biāo)。是指招標(biāo)單位通過報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請(qǐng)投標(biāo)。這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是：業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競爭激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交予可靠的承包商實(shí)施，并取得有競爭性的報(bào)價(jià)。但其缺點(diǎn)是，由于申請(qǐng)投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評(píng)標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時(shí)間長、費(fèi)用高。因此通常大型工程的項(xiàng)目的施工采用公開招標(biāo)方式選擇實(shí)施單位，尤其是使用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融機(jī)構(gòu)貸款建設(shè)的工程項(xiàng)目，都必須按照規(guī)定通過國際或國內(nèi)公開招標(biāo)的方式選擇承包商。：邀請(qǐng)招標(biāo)亦稱有限競爭性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請(qǐng)函，將招標(biāo)工程的情況、工作范圍和實(shí)施條件等做出簡要說明，請(qǐng)他們參加投標(biāo)競爭，被邀請(qǐng)單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定要求進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。邀請(qǐng)招標(biāo)對(duì)象是項(xiàng)目法人對(duì)資質(zhì)信譽(yù)、技術(shù)水平、過去承擔(dān)過類似工程的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務(wù)的單位。為了鼓勵(lì)招標(biāo)競爭性，邀請(qǐng)對(duì)象的數(shù)目不少于3家為宜，與公開招標(biāo)比較，邀請(qǐng)招標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是簡化了招標(biāo)程序、不需要發(fā)布招標(biāo)廣告和設(shè)置資格預(yù)審程序，因此，可節(jié)約招標(biāo)費(fèi)用和縮短招標(biāo)時(shí)間；而且由于對(duì)投標(biāo)人以往的業(yè)績和履約能力比較了解，減小了合同履行過程中承包方違約的風(fēng)險(xiǎn)。盡管不設(shè)置資格預(yù)審程序，為了體現(xiàn)投標(biāo)人在投標(biāo)書內(nèi)報(bào)送表明其資質(zhì)能力的有關(guān)證明材料，作為評(píng)標(biāo)時(shí)的評(píng)審內(nèi)容之一。邀請(qǐng)招標(biāo)的缺點(diǎn)是：投標(biāo)競爭的激烈程序相對(duì)較差，有可能提高中標(biāo)的合同價(jià)。另外在邀請(qǐng)對(duì)象中也有可能排除了某些技術(shù)上或報(bào)價(jià)上有競爭力的實(shí)施單位。本項(xiàng)目擬采用的招標(biāo)方式說明本項(xiàng)目擬采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式，針對(duì)不同的單項(xiàng)工程應(yīng)采用不同的招標(biāo)方式。具體說明如下：勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理，擬采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式。建筑安裝工程、設(shè)備及建材的采購，擬采用公開招標(biāo)方式，這樣業(yè)主能取得有競爭力的合同。表181 招標(biāo)一覽表內(nèi)容招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形 式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)差 察△△△設(shè) 計(jì)△△△建 安工 程△△△監(jiān) 理△△△設(shè) 備△△△重 要材 料△△△其 他情況說明：建設(shè)單位蓋章年 月