【正文】 末竣工驗收，項目大體分為五個階段：前期準(zhǔn)備階段、工程設(shè)計階段、工程施工階段、試運(yùn)行、運(yùn)行生產(chǎn)和竣工驗收階段，具體進(jìn)度如下：表101 項目進(jìn)度表項目2010．62010．82010．102011．5項目建議書及可研初步設(shè)計階段施工圖設(shè)計階段工程施工及設(shè)備安裝、調(diào)試試運(yùn)行調(diào)試、投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)、竣工驗收第十一章 投資估算與資金籌措 該項目總投資2000萬元，其中固定投資1800萬元，鋪底流動資金200萬元，全部自籌解決。固定投資的估算范圍包括：土地的購置；新建生產(chǎn)設(shè)施；新建生產(chǎn)線及相應(yīng)的公用工程設(shè)備購置以及圍墻、廠區(qū)道路、廣場、綠化等總圖設(shè)施的配套建設(shè)。主要生產(chǎn)工程指生產(chǎn)工藝罐區(qū)和產(chǎn)品罐。輔助生產(chǎn)工程包括供配電、給排水等。服務(wù)工程包括辦公用房、生活用房、廁所、門衛(wèi)值班房等?？倛D運(yùn)輸工程包括道路、車輛、綠化等。依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工程量，參照同一地區(qū)近期同類房屋按平方米造價估算建筑工程費，列示于下表。本項費用總額估算為2000萬元。表111 固定投資估算序號名稱投資額（萬元）1處置罐800 m323002處置和成品罐500 m3各12503處置和成品罐300 m3各23504鍋爐及鍋爐房505辦公樓（2層）、3006污水處理站1007泵100m3/h、30 m3/h、10 m3/h各2708運(yùn)輸槽車5輛2009小車1輛6010土地購置及平整費120合計1800第十二章 財務(wù)評價財務(wù)評價的主要編制依據(jù)包括：(1)《投資項目可行性研究指南》。(2)《中華人民共和國公司法》及其實施條例。(3)《中華人民共和國增值稅法》及其實施細(xì)則。(4) 財政部頒布的《企業(yè)財務(wù)制度》、《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關(guān)規(guī)定。(5) 國家和當(dāng)?shù)貏趧庸べY管理和社會保障部門的有關(guān)規(guī)定。、燃料及動力消耗費用的估算（1）原料費用:按照含油量80%計算，其價格約為1000元/噸，費用為1000萬元。（2）輔助材料主要為破乳劑：根據(jù)同類工程經(jīng)驗，按照100元/噸含油污水估算，其費用為100萬元。（3）燃料費用：根據(jù)同類工程經(jīng)驗，執(zhí)照2m3天然氣/噸含油污水計算，共需4萬m3天然氣，天然氣價格3元/m3，費用為12萬元。另有汽車和船舶每年消耗油料約61萬元。（4）動力費：平均每月消耗電力7200kW，年耗電86400kW。工程定員20人，人均工資按30000元/人年計算。⑴折舊年限取綜合年限20年，殘值率為4%，按直線法折舊，每年折舊率=（14%）/20=%。⑵%計提。⑶污水處理費由于處理對象有較難處理的海水5000噸/年,按目前國內(nèi)處理海水的成本100元/噸計，需費用50萬元；其它為淡水7000噸/年，需費用4萬元。⑷危險固廢處置費。根據(jù)危廢處置市場情況，目前該危廢的處置價格為1000元/噸，危廢年產(chǎn)生量1000噸，需費用100萬元。⑸不可預(yù)見費用。不可預(yù)見費用按照輔助材料、燃料及動力消耗費用的5%估列。⑹其他費用按工資總額的150%計得。成本估算。成本估算詳見表121成本費用估算表，成本數(shù)據(jù)如下。本工程建設(shè)期限1年，生產(chǎn)經(jīng)營期按照20年，經(jīng)濟(jì)計算期為21年。船舶生活污水、油輪壓艙水和清艙水年處理量1萬噸，平均每噸按照500元收費，船舶生活污水處理可以實際實現(xiàn)年收費500萬元。燃料油年可銷售8000噸，按每噸3000元計算，燃料油年銷售收入為2400萬元。據(jù)此，本工程正常情況下可以實際年收入2900萬元?？偸杖霐?shù)據(jù)見表122：表121 成本費用估算表序號費用名稱數(shù)額（萬元）1外購原輔材料12002外購燃料動力803工資及福利費604修理費5折舊費6污水處理費547危險固廢處置費1008財務(wù)費用（利息）09其他費用9010不可預(yù)見費用6411經(jīng)營成本40012總成本費用2183表122 項目收入估算表序號成本名稱數(shù)額單位1船舶生活污水處理費、壓艙水、清洗水處置費500萬元2船舶燃料油銷售收入2400萬元3總收入2900萬元按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于污水處理費不征收營業(yè)稅的批復(fù)》(國稅函[2004]1366號)文件規(guī)定：按照《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的營業(yè)稅征稅范圍，單位和個人提供的污水處理勞務(wù)不屬于營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，其處理污水取得的污水處理費，不征收營業(yè)稅。因此本企業(yè)需繳納增值稅和所得稅。增值稅為17%，所得稅為25%，依此計算企業(yè)可分配利潤為446萬元。企業(yè)的利潤減去應(yīng)交納的所得稅后所剩余的利潤為企業(yè)可分配利潤，為保證企業(yè)的正常經(jīng)營活動，每年從可分配利潤中提取10%的資金作為盈余公積金，提取5%作為公益金。：表123主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計算表序號指標(biāo)數(shù)額單位1投資利潤率%2年稅后利潤446萬元3所得稅后FIRR%4稅后投資回收年限年綜合以上分析，本次工程屬于環(huán)保項目，企業(yè)財務(wù)評價分析主要指標(biāo)均超過國家規(guī)定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，項目財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益好，并具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，工程的具有顯著的社會效益，環(huán)境效益，同時本項目具有如下優(yōu)勢：本項目企業(yè)投資到位。利用現(xiàn)有渠道，市場進(jìn)入不發(fā)生困難。周圍港口較多，原材料運(yùn)輸距離較近，運(yùn)輸成本低，市場競爭力強(qiáng)，且市場廣闊，發(fā)展前景美好。所采用的工藝技術(shù)，在國際國內(nèi)已日趨成熟。本項目能夠保持企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展，對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和我國北方港口及近海的環(huán)境保護(hù)將起到積極的推動作用。項目建設(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，屬國家鼓勵類項目，是一個利國利民的環(huán)境保護(hù)項目，項目建設(shè)是必要的、切實可行的。22