【導(dǎo)讀】公司占地450畝，總資產(chǎn)億元。楊先生從事企業(yè)管理工作近20年，被評(píng)為陜西省果業(yè)協(xié)會(huì)。濟(jì)人物，2021年當(dāng)選陜西省第十一屆人大代表。設(shè)施的基礎(chǔ)上，新增建筑面積10000平方米。引進(jìn)高科技果品保鮮瓦。方米，項(xiàng)目建成后可實(shí)現(xiàn)年貯藏水果5萬(wàn)噸，年交易額達(dá)到20億元。過(guò)程中的損失率?！吨袊?guó)食品工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》中指出，應(yīng)積極引導(dǎo)。蘋果已經(jīng)成為農(nóng)民收入的重要來(lái)源。陜西是新果區(qū)，蘋果產(chǎn)量還將不。斷地?cái)U(kuò)大，總量規(guī)模將進(jìn)一步影響我國(guó)乃至世界蘋果格局。陜西蘋果產(chǎn)業(yè)仍是一個(gè)正在成長(zhǎng)的年輕產(chǎn)?！瓣兾魈O果”是全國(guó)涉及面積最大的地理標(biāo)志產(chǎn)品。同時(shí)，渭北蘋果主產(chǎn)區(qū)遠(yuǎn)離工業(yè)。蘋果的生產(chǎn)成本明顯低于發(fā)達(dá)國(guó)家。產(chǎn)區(qū)中唯一符合7項(xiàng)氣象指標(biāo)的最適宜蘋果優(yōu)生區(qū)。陜西蘋果耐貯運(yùn)，主要是因?yàn)槠涔ず?，果面蠟質(zhì)多，果實(shí)。新支撐，為增強(qiáng)陜西蘋果出口競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。產(chǎn)基礎(chǔ)，種植面積達(dá)150萬(wàn)畝，產(chǎn)量高、品質(zhì)優(yōu)。但長(zhǎng)期以來(lái)，由于

　　

【正文】 、生活、采暖、鍋爐房除氧用氣各一根。蒸汽由鍋爐房出來(lái)埋地敷設(shè)，分別送至各用汽部門后減至所需壓力，方可使用。 ② 廠區(qū)熱網(wǎng)及室內(nèi) 供熱 室外熱網(wǎng)采用地溝敷設(shè)，室內(nèi)供熱采用沿墻沿柱架空敷設(shè)，各車間生產(chǎn)及采暖回水經(jīng)室外熱網(wǎng)回至鍋爐房熱交換站，循環(huán)使用，回收余熱。 項(xiàng)目 熱負(fù)荷表 表 54 序號(hào) 用汽部門 工廠耗汽量 m3/h 備注 壓力 MPa 溫度 冬季 夏季 1 低溫配送中心 飽和 2 鍋爐房 飽和 0 3 生活采暖 飽和 0 4 管道損失 飽和 合計(jì) 飽和 維修設(shè)施 項(xiàng)目屬于擴(kuò)建工程，利用原有機(jī)修車間 ，主要負(fù)責(zé)工廠的小型機(jī)械設(shè)備、小的零備件、管道閥門等小修、小補(bǔ)工作。 消防設(shè)施 項(xiàng)目建設(shè)單位： 陜西 昌盛實(shí)業(yè)集團(tuán) 有限公司 資金申請(qǐng)報(bào)告 報(bào)告編制單位：陜西省輕工業(yè)研究設(shè)計(jì)院 聯(lián)系電話（傳真）： 02982318310 35 工程防火等級(jí)為丙級(jí)，按消防規(guī)定要求在廠區(qū)、辦公樓等設(shè)消防栓 (或滅火器 )，以備緊急情況下使用，工廠能保證供給 3 小時(shí)以上的消防用水。 廠區(qū)規(guī)劃主要干道寬 10 米，次要干道寬 8 米，主次干道在工廠形成環(huán)形通道，以便消防車暢通無(wú)阻。 項(xiàng)目建設(shè)單位： 陜西 昌盛實(shí)業(yè)集團(tuán) 有限公司 資金申請(qǐng)報(bào)告 報(bào)告編制單位：陜西省輕工業(yè)研究設(shè)計(jì)院 聯(lián)系電話（傳真）： 02982318310 36 第六章 資金構(gòu)成 資金籌措方案 總投資 為 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 ，鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 項(xiàng)目自籌資金來(lái)源 項(xiàng)目自籌資金通過(guò)企業(yè)的盈利積累及原有股東的追加投入兩種方式解決。 申請(qǐng)資金額度、理由及政策依據(jù) 公司根據(jù)《 渭南市工業(yè)和信息局 會(huì)文件》（ 渭工信發(fā) 〔 2021〕 18號(hào) ）文件的通知，特申請(qǐng) 2021 省級(jí)企業(yè)技術(shù) 改造 專項(xiàng)資金 項(xiàng)目扶持資金 150 萬(wàn)，用于項(xiàng)目所需設(shè)備購(gòu)置。 項(xiàng)目建設(shè)單位： 陜西 昌盛實(shí)業(yè)集團(tuán) 有限公司 資金申請(qǐng)報(bào)告 報(bào)告編制單位：陜西省輕工業(yè)研究設(shè)計(jì)院 聯(lián)系電話（傳真）： 02982318310 37 第七章 經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷 項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年，建設(shè)期 24 個(gè)月 。第 二 年項(xiàng)目建成試 運(yùn)營(yíng) ，第 三 年進(jìn)入 運(yùn)營(yíng)生產(chǎn) 期，生產(chǎn)負(fù) 荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%，第 四 年開始生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況及此類行業(yè)項(xiàng)目實(shí)際盈利水平等具體情況，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定為 16%。 其它計(jì)算參數(shù) ：增值稅根據(jù)國(guó)家政策以 17%計(jì)；城市維護(hù)建設(shè)稅率為 5%，教育費(fèi)附加費(fèi)以 3%計(jì)取。項(xiàng)目正常年銷售稅金及附加為 萬(wàn)元。 ：所得稅按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)。 ：項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員 155 人，職工平均工資以 1063 元 /人 ?月計(jì)，福利費(fèi)以工資總額的 14%計(jì)，年 工資及福利總額為 萬(wàn)元。 其它費(fèi)用包括差旅費(fèi)、從成本開支的稅金等其它管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用之和。其它費(fèi)用的估算是根據(jù) 行業(yè) 的現(xiàn)行水平及本項(xiàng)目的實(shí)際情況綜合考慮測(cè)算的，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年其他費(fèi)用估算額約以銷售收入的 6%估算，為 萬(wàn)元。 項(xiàng)目建設(shè)單位： 陜西 昌盛實(shí)業(yè)集團(tuán) 有限公司 資金申請(qǐng)報(bào)告 報(bào)告編制單位：陜西省輕工業(yè)研究設(shè)計(jì)院 聯(lián)系電話（傳真）： 02982318310 38 20 年、設(shè)備折舊以 10 年計(jì)；車輛折舊以 5年計(jì)；殘值率均按原值的 5%計(jì)。 系統(tǒng)軟件開發(fā) 費(fèi)攤銷以 20 年計(jì)，無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限以 10 年計(jì)，遞延資產(chǎn)攤銷年限以 5 年計(jì)。 銷售收入估算（詳見(jiàn)附表 7） 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入為 萬(wàn)元 。 成本費(fèi)用估算 總成本估算（詳見(jiàn)附表 4） 由于折舊、攤銷、利息等是按不同年限分別計(jì)算的，故總成本費(fèi)用不是一個(gè)常數(shù)，需逐年計(jì)算。 項(xiàng)目正常年均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本估算（詳見(jiàn)附表 4） 項(xiàng)目總成本減去攤銷費(fèi)、折舊費(fèi)、副產(chǎn)品回收費(fèi)及利息得經(jīng)營(yíng)成本，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（見(jiàn)附表 8） 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（見(jiàn)附表 7） 資金來(lái)源與運(yùn)用表（見(jiàn)附表 9） 資產(chǎn)負(fù)債表（見(jiàn)附表 10） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) （詳見(jiàn)附表 8） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為所得稅前 %，所得稅后 %。 （詳見(jiàn)附表 8） 項(xiàng)目建設(shè)單位： 陜西 昌盛實(shí)業(yè)集團(tuán) 有限公司 資金申請(qǐng)報(bào)告 報(bào)告編制單位：陜西省輕工業(yè)研究設(shè)計(jì)院 聯(lián)系電話（傳真）： 02982318310 39 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前 萬(wàn)元，所得稅后 萬(wàn)元。 靜態(tài)投資回收期所得稅前 年，所得稅后 年。 正常年平均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元； 正常年投資利潤(rùn)率 %。 不確定性分析 假定在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各種因素相對(duì)穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維 持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用率。 BEP=固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金） =（ ） 100% =% 計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 %時(shí)，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)保本經(jīng)營(yíng)。 本次做了所得稅后全部投資的敏感性分析。考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資上升或下降 5%的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響進(jìn)行了敏感性分析。 從敏感性分析表中可以看出，本項(xiàng)目對(duì)經(jīng)營(yíng)成本的變化最為敏感，銷 售價(jià)格次之，之后為固定資產(chǎn)投資。當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升 5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %。具體參看下表： 項(xiàng)目 敏感性分析表 項(xiàng)目建設(shè)單位： 陜西 昌盛實(shí)業(yè)集團(tuán) 有限公司 資金申請(qǐng)報(bào)告 報(bào)告編制單位：陜西省輕工業(yè)研究設(shè)計(jì)院 聯(lián)系電話（傳真）： 02982318310 40 財(cái)務(wù)指標(biāo)及變化因素 財(cái)務(wù)內(nèi) 部 收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=16%)萬(wàn)元 靜態(tài)投資 回收期（年） 基本方案 (所得稅后 ) % 敏感性 因素變化 銷售價(jià)格變化 5% % 5% % 經(jīng)營(yíng)成本變化 5% % 5% % 固定資產(chǎn) 投資變化 5% % 5% % 從以上分析中可以看出本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上分析可知，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、年投資利潤(rùn)率、年投資利稅率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等各項(xiàng)指標(biāo)均好于行業(yè)平均指標(biāo)，表明該項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和贏利能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。 項(xiàng)目建設(shè)單位： 陜西 昌盛實(shí)業(yè)集團(tuán) 有限公司 資金申請(qǐng)報(bào)告 報(bào)告編制單位：陜西省輕工業(yè)研究設(shè)計(jì)院 聯(lián)系電話（傳真）： 02982318310 41 第八章 社會(huì)效益分析 解決蘋果產(chǎn)后儲(chǔ)藏和銷售問(wèn)題，推勱陜西省蘋果產(chǎn)業(yè)發(fā)展 通過(guò) 蘋果保鮮 包裝技術(shù)改造項(xiàng)目 的建設(shè)，將大大提高蘋果在自然條件下的保存期限，有效延長(zhǎng)新鮮蘋果在市場(chǎng)上的銷售時(shí)間，提高蘋果價(jià)格，可使果農(nóng)增收達(dá) 30%，實(shí)現(xiàn)蘋果的豐產(chǎn)也豐收。 提高陜西蘋果的保鮮處理水平，增加農(nóng)民收入 整個(gè)項(xiàng)目完成后， 可年 儲(chǔ)藏保鮮水果 5萬(wàn)噸， 年交易額達(dá)到 20億元， 由于項(xiàng)目完成后所建立優(yōu)良保鮮技術(shù)，以及公司對(duì)蘋果交易標(biāo)準(zhǔn)和食品安全檢測(cè)體系的制定， 可直接提升蘋果的銷售價(jià)格，按每斤蘋果收購(gòu)價(jià)提高 ，每噸增加 400元，每年可為果農(nóng)直接增加收入 2021萬(wàn)元。 同時(shí)，整個(gè)項(xiàng)目將新增直接就業(yè)崗位 115 個(gè) ，在蘋果收獲的季節(jié)，還可提供大量臨時(shí)就業(yè)崗位，能安置一部分農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力，有利于社會(huì)安定團(tuán)結(jié)。 提高整個(gè)蘋果日常保鮮貯藏能力，降低產(chǎn)業(yè)鏈中不合理?yè)p耗，提高生產(chǎn)效率 項(xiàng)目研究開發(fā)的新型蘋果保鮮技術(shù)，改善蘋果儲(chǔ)藏難的問(wèn)題，使鮮果的銷售時(shí)間延長(zhǎng)，提高果農(nóng)收入。并將促使更多的農(nóng)民參與到選育優(yōu)果的生產(chǎn)當(dāng)中來(lái)，這對(duì)調(diào)整并優(yōu)化陜西的種植結(jié)構(gòu)以及對(duì)發(fā)展綠色果品產(chǎn)業(yè)都有著積極的意義。 項(xiàng)目建設(shè)單位： 陜西 昌盛實(shí)業(yè)集團(tuán) 有限公司 資金申請(qǐng)報(bào)告 報(bào)告編制單位：陜西省輕工業(yè)研究設(shè)計(jì)院 聯(lián)系電話（傳真）： 02982318310 42 增加地方財(cái)政收入，并可帶勱加工、包裝材料、運(yùn)輸、貯藏、餐飲、旅游業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 整個(gè)項(xiàng)目建成后，年上繳稅金及附加 萬(wàn)元，增加地方財(cái)政收入。 蘋果業(yè)是一個(gè)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè) ,不僅果園管理要占用大量勞動(dòng)力 ,而且疏花、疏果、果實(shí)套袋、采摘、裝箱還需要大量的季節(jié)工。全省1437 萬(wàn)農(nóng)村勞動(dòng)力 ,專門從事果業(yè)生產(chǎn)的果農(nóng)有 300 多萬(wàn)，加上季節(jié)工和從事果品運(yùn)輸、營(yíng)銷等二三產(chǎn)業(yè)的人 ,大約有 600 來(lái)萬(wàn)，果業(yè)為農(nóng)民創(chuàng)造了大量就業(yè)崗位的同時(shí)也對(duì)社會(huì)穩(wěn)定做出很大貢獻(xiàn)。果業(yè)的發(fā)展還帶動(dòng)了加工、包裝材料、運(yùn)輸、貯藏、餐飲、旅游業(yè)等二三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，通過(guò)項(xiàng)目的建設(shè)，可帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)超過(guò)百億的產(chǎn)值增加額，成為果區(qū)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原動(dòng)力。 本項(xiàng)目的實(shí)施，將帶動(dòng)地 區(qū)果品種植業(yè)、果品物流業(yè)、果品包裝業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)作的規(guī)范化和規(guī)?；龠M(jìn)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。 項(xiàng)目建設(shè)單位： 陜西 昌盛實(shí)業(yè)集團(tuán) 有限公司 資金申請(qǐng)報(bào)告 報(bào)告編制單位：陜西省輕工業(yè)研究設(shè)計(jì)院 聯(lián)系電話（傳真）： 02982318310 43 第九章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與控制 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于對(duì)市場(chǎng)定位的不準(zhǔn)確及市場(chǎng)需求的缺乏。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的定位失誤，執(zhí)行力的缺乏等 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括技術(shù)的不穩(wěn)定性，及被新的先進(jìn)技術(shù)所替代。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 就目前的市場(chǎng)情況而言， 蘋果產(chǎn)量逐年增長(zhǎng)，原有的傳統(tǒng)包裝、保鮮方 法，已經(jīng)難以滿足果農(nóng)和果商的日常保鮮需求，蘋果貯藏包裝保鮮科技創(chuàng)新項(xiàng)目研發(fā)的新的蘋果儲(chǔ)藏保鮮技術(shù)完全滿足了市場(chǎng)的需要， 因此，本項(xiàng)目 市場(chǎng)定位準(zhǔn)確，且市場(chǎng)需求潛力巨大， 無(wú)明顯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 雖然 項(xiàng)目 無(wú)明顯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但是，公司仍應(yīng)加強(qiáng)規(guī)范的市場(chǎng) 推廣網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)，同時(shí)注重企業(yè)宣傳，提高 企業(yè) 的知名度、美譽(yù)度與忠誠(chéng)度，以規(guī)避此后的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略決策上要根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)形勢(shì)的發(fā)展變化及時(shí)做出調(diào)整。 在管理上，企業(yè)樹立全新的企業(yè)理念，繼續(xù)走集團(tuán)化、規(guī)?；I(yè)化的發(fā)展道路，規(guī)避市場(chǎng)及企業(yè)的 風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)建立健項(xiàng)目建設(shè)單位： 陜西 昌盛實(shí)業(yè)集團(tuán) 有限公司 資金申請(qǐng)報(bào)告 報(bào)告編制單位：陜西省輕工業(yè)研究設(shè)計(jì)院 聯(lián)系電話（傳真）： 02982318310 44 全科學(xué)管理體系， 加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)， 企業(yè)管理層應(yīng)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的目標(biāo)和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)， 打造一個(gè)強(qiáng)有力的企業(yè)團(tuán)隊(duì)，注重流程管理和細(xì)節(jié)管理以提高執(zhí)行力， 增強(qiáng)在市場(chǎng)上的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 針對(duì) 技術(shù) 風(fēng)險(xiǎn) 從用戶實(shí)際需求出發(fā)，構(gòu)建合理的包裝環(huán)境；包裝技術(shù)，可根據(jù)需要適當(dāng)調(diào)整，具有高度的靈活性，以適應(yīng)不斷更新的管理模式；包裝技術(shù)簡(jiǎn)單，可操作性強(qiáng)，能適應(yīng)不同文化程度的使用者，以獲得最佳經(jīng)濟(jì)效益。